Общее представление о банковской ликвидности и основные сведения о её риске
Одним из главных критериев, благодаря которому можно оценить текущее финансовое состояние коммерческого банка, является ликвидность.
Ликвидность коммерческого банка – это способность кредитной организации обеспечить выполнение своих денежных и иных обязательств, которые возникают в результате сделок с использованием финансовых инструментов, в полном объёме и в установленные заранее сроки.
Управление банковской ликвидностью, которое подразумевает определение способов трансформации активов банка в платёжные средства для выполнения своих обязательств, является одним из ключевых направлений деятельности руководства коммерческого банка. Наблюдение за состоянием банковской ликвидности и принятие мер по её корректировке должно происходить на постоянной основе.
Состояние ликвидности коммерческого банка может быть охарактеризовано, помимо прочего, таким явлением, как риск ликвидности. Им называют вероятность неисполнения коммерческим банком платежей по своим денежным и иным обязательствам, причиной которого является несовпадение по срокам и виду валют потоков поступлений и отчислений денежных средств.
Риск ликвидности коммерческого банка, как правило, представляет собой совокупность следующих компонентов:
- риск несбалансированной ликвидности, который представляет собой вероятность уменьшения стоимости активов коммерческого банка или недополучения им дохода, причина чего кроется в неспособности кредитной организации вовремя, а значит и с наименьшими издержками удовлетворить потребности в денежных средствах;
- риск потери платежеспособности, который представляет собой вероятность неисполнения коммерческим банком своих текущих обязательств, что является следствием отсутствия сбалансированности между высоколиквидными активами и пассивами до востребования;
- риск избыточной ликвидности, который представляет собой вероятность снижения доходности активов коммерческого банка, что вызвано избыточным количеством и объёмом высоколиквидных активов, сосредоточенных в низкодоходных инструментах, приносящих кредитной организации недостаточный по уровню доход.
Чтобы точно определить (количественно выразить) риск ликвидности конкретного коммерческого банка, Центральный банк РФ разработал специальные коэффициенты ликвидности, которые в настоящее время используются всеми участниками банковской системы России.
Отличительные черты источников риска ликвидности коммерческого банка
Риск ликвидности коммерческого банка может возникнуть на основе различных явлений, которые порождают перечисленные выше вероятности, распространяют их влияние и увеличивают их значение. Эти явления называются источниками риска банковской ликвидности.
В первую очередь, эти источники являются структурными. То есть данные явления и причины связаны с фактической структурой активов и пассивов коммерческих банков, в том числе, в разрезе сроков их обращения. Из-за непредвиденных обстоятельств может возникнуть внезапный отток привлечённых ранее денежных средств или неожиданный отказ заёмщиков в возврате активов, что является частным случаем реализации кредитного риска.
Риск банковской ликвидности может быть вызван закрытием для кредитной организации источников покупной ликвидности. Это, например, может быть вызвано уменьшением или полным закрытием лимитов коммерческого банка для операций на межбанковском рынке.
Кроме того, существует возможность осуществления операционного риска. Он проявляется в допуске коммерческим банком, в целом, и его отдельными сотрудниками, в частности, ошибок, в возникновении сбоев компьютерных и технических средств в тех процессах и процедурах, которые обеспечивают бесперебойное осуществление платежей коммерческого банка.
Если раскрытые выше источники возникновения риска банковской ликвидности будут полностью воплощены в жизнь, то это вызовет неблагоприятные для коммерческого банка последствия. В частности, высока вероятность недополучения им дохода, увеличения расходов, уменьшения собственных средств коммерческого банка.
Причина этого всего, как правило, будет заключена в сохранении резервов наличности в низкодоходных высоколиквидных активах, в привлечении покупной ликвидности и в фиксации убытков для закрытия образующихся дефицитов ликвидности.
Восстановление ликвидности коммерческого банка
Если события будут развиваться по непредвиденному заранее сценарию и банковская ликвидность будет существенно снижена, то коммерческие банки могут предпринять ряд мер, направленных на восстановление ликвидности. В частности, банки могут исполнить одно из следующих мероприятий или их комбинацию:
- увеличение уставного капитала коммерческого банка;
- получение банком субординированных займов;
- реструктуризация денежных и иных обязательств банка;
- привлечение банком краткосрочных или долгосрочных кредитов (депозитов);
- ограничение или полное прекращение на определенный срок банковского кредитования;
- реструктуризация банковских активов, в том числе посредством продажи их части;
- сокращение либо приостановление проведения расходов, в частности, управленческих расходов и расходов на заработную плату работников банка.
Выбор того или иного мероприятия зависит от конкретных условий внутренней и внешней среды функционирования банка и от выбранной им политики в области управления активными и пассивными операциями.
Таким образом, неотъемлемой частью деятельности любого коммерческого банка является решение проблемы ликвидности, от чего зависит общая эффективность и доходность кредитной организации.
