Общее представление о современном коммерческом банке
Коммерческий банк – это кредитная организация, которая в целях систематического извлечения прибыли осуществляет банковские операции, исключительное право на что предоставлено ей в установленном порядке уполномоченным финансовым органом государства (как правило, центральным банком).
Современные банки осуществляют разностороннюю и многоаспектную деятельность. Она заключается в выполнении ими следующих банковских операций:
- привлечение во вклады и депозиты денежных средств граждан и организаций;
- размещение от своего имени и за свой счёт привлечённых средств на условиях возвратности, платности, срочности (кредитование граждан и организаций);
- открытие и ведение банковских счетов граждан и организаций;
- осуществление по поручению граждан и организаций платежей, расчётов, переводов и т.п.;
- купле-продажа (обмен) иностранных валют и драгоценных металлов;
- расчётно-кассовое обслуживание предприятий и индивидуальных предприятий;
- принятие участие на рынке ценных бумаг и т.д.
Таким образом, банки в настоящее время представляют собой коммерческие организации, основными объектами деятельности которых являются денежные средства, финансовые инструменты и иные ценности. При этом их деятельность преимущественно заключается в оказании услуг: они не производят какие-либо материальные объекты, разве что создают «кредитные деньги», то есть увеличивают объём денежной массы без дополнительной фактической эмиссии денежных средств.
На данной основе можно сформулировать следующие позиции, которые отражают специфику современной банковской деятельности:
- в кредитных операциях имеет место одностороннее движение стоимости, в то время как в торговле – встречное;
- в результате кредитных операций отсутствует переход права собственности на товар от продавца к покупателю (как в торговле) – имеет место только временное владение;
- банк, как правило, распоряжается не собственными средствами (как большинство других торговых предприятий), а привлечёнными у клиентов в форме вкладов и депозитов;
- получаемый коммерческим банком доход обычно является процентом от стоимости банковского продукта (услуги), а не всей стоимостью, как в торговых организациях.
Совокупность коммерческих банков вместе с небанковскими кредитными организациями, которые выполняют отдельные банковские операции, образует банковскую систему. Управлением её функционированием осуществляет Центральный банк, который руководствуется действующим национальным банковским законодательством.
Организационные основы деятельности коммерческих банков
Деятельность коммерческих банков базируется на нескольких основополагающих началах. Они называются принципами, выработаны в процессе долгого развития банковского дела и являются актуальным руководством к деятельности в современной мировой банковской практике. К таковым принципам относятся:
- Во-первых, банковская деятельность осуществляется в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает возможность коммерческого банка осуществлять различные платежи и расчёты только в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах, а это может быть достигнуто в результате количественного и временного соответствия своих ресурсов и кредитных вложений.
- Во-вторых, деятельность коммерческих банков базируется на полной экономической самостоятельности. То есть банки свободно распоряжаются собственными и привлечёнными средствами и несут, соответственно, экономическую ответственность за результаты своей деятельности.
- В-третьих, взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся, прежде всего, как рыночные. То есть основными мотивами взаимоотношений банка с гражданами и организациями являются не общегосударственные и общенациональные интересы, а критерии прибыльности, риска и ликвидности.
- В-четвёртых, деятельность коммерческих банков преимущественно регулируется посредством применения косвенных экономических методов. Это означает, что органы государственной власти только определяют общие «правила игры» на рынке банковских услуг, а не приказывают кредитным организациям, что и как им делать.
Коммерческий банк может действовать как организация только в случае рационального (оптимального) распределения полномочий и ответственности между структурными подразделениями и отдельными служащими. В самом общем виде организационная структура коммерческого банка может быть представлена следующими органами:
- общее собрание акционеров (участников) – высший орган коммерческого банка;
- совет банка (наблюдательный совет) – орган, который осуществляет общее руководство деятельностью коммерческого банка, определяя её общие направления;
- правление (совет директоров) – орган, который осуществляет непосредственное руководство деятельностью коммерческого банка;
- блок общих вопросов управления - включает отделы планирования, прогнозирования, безопасности и юридическую службу;
- блок коммерческой деятельности – включает отделы, которые непосредственно занимаются возмездным обслуживанием клиента;
- финансовый блок – включает отделы, которые осуществляют учёт собственной банковской деятельности, включая учёт внутрибанковских расходов;
- блок автоматизации – включает отделы, которые обеспечивают функционирование технических средств, осуществляющих электронную обработку данных;
- административный блок – включает службы по управлению персоналом, секретариат, канцелярию и хозяйственные подразделения;
- ревизионная комиссия – состоит из сотрудников, которые осуществляют контроль за финансовой дисциплиной в коммерческом банке;
- кредитный комитет – состоит из должностных лиц других отделов коммерческого банка, которые определяют стратегические направления развития банка в сфере кредитных операций.
