Организация работы с наличными деньгами при использовании программно-технических средств

Сущность понятия «программно-технические средства»

На сегодняшний день в банковских структурах используются следующие ПТС:

• кассовый терминал, который представляет собой автоматическое устройство для приема и выдачи наличных денежных средств клиентам использованием ПК, который установлен на рабочем месте банковского кассира;
• автоматический сейф, который представляет собой устройство, работающее в автоматическом режиме и используемое для приема наличных денежных средств от клиентов;
• банкоматы, кассовые терминалы и прочие ПТС.

Специфика применения ПТС в работе с наличными денежными средствами

Основное отличие автоматического сейфа от банкомата заключается в том, что в банкомате зачисление суммы вложенных в него наличных денег на расчетные банковские счета происходит, как правило, непосредственно после вложения денег, а денежная наличность, которая вкладывается в автоматический сейф, в первую очередь должна быть отражена в бухгалтерском учете банковской структуры после ее пересчета. Так же автоматический сейф предполагает наличие у клиента расчетного счета, а банкоматы, которые принимают наличные денежные средства, после внесения средств на расчетные и прочие виды счетов могут выполнять и прием платежей, а также осуществлять обмен валюты.

Кроме того, автоматический сейф в большей части используется для приема наличных денежных средств от клиентов, а также в нем предусмотрена возможность внесения в автоматический сейф сумок с наличными денежными средствами кассирами внутреннего структурного подразделения финансового учреждения.

ПТС, конструкция которых предполагает покупюрное вложение наличных денежных средств, в обязательном порядке должны быть оснащены детекторами для проверки подлинности денежных билетов Центрального Банк РФ.

Финансовые операции по загрузке, изъятию наличных денежных средств выполняются специалистами: инкассаторами и кассирами (не менее двух сотрудников), на одного из которых внутренним документом финансового учреждения возложен функционал контролирующего сотрудника.

Финансовые операции по загрузке, изъятию наличных денежных средств из кассового терминала в основном осуществляются кассиров, который обслуживает клиентов с использованием данного ПТС.

Сведения о суммах наличных денежных средств, которые были изъяты из ПТС или, наоборот, вложены в ПТС, в обязательном порядке должны быть распечатаны на бумажном носителе при изъятии и загрузке в ПТС наличных денежных средств.

При использовании в операциях с наличными денежными средствами банкоматов и кассовых терминалов их загрузка денежными ресурсами должна быть выполнена инкассаторами, а также кассирами финансового учреждения при необходимости. Сумки с наличными денежными средства для загрузки в ПТС должны быть предварительно подготовлены. Перед загрузкой банкомата инкассаторы, а так же кассиры финансового учреждения должны вывести т из ПТС сведения на бумажном носителе о сумме наличных денежных средств, которые на текущий момент времени находятся непосредственно в ПТС, проставляют на такой распечатки банкомата собственные подписи и изымают сумки из банкомата, после чего загружают другие сумки с наличными денежными средствами в ПТС, выводят из банкомата бумажные распечатки, которые подтверждают операцию вложения наличных денежных средств, и так же проставляют на ней собственные подписи.

Прием в финансовом учреждении заведующим кассой от инкассаторов и кассиров наличных денежных средств, которые были изъяты из банкомата, выполняются с оформлением ПКО (приходного кассового ордера).

Если используемое ПТС в полной мере обеспечивает возможность вывода на бумажный носитель сведений о величине наличных денежных средств, которые были изъяты или вложены в ПТС, то такая распечатка данных сведений выполняется соответственно при изъятии или загрузке из/в ПТС наличных денежных средств.

Стоит отметить, что клиенты имеют возможность сдавать наличные денежные средства через автоматические сейфы финансовых учреждений или банковских структур для зачисления величин указанных наличных денежных средств на расчетные счета клиентов, депозитные счета. Для выполнения таких финансовых операций клиентам банковской структуры выдаются пустые сумки, на которых клиент в обязательном порядке указывает ее номер и прочие идентифицирующие сведения о клиенте, которые предусмотрены договором. На наличные денежные средства, которые сдаются через автоматический сейф, клиентом обязательном должна быть сформирована препроводительная ведомость к сумке с денежными средствами. В случае сдачи наличных денежных средств экономическим субъектом через автоматический сейф в сумку с наличными денежными средства должен быть вложен выполненных финансовых операций.

При вложении сумки с наличными денежными средствами в автоматический сейф клиентом в обязательном порядке должен быть введен номер сумки, идентифицирующий код, пароль или прочие необходимые, которые предусмотрены договором расчётного или депозитного счета, счета по вкладу (депозиту) прочими соглашениями. После вложения сумки с наличными денежными средствами клиент в обязательном порядке формирует в бумажном виде распечатку автоматического сейфа, которая подтверждает выполнение данном операции по приему наличных денежных средств, в которой отражаются сведения о клиенте, дате и времени вложения сумки в такой сейф.

После изъятия сумок с наличными денежными средствами из автоматических сейфов инкассаторы и кассиры финансовых учреждения должны сверить сведения распечатки автоматического сейфа с реквизитами, которые нанесены на соответствующие сумки, которые были изъяты из автоматического сейфа, а также их общая величина, подписать распечатку автоматического сейфа и сформировать справку о сумках, которые были вложены в автоматический сейф клиентами.