Рейтинг банков

Общие принципы составления рейтингов коммерческих банков и оценки их деятельности

Суть создания подобного рейтинга заключается в ранжировании коммерческих банков по их месту относительно других кредитных учреждений. Для этого анализируют финансовые показатели банковской деятельности и оценивают качество менеджмента в банке. Итоговая цель составления рейтинга состоит в определении степени надёжности коммерческого банка.

Рейтингование как оценка деятельности коммерческих банков может быть осуществлено одним из следующих способов:

• коммерческие банки (участники межбанковского рынка) проводят собственные анализы деятельности друг друга;
• специализированные банковские агентства разрабатывают и реализуют независимые экспертизы деятельности коммерческих банков;
• надзорные органы и органы государственного контроля составляют собственные рейтинговые оценки деятельности участников банковского сектора страны.

Самыми объективными из представленных в данном списке считаются рейтинговые оценки, которые составляются надзорными органами. Как правило, в их качестве выступают центральные банки государств – их центры эмиссии денежных знаков и реализации государственной денежно-кредитной политики.

В мировой банковской практике наиболее распространённым методом построения рейтинга банков является балльный метод. Он заключается в том, что каждому оценочному показателю присваивается определённый балл. Совокупность данных показателей позволяет составить сводную балльную оценку, на основе которой оцениваемый банк определяется составителями рейтинга к той или иной группе надёжности.

В качестве примера рейтинговой системы оценки деятельности коммерческих банков можно привести американский CAMELS-рейтинг. Он создан Федеральной резервной системой США и назван как аббревиатура, составленная из первых букв оценочных показателей. К ним относятся:

• «достаточность капитала» (C — Capital adequacy);
• «качество активов» (A — Asset quality);
• «качество управления» (M — Management);
• «доходность» (E — Earnings);
• «ликвидность» (L — Liquidity);
• «чувствительность к риску» (S — Sensitivity to risk).

Общий взвешенный результат по оценке CAMELS может колебаться в интервале от 0 до 99 баллов. В зависимости от их количества банк может быть причислен к одной из пяти оценочных групп: сильной, удовлетворительной, посредственной, критической или неудовлетворительной.

Российская практика составления рейтингов коммерческого банка

В Российской Федерации построение рейтингов кредитных организаций началось после 1991 г., когда начался качественно иной период в развитии отечественного банковского сектора – создания коммерческих банков. Однако в первые 10 лет рейтинговые оценки российских банков преимущественно носили субъективный и стихийный характер и, как правило, не подтверждались практикой.

Недостоверность рейтинговых оценок того времени была вызвана рядом причин. К их числу можно отнести:

• быстро сменяющие друг друга изменения макроэкономической ситуации;
• большинство коммерческих банков существовали лишь в течение краткого срока;
• банки были склонны к искажению фактических данных в своей финансовой отчетности;
• рейтинговые методики, используемые для составления рейтингов, имели несколько существенных недостатков и др.

К настоящему времени данные причины были решены лишь частично. Поэтому большей популярностью и объективностью до сих пор пользуется рейтинг, составляемый Центральным банком Российской Федерации (Банком России). Его составление базируется на нормах указания Центрального банка РФ от 3 апреля 2017 года N 4336-У «Об оценке экономического положения банков».

Экономическое положение российских банков оценивается на основании оценок капитала, активов, доходности, ликвидности, процентного риска, риска концентрации, обязательных нормативов, качества управления и прозрачности структуры собственности банка. В результате этой рейтинговой оценки Центральный банк намерен своевременно выявить проблемные, наименее надёжные банки. Впоследствии Банк России инициирует реализацию мер, ориентированных на упрочнение финансового положения данных кредитных учреждений.

Банк России в целях организации банковского надзора проводит классификацию всех кредитных организаций по 5 группам в зависимости от наличия у них трудностей и недостатков и их характера.

Помимо рейтинговой оценки Банка России в отечественном банковском секторе находят применение и другие рейтинги кредитоспособности кредитных организаций. Как правило, обращаются к данным международных агентств «большой тройки»: «S&P», «Fitch», «Moody's». Из отечественных рейтинговых агентств наиболее известны «Эксперт РА», «RusRating», «ΗΡΑ» и «АК&М». Центральный банк присвоил этим четырём рейтинговым агентствам статус национальных, поскольку их рейтинги используются им для оценки кредитоспособности кредитных организаций.

Так, по данным Центрального банка РФ на конец 2019 г. наиболее надёжными кредитными учреждениями страны являются 11 системно значимых банков, устойчивость финансового состояния которых признана оказывающей влияние на банковскую систему РФ в целом. Их перечень представлен следующими банками:

1. ПАО Сбербанк;
2. Банк ВТБ (ПАО);
3. Банк ГПБ (АО) (более известен как «Газпромбанк»);
4. АО «Россельхозбанк»;
5. ПАО Банк «ФК Открытие»;
6. АО ЮниКредит Банк;
7. АО «Райффайзенбанк»;
8. ПАО «Промсвязьбанк»;
9. АО «АЛЬФА-БАНК»;
10. ПАО РОСБАНК;
11. ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК».