Понятие платежного и расчетного баланса
Платежный баланс является выражением масштабов, структуры и характера внешнеэкономических государственных связей качественного и количественного характера.
С помощью платежного баланса происходит соотношение фактических платежей, которые произвела данная страна за границей, и поступлений, которые она получила из-за границы, включая будущие платежи в сфере международных требований и обязательств.
Расчетный баланс отражает соотношение между валютными требованиями и обязательствами государства по отношению к другим странам. Помимо расчетного баланса платежный баланс дополняется балансом международных активов и пассивов, характеризующий международные валютно-финансовые позиции государства.
Принято различать платежный баланс за какой-либо период (чаще всего год, но может быть за месяц, квартал) и платежный баланс на соответствующую дату.
Платежный баланс по определенному периоду включает платежи (поступления) за этот промежуток времени, позволяющий провести выявление изменений в международных экономических отношениях государства, состояние и развитие его экономики.
Платежный баланс по определенной дате не фиксируется посредством публикуемых статистических показателей, отражая изменения между платежами и поступлениями, подлежащими исполнению на соответствующую дату.
Платежные балансы могут быть активными, если валютные поступления превысят платежи, и пассивными, когда платежи превысили поступления.
Банковский платежный баланс
На сегодняшний день государственный платежный баланс составляет Банк России, опираясь на Закон о Центробанке и Постановление Правительства РФ № 849 "О порядке разработки и представления платежного баланса РФ".
Методологическая основа платежного баланса представлена пятым изданием "Руководство по платежному балансу" МВФ.
Источники информации для банковского платежного баланса представлены совокупностью отчетных данных обо всех внешнеэкономических операциях резидентов государства, которые регулярно поступают в Банк России из Министерств и ведомств, в том числе оценочные данные.
Конкретные списки применяемых в процессе составления платежного баланса форм отчетности приведены в специальных выпусках "Вестник Банка РФ", которые представляют более подробную информацию о данных платежного баланса за соответствующий период, а также методологию их составления.
Структура платежного баланса
В соответствии с "Руководством по платежному балансу МВФ" основными статьями платежного баланса являются:
- Текущие операции,
- Прямые инвестиции и прочий долгосрочный капитал,
- Ошибки и пропуски,
- Балансирующие ставки,
- Итоговое изменение резервов.
МВФ принял определенную систему классификации статей баланса, которая применяется в государствах, являющихся членами Фонда.
Основными разделами платежного баланса считаются текущие операции и операции по капиталу и финансовым инструментам.
Текущие операции состоят из торгового баланса и баланса услуг и платежей коммерческого характера.
С помощью торгового баланса происходит сопоставление между поступлениями от экспорта и платежами по импорту продукции. Платежный баланс включает ту часть торгового баланса, по которой уже совершены платежи, при этом основной источник валютных поступлений – экспорт продукции, состояние которого влияет на размер импорта, включая возможности обслуживания внешнего долга.
С помощью баланса услуг и коммерческих платежей фиксируются поступления и платежи по определенным услугам (транспортные перевозки, почтово-телеграфная, телефонная, электронная связь, туризм, научный и культурный обмен, содержание дипломатического корпуса и торговых представительств, страхование и потребительские переводы и др.), а также по процентам и дивидендам, капиталовложениям, платежи по лицензиям, использованию изобретений.
Операции по капиталу и финансовым инструмента характеризуются притоком и вывозом капитала, в том числе предоставлением и получением международных кредитов.
В соответствии с экономическим содержанием данные операции классифицируются следующим образом:
- движение международного предпринимательского капитала,
- движение международного ссудного капитала.
Особенности платежного баланса банка
Регулирование несбалансированности платежных балансов по текущим операциям и движению капиталов происходит посредством резервов центрального банка.
Когда дефицит баланса текущих операций становится меньше, чем положительное сальдо по счетам финансовых операций с капиталом, то запас иностранной валюты в Центробанке увеличивается.
Если дефицит больше, то нехватка поступлений в государство иностранной валюты в сумме данных счетов может компенсироваться запасами Центробанка.
В итоге сальдо счета текущих операций, сальдо счета финансовых операций по капиталу и изменение официальных резервов Центробанка должны в сумме быть равными нулю.
Основополагающий принцип составления статистических таблиц платежного баланса - принцип двойной бухгалтерской записи. В соответствии с этим принципом каждая зарегистрированная операция должна получать двойное отражение (по кредиту одного и по дебету другого счета).
С помощью первой записи отражаются изменения в активах и пассивах государства, вызванные данной операцией. Вторая запись призвана уравновесить первую запись, отражая средства, с помощью которых регулируются взаимные требования и обязательства государств.
Принципу двойной записи соответствует равенство, которое также может проявляться в нулевом сальдо.
Платежный баланс банка, как и другие виды отчетности, регистрирует каждую сделку со знаком "плюс" (по кредиту) или со знаком "минус" (по дебету).
Мировой опыт показал трудности единовременного достижения внешнего и внутреннего равновесия национальных экономик, что привело к усилению двух тенденций:
- сотрудничество и разногласие,
- взаимоотношения государств с активным и пассивным платежными балансами.
