Роль Центрального банка Российской Федерации в управлении денежным обращением
Денежное обращение – это непрерывный оборот денежных средств, сопровождающий все экономические процессы.
Центральный банк Российской Федерации играет ведущую роль в обращении денежных средств на территории РФ. Прежде всего, именно Центральный банк РФ осуществляет выпуск (эмиссию) денежных банкнот и монет.
Также Центральный банк РФ осуществляет контроль наличного и безналичного денежного обращения в части издания нормативно-правовых актов, которым должны подчиняться все субъекты хозяйствования.
Например, Указание ЦБ РФ от 11 марта 2014 г. N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» регламентирует порядок оформления и учета движения наличных денежных средств для всех субъектов хозяйствования, которые осуществляют свою предпринимательскую деятельность на территории России.
В данном документе регламентирована обязанность для всех юридических лиц, которые ведут кассовые операции определять лимит кассы.
Документальное оформление кассовых операций
Также определены требования в части документального оформления кассовых операций документами унифицированной формы. Обозначены требования в части заполнения таких документов необходимыми данными, реквизитами и их заверение подписями материально-ответственных лиц и печатью организации.
Если организации ведут внешнеэкономическую деятельность, то они ориентируются на Инструкцию ЦБ РФ от 04.06.2012 N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», которая определяет правила оформления операций с использованием иностранной валюты.
Кроме того, именно по курсу валют ЦБ РФ по отношению к рублю, в бухгалтерском учете организации пересчитывают денежные средства, полученные в валюте.
Данный документ подробно отражает правила оформления любой операции, которая связана с внешнеэкономической деятельностью:
- формирование паспорта сделки с иностранным контрагентом;
- порядок формирования ведомости банковского контроля;
- порядок отражения и учета операций в валюте по аккредитивам;
- и т.д.
В случаях неисполнения законодательных актов ЦБ РФ, организациям грозит административная ответственность в виде штрафных санкций к предприятию и ответственным лицам на таком предприятии лицам.
ЦБ РФ также определяет полномочия коммерческих банков в части осуществления последними тех или иных операций.
Роль коммерческих банков в управлении денежным обращением
Каждая организация, как правило, имеет расчетный счет в каком-либо коммерческом банке, или в нескольких банках. Коммерческий банк, в котором обслуживается организация - выполняет ряд регулирующих функций.
- Установление лимита кассы. Для того чтобы у предприятия был подтвержден лимит кассы, организация самостоятельно производит расчет такого лимита по формуле в Указании ЦБ РФ и подает такой расчет в банк, где обслуживается.
- Проведение расчетных операций. По платежным поручениям предприятия-клиента, банк обязан совершить транзакции с денежными средствами (перечисление контрагентам, оплата налогов, перечисление зарплаты на карты сотрудников и т.д.).
- Предоставление кредитных и депозитных продуктов. Коммерческий банк может предложить своим клиентам программы по кредитованию на развитие бизнеса, или депозитные программы для вложения временно свободных средств организации.
Для государства в общем, функции коммерческих банков значительно шире. С помощью банков:
- выплачиваются пенсии, стипендии, материальная помощь;
- принимаются платежи в бюджет;
- принимаются платежи от населения за коммунальные услуги;
- производится обмен валют;
- и т.д.
