Управление банковскими рисками: структура рисков и терминология

Сущность и виды рисков

Целесообразно выражать сущность риска с точки зрения неуверенности. Под риском в этом случае следует понимать более или менее сильную неуверенность в том, что управляемый процесс пройдет по заранее спланированному сценарию и способствует возникновению ожидаемых результатов.

Результативная сторона любого риска формируется на основе его факторной стороны, однако, стоит отметить, что факторная сторона риска не во всех случаях способствует образованию результативной стороны. На базе данного предположения формируются две позиции менеджмента рисков:

• способы и приемы управления факторной и результативной сторонами риска в значительной мере различаются и методиками, и финансированием, и организацией;
• способы и принципы управления факторной и результативной сторонами риска тесно взаимосвязаны между собой, но в то же время находятся в некоторой иерархии с точки зрения их особенности и значимости. Стоит отметить, что методы управления факторной стороной риска, которые направлены в большей мере на снижение потерь, играют в риск- менеджменте наиболее важную роль.

В случае, если целевая установка менеджмента подразумевает под собой определенный положительный момент, который является в большей мере положительным для субъекта менеджмента, то возникшие в связи неуверенностью отклонения от плана, а также от ожидаемого результата реализуемого процесса, несут угрозу финансовых и прочих видов потерь и проблем, которые можно назвать нежелательными. Подобных проблем стараются избегать.

Стоит отметить, что не исключены, а при наступлении некоторых событий и вполне естественны и возможны некоторые ситуации, в рамках которых целевая установка, а в большей степени даже ожидания менеджмента подразумевают под собой определенные события с отрицательными последствиями. Однако, если подобные ожидания не оправдываются, т.е в случае, если прогнозы, планы и результаты управляемых или процессов в значительной степени отличаются от предполагаемых, потенциально опасных для объекта, реализующие управленческие воздействия, может быть сформирована благоприятная, ситуация, т.е. ситуация с положительной окраской, которая в значительной мере стабилизирует, а также в целом его положение, только укрепляет его структуру, с способствует минимизации потерей. Таким образом, формируется вариация некоторой концепции риска, которая является альтернативой чистого риска — отрицательные целевые ожидания и положительные последствия при отклонении от них. Специалисты называют такую вариацию общей концепции шансом.

Так называемые спекулятивные риски, или риски-шансы, уже достаточно давно выступают в качестве объектов внимания специалистов по риск-менеджменту, которые работают в области инвестиций, рынка ценных бумаг, банковского дела.

На сегодняшний день можно выделить несколько видов, так называемых рисков-шансов:

• процентный риск-шанс, который непосредственно связан с изменениями процентной маржи;
• валютный риск-шанс, который непосредственно связан с изменениями валютного паритета иностранных валют, в которых были привлечены и размещены финансовые ресурсы;
• фондовый риск-шанс I, который непосредственно связан с изменениями доходности ценных бумаг, которые используется для привлечения и размещения финансовых ресурсов;
• фондовый риск-шанс II, который непосредственно связан с изменениями котировок на фондовых рынках.

Терминология и структура банковских рисков

В большинстве случаев риск можно определить, как некоторого рода опасность, как угроза наступления потенциальных неблагоприятных, нежелательных событий, которые могут повлечь за собой негативные последствия. Например, риск как опасность непланируемых изменений, как опасность каких-либо потерь при наступлении конкретных событий.

Одной из трактовок риска, относимую к основным, базовым является неопределенность, т.е. сложность прогнозирования, прогноза исполнения наблюдаемого или управляемого процесса как по плану, так и по результату.

Чаще всего риск ассоциируется с неизвестностью, т.е. с естественной или искусственной недостаточностью сведению об исходных условиях, о процессе, об окружающей среде, о планируемом результате.

Также сущность риска также сводят к неисполнимости, т.е. к условному несоблюдению плана реализации процесса или планируемого его результата. К определениям риска подобного типа можно отнести его трактовку как отклонение реальных сведений от оценки текущего состояния и развития в ближайшем будущем. Большая часть школ риск-менеджмента относятся к риску как к возможности, вероятности наступления события, которое может повлечь за собой отрицательные последствия.

В рамках банковской деятельности риск представляет собой вероятность потерь банковской структурой некоторой доли собственных финансовых ресурсов, возможность недополучения некоторой части прибыли или несения непредвиденных затрат в результате реализации запланированных банковских операций, и вероятность случайного отрицательного изменения в связи с неопределенностью будущей ситуации, и вероятность отклонения реальных происходящих событий от прогнозируемых в более ранние периоды времени или средних значений, и потенциальная возможность наступления нежелательного события, и вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка, и возможная опасность потерь.