Внутренние кредитные рейтинги заёмщиков

Сущность понятия «внутренний кредитный рейтинг заемщиков»

ВКРЗ в обязательном порядке должен учитывать основные элементы кредитного риска, а именно:

• финансовое положение потенциального заемщика (контрагента), которое учитывает занимаемую им долю рынка, базовые экономические показатели деятельности;
• различного рода политические и правовые факторы (например, внешние и внутренние политические, трансфертные риски, уровень поддержки государства, значимость проекта для национальной экономики государства;
• основные характеристики активов/сделки (например, риски, которые связаны с местоположением объектов недвижимости, бюджетными и техническими особенностями проекта, прочие виды риска);
• степень спонсорской поддержки или участия в проекте застройщика (также учитывается финансовое положение такого застройщика, практический опыт деятельности в секторе национальной экономики государства, в котором реализуется тот или иной проект);
• качество обеспечения (в т. ч. наличие и качество инструмента обеспечения, уровень контроля кредитора за движением денежных потоков), наличие у потенциального заемщика различного рода резервов (для обслуживания имеющихся обязательств, модернизации эксплуатируемых машин и технологического оборудования, покрытия непредвиденных убытков и т.п.) и величина таких фондов.

Кредитный рейтинг потенциального заемщика предназначен для:

• увеличения уровня качества решения о кредитовании вследствие применения единообразных показателей;
• установления уровня потенциального банковского риска;
• использования такого рейтинга в качестве эффективного инструмента кредитного контроллинга;
• обнаружения банковской структурой возможностей увеличения уровня качества обслуживания и привлечения новых клиентов;
• регулирования стоимости кредита/займа на основании достаточно точной оценки рисков для каждого потенциального заемщика.

Формирование внутренних кредитных рейтингов финансового учреждения

Методика оценки кредитного рейтинга потенциального заёмщика является достаточно простой. Методика рейтинговой оценки риска кредитования потенциального заемщика позволяет осуществить качественную оценку количественных параметров с определением общего показателя степени банковского риска.

В рамках выполнения анализа специалистами обособленных подразделений банковской структуры устанавливаются весовые коэффициенты по всем направлениям оценки.

Количество баллов, которые могут быть присвоены каждой группе критериев, варьируются в диапазоне от 0 до 100. Количество баллов по каждому направлению оценки банковского риска умножается на его вес каждого в общей совокупности. В результате рассчитывается общий показатель кредитоспособности потенциального заемщика, на основе которого присваивается категория кредитного риска.

Основываясь на кредитном рейтинге потенциального заемщика, коммерческая банковская структура получает дополнительную возможность для осуществления определенной процентной политики. Например, потенциальным заёмщикам, которые по результатам анализа отнесены к первой категории риска, займы и кредиты выдаются по минимально допустимой ставке, а потенциальным заемщикам с повышенным уровнем риском кредитования предоставляется повышенная процентная ставка.

Стоит отметить, что чем ниже балл, тем более выгодным является положение потенциального заемщика, т.е. тем ниже уровень банковского риска. При этом 0 является крайней отрицательной оценка. В случае, если какой-либо из групп критериев специалистами присваивается показатель 0 или в ходе арифметических действий направление анализа получает нулевую оценку, уровень кредитоспособности потенциального заемщика может быть признан неудовлетворительным, т.е. недостаточным.

Обязательным условием предоставления займа/кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения потенциальным заемщиком долговых обязательств. В ходе анализа кредитоспособности также оценивается объект обеспечения на предмет достаточности, по уровень ликвидности и степени контроля банковской структуры за предметом обеспечения.

Среди недостатков внедрения такой методики оценки выделяют следующие:

• отсутствие у большей части заемщиков рейтингов, которые формируются независимыми рейтинговыми агентствами;
• отсутствие общей базы по заемщикам, которая позволяет сформировать единую систему рейтингов. Закон «О кредитных историях» устанавливает, что сведения о потенциальном заемщике предоставляется в бюро кредитных историй с его согласия. Но в действительности большая заемщиков не соглашается распространение подобной информации, следовательно, формировать полноценную базу не предоставляется возможным.
• трудоемкость реализации и использования такого рейтинга.

Однако, можно выделить и преимущества такой методики:

• простота отнесения заемщиков к конкретным группам по категориям качества и определениям по ним резервов;
• сформированные резервы отражают наиболее вероятные потери от реализации ссудных операций.

На сегодняшний день банковские структуры в полной мере понимают необходимость перехода к более совершенным системам риск-менеджмента, в связи с чем разрабатываются модели для управления банковскими рисками, адаптируются подходы современного риск-менеджмента, учитываются опыт и лучшие практики западных финансовых учреждений.