Понятие и значение санации банка
Термин «санация» имеет латинское происхождение и в переводе на русский означает оздоровление.
В отношении банка санация означает принятие финансовых мер, направленных на оздоровление определенной кредитной организации с целью предотвращения его банкротства.
Содержание мер санации предусматривает ликвидацию кассового разрыва кредитной организации за счет определенных средств, например, стороннего инвестора, государства или специально созданных фондов, например, Агентства страхования вкладов.
Несовершенство банковской системы, периодически приводящее к банкротству, как отдельных банков, так и целых банковских систем, выражается в наличии у кредитных организаций сложной системы обязательств, выполнение которых в полном объеме способно обанкротить любой банк в любой момент времени.
В качестве отсрочки формально неизбежного банкротства банков выступает факторов времени выполнения тех или иных обязательств, многократно покрывающих друг друга.
Специфика банковской деятельности и той роли, которую играют кредитные организации в финансовой системе государства, определяет управляемость процедуры банковского банкротства, что в последние годы активно практикуется Центральным банком России.
В том случае, если процедура банкротства нежелательна, применяется санация банка, суть которой сводится к осуществлению комплекса операций, ориентированных на обеспечение платежеспособности кредитной организации.
Направленность мер санации кредитных организаций выражается в следующем:
- во-первых, в изменении структуры кредитной организации с учетом сложившейся ситуации;
- во-вторых, в проведении инвентаризации и реструктуризации кредиторской задолженности;
- в-третьих, в осуществлении ликвидации филиалов кредитной организации;
- в-четвертых, в выполнении действий по сокращению штата кредитной организации.
Высокая эффективность предусмотренных мер оздоровления обеспечивается назначением временного управляющего, также в ходе оздоровительных процедур могут привлекаться страховые организации, на которые возложена защита вкладов.
Причины санации банков и основания для ее проведения
Необходимость санации либо устанавливается самим банком, нуждающимся в ее проведении, либо Агентством страхования вкладов, действующим по предписанию Центрального банка России.
Возможность проведения процедуры санации кредитной организации зависит то срока деятельности и значительности для финансовой системы страны. Если кредитная организация оказывает существенное влияние на российскую экономику и функционирует более двух лет, то проведение процедуры санации возможно.
Успешность процедуры санации определяет тем, удалось ли по ее результатам избежать банкротства кредитной организации. Результатам санации является продолжение функционирования банка, но, как правило, под другим наименованием и с новым собственником.
Процедура санации при условии успешного ее осуществления обладает следующими преимуществами: во-первых, она обеспечивает формирование возможности для исполнения кредитной организации обязательств перед кредиторами; во-вторых, санация сохраняет инвестированные ранее средства, что ценится вкладчиками кредитной организации; в-третьих, предотвращает или минимизирует сокращение персонала кредитной организации.
В качестве основания для проведения процедуры санации можно назвать следующие:
- неисполнение обязательств перед кредиторами в течение шести месяцев из-за нехватки средств на счетах;
- прострочка уплаты обязательных платежей на срок, превышающий три дня;
- более чем 20%-ое уменьшение капитала в сравнении с максимальной величиной в течение последнего года при условии нарушения нормативов, установленных Центральным банком России;
- нарушение нормативов достаточности капитала кредитной организации;
- нарушение норматива текущей ликвидности за последний месяц более чем на 10%;
- величина уставного капитала превышает сумму денежных средств, находящихся в распоряжении кредитной организации. При условии срока функционирования кредитной организации менее двух лет, мер по предупреждению банкротства не предпринимают.
Осуществление процедуры санации банка
Функции контроля финансовой деятельности кредитных организаций возложены на Центральный банк России и Агентство страхования вкладов. При этом обязанность отслеживания уровня платежеспособности возлагается и на саму кредитную организацию.
Процедура действий при выявлении снижения платежеспособности кредитной организации четко регламентирована.
При фиксации основания для проведения санации у руководства банка есть 10 дней для обращения с ходатайством о ее проведении в совет директоров. Одновременно необходимо представить список мер и способов финансового оздоровления банка с указанием сроков.
Помимо этого необходимо осуществить следующие действия:
- руководству банка направить Банку России уведомление о поданном ходатайстве в течение 5 дней;
- Совету директоров принять решение о проведении санации или отказе от нее и уведомить об этом Банк России в течение 10 дней;
- при самостоятельном проведении санации в течение месяца детально проработать мероприятия;
- при отказе от самостоятельного проведения санации направить ходатайство в территориальное отделение Банка России;
- при обнаружении несоответствия кредитной организации нормативам Банком России направляется требование о привидении показателей в норму;
- направление предложения об участии в санации Банком России страховой компании;
- оценка целесообразности оздоровительных мероприятий Агентством страхования вкладов, завершающаяся либо разработкой плана восстановления платежеспособности кредитной организации, либо выдачей обоснованного отказа (например, по причине необходимости вливания слишком большого объема средств).
