Управление кредитным риском коммерческого банка

Понятие кредитного риска, его значение и факторы

Поскольку в деятельности коммерческих банков кредитные операции являются одним из важнейших видов банковской деятельности, на их долю приходятся наиболее доходные статьи. Причём повышенная доходность данных операций сопровождается таким же уровнем их риска. В связи с этим кредитный риск был и остается основным видом банковского риска.

На степень кредитного риска оказывают влияние целая группа факторов, которая в целом может быть разделена на подгруппы внутренних и внешних факторов. Действие внутренних факторов обусловлено взаимной деятельностью банка-кредитора и клиента-заёмщика. С точки зрения банка необходимо учитывать уровень его менеджмента на всех уровнях организации, чем обуславливаются и другие факторы: избранная кредитная политика банка, структура кредитного портфеля, продвижение на рынок кредитных продуктов, качество технологий, квалификация персонала и т. д.

С деятельностью заёмщика также связано несколько факторов, характер которых зависит от конкретных сугубо индивидуальных условий. Речь идёт про уровень его кредитоспособности, содержание и условия коммерческой деятельности, уровень менеджмента, репутация, а также факторы риска, связанные с объектом кредитования, и т. д.

Кредитный риск может быть обусловлен воздействием внешней среды. Прежде всего, рассматривается государственное регулирование (в форме денежно-кредитной политики и соответствующих законодательных изменений, например, через изменение процентной ставки), состояние и перспективы развития экономики страны и мира (инфляционные ожидания, размер платёжеспособного спроса на кредитные продукты и услуги и т.д.) и прочие непредвиденные ситуации чрезвычайного характера.

Этапы и принципы управления кредитным риском

Управление кредитным риском предполагает комплексный подход к решению множества проблем банковской деятельности. Это в конечном итоге должно способствовать реализации такой цели, как достижение и поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности, то есть минимизация банковских потерь.

Для этого каждому коммерческому банку необходимо разработать собственную стратегию управления рисками, которая позволить своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и в то же время удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Управление кредитным риском представляет собой последовательный процесс, который состоит из следующих сменяющих друг друга этапов:

• предвидение возможности наступления кредитных рисков;
• оценка кредитных рисков, то есть определение их вероятных размеров и последствий;
• мониторинг кредитных рисков, заключающийся в наблюдении за развитием подверженных им ситуаций;
• регулирование кредитного риска, предполагающее разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Для того, чтобы управление кредитными рисками было эффективным, коммерческий банк должен базироваться на ряде исходных постулатов, определяющих все действия кредитной организации:

• коммерческий банк должен сформулировать собственную политику в области управления рисками;
• необходима разработка подробно описанных рекомендаций и регламентов процедуры заключения кредитного договора и проведения кредитной операции;
• сотрудники банка принимают решения о проведении кредитной операции только после осведомления о потенциальных рисках и их всестороннего анализа;
• управленческая структура в банке должна реализовывать разделение полномочий по осуществлению кредитных операций, их учёту, а также управлению и контролю кредитных рисков;
• осуществление предварительного, текущего и последующего контроля за совершением операций, подверженных кредитному риску;
• применение системы оценки кредитного риска, включающей расчёт количественных и качественных показателей по его факторам и определение их оптимальных и критических значений, оценку кредитоспособности заёмщика, классификацию выданных кредитов по степени риска и т.д.;
• построение процесса управления кредитными рисками на основе использования современных информационных технологий;
• постоянное совершенствование систем управления рисками и их отдельных элементов;
• сочетание в управлении рисками централизованного и децентрализованного подходов и т. д.

Кредитная политика как основа управления кредитным риском

Основу всего процесса управления кредитными операциями создаёт кредитная политика. Именно она формулирует задачи и приоритеты коммерческого банка в кредитной деятельности. Кредитная политика является элементом, составной частью банковской политики, а потому она органично связана с общими стратегическими целями банка, прежде всего, обеспечением стабильного роста прибыли банка.

Кредитная политика банка должна строится на принципах научной обоснованности, оптимальности, эффективности, надёжности, единства. В этом случае кредитная политика наиболее полно выразит интересы государства, банка и его клиентов с учётом объективных реалий жизни.

Поскольку управление кредитным риском должно носить комплексный характер, кредитная политика банка охватывает такие сферы, как организация кредитной деятельности и принципы распределения полномочий, управление кредитным портфелем и отбор кредитов, контроль над кредитованием.