Что такое прибыль?
Прибыль - это наиболее важный показатель деятельности коммерческой банковской структуры, который представляет собой итоговый финансовый результат его деятельности.
На величину прибыли влияет соотношение доходной и расходной части деятельности финансового учреждения.
Банковские структуры получают доходы от реализации различного рода банковских операций и сделок. Все доходы финансового учреждения можно подразделить на две условные группы: процентные и не процентные доходы. Доходы первой группы представляют собой начисленные и полученные проценты по выданным кредитам и займам. Размер таких доходов в значительной мере зависит от таких факторов, как величина кредитного портфеля банковской структуры, его структуры, используемых процентных ставок.
Стоит отметить, что для получения прибыли доходы коммерческой банковской структуры должны в полной мере обеспечить покрытие ее расходов.
Пути увеличения прибыли банковского учреждения
Для увеличения доходности осуществляемых банковской структурой операций необходимо эффективно управлять доходами и расходами финансового учреждения. Суть управления доходами и расходами заключается в подборе наиболее рациональной и оптимальной структуры доходов и расходов, посредством которой возможно оказывать влияние на доходность реализуемых финансовым учреждением сделок и операций.
Стоит отметить, что финансовое учреждение, которое испытывает острую потребность в прибыли, будет стараться реализовывать более агрессивную кредитную политики по сравнению с другими финансовыми учреждениями, для которых величина планируемой к получению прибыли не имеет большого значения. Подобная политика может проявляться в относительно высокой доле срочных и потребительских кредитов и займов, как правило, приносящих банковской структуре более высокий доход по сравнению с краткосрочными кредитами и займами.
По величине процентных ставок по кредитам и займам можно судить о специфике каждого отдельно выданного финансовым учреждением кредита. На размер процентной ставки по выданным кредитам, как правило, влияет уровень риска, который характерен для данного вида кредитования, его величина, срок, метод погашения и обеспечения. Также величина процентных ставок в значительной мере зависит от уровня конкуренции между банковскими структурами и прочими источниками финансирования, а также от установленного действующим законодательством максимального размера процентной ставки и оценки перспектив развития банковского сектора.
Сущность управления непроцентными доходами заключается в выборе наиболее оптимального набора банковских продуктов и услуг, необходимых клиентам, и в установлении наиболее эффективных цен и тарифов на подобные услуги.
Доля доходов банковской структуры от операционной деятельности должна стремиться к 100%, а темпы прироста – быть равномерными. Для достижения перечисленных задач важно увеличить число активных операции, среди которых выделяют:
- предоставление кредитов и займов как частным лицам, так и экономическим субъектам на заранее оговоренный в договоре срок, для разнообразных целей и на разного рода условиях;
- инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и пр.), выпущенные государством или иными юридическими лицами, т.е. операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;
- реализация инвестиционных проектов;
- операции типа репо;
- различного рода операции с валютой;
- лизинг.
Активные операции выполняются банковскими структурами для получения чистого дохода при одновременном соблюдении действующего законодательства, сохранении необходимого уровня ликвидности.
Также для получения прибыли банковской структуре необходимо увеличить число операций, обладающих наибольшей рентабельностью, например, кредитов, выдаваемых частным лицам и экономическим субъектам (юридическим и физическим лицам) и валютных операций, при этом уменьшая объем сделок с низкой маржинальностью.
Для повышения уровня прибыльности банковской структуре важно на постоянной основе расширять ассортимент банковских продуктов и услуг, для поиска новых доходных операций.
Стоит отметить, что необходимость соблюдения требований действующего законодательства в области банковской деятельности вынуждает финансовое учреждение размещать часть финансовых ресурсов во вложения, которые не приносят дохода, либо приносить его в крайне ограниченном размере.
В то же время потребности всестороннего обеспечения деятельности финансового учреждения и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в его активах таких статей, как банковские сооружения и оборудование, инвестиции в филиалы, аффилированные фирмы, которые осуществляют специализированные банковские операции. Хотя эти позиции нельзя отнести собственно к активным операциям банковских структур, однако они фактически представляют собой ни что иное, как размещение имеющихся в их распоряжении финансовых ресурсов.
К регулированию расходов банки подходят с той же позиции, что и к доходам. Наибольшее влияние на величину прибыли оказывают процентные и непроцентные расходы, таким образом, для поддержания необходимого уровня прибыли важно работать над снижением доли подобных расходов.
Величина процентных расходов банковской структуры в значительной мере зависит от:
- объема привлеченных финансовых ресурсов;
- структуры депозитной базы;
- среднего уровня процентных ставок по привлеченным и заемным ресурсам.
Реальный резерв сокращения процентных расходов следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные ресурсы.
Для повышения уровня прибыли банковской структуры необходимо сократить следующие виды расходов: процентные, непроцентные, функциональные. В значительной мере сокращению расходов банковской структуры будет способствовать улучшение структуры ресурсной базы финансового учреждения, например, увеличение доли расчетных, текущих и прочих депозитных счетов клиентов и снижение доли дорогостоящих депозитных инструментов.
