Сущность ресурсной базы коммерческого банка и особенности её формирования
Важную роль в функционировании современной экономики играют коммерческие банки. Они занимаются аккумулированием и перераспределением создаваемого внутри национального хозяйства совокупного общественного продукта. Совокупность действующих в стране коммерческих банков образует банковскую систему (банковский сектор экономики).
Состояние банковской системы России можно охарактеризовать как неустойчиво стабильное. В условиях экономических секторальных санкций она подвергается действию ряда негативных факторов внешней среды, которые приводят отечественные банки к убыткам. В связи с этим повышается значение проводимой коммерческой организацией политики по формированию финансовых ресурсов.
Формирование ресурсной базы для любой кредитной организации является сложным и трудоемким процессом. Это связано с тем, что в ходе реализации данного процесса коммерческий банк сталкивается с воздействием большого числа внутренних и внешних факторов.
Наиболее важными факторами внутренней среды, степень влияния которых может корректироваться в результате принятия коммерческим банком рядом мер, считаются:
- степень заинтересованности руководства коммерческого банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано миссий существования банка, необходимостью достижения им стратегических целей и решения тактических задач;
- уровень и качество менеджмента управляющими лицами кредитной организации высшего и среднего звена;
- наличие (отсутствие) научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики и использование научно-обоснованных инструментов её реализации;
- уровень квалификации, профессионализма банковского персонала, его опыт;
- практика диверсификации рисков и источников финансирования деятельности коммерческого банка.
В то же время кредитная организация (в лице её руководства) должна принимать за должное то, что на интенсивность и результативность формирования ресурсной базы оказывают влияние факторы, действие которых не зависит от воли менеджеров банка. Речь, прежде всего, идёт про:
- принятие органами государственной власти обязательных к исполнению банками законодательных и нормативно-правовых актов;
- аспекты текущей денежно-кредитной политики Центрального банка (в частности, принятие им решений об уровне ключевой ставки и о размере обязательных банковских резервов);
- влияние текущей макроэкономической ситуации в национальной и мировой экономике (в части уровня инфляции, фазы экономического цикла и т.д.);
- склонность населения к сбережению, темпы роста реальных доходов и расходов граждан, прибыли предприятий и т.д.;
- характер конкуренции на рынке банковских услуг (количество банков-конкурентов, рыночный уровень цен на услуги и продукты банков и т.д.).
Поскольку кредитные организации обычно не в состоянии предотвратить возникновение негативных и стимулировать появление положительных факторов внешней среды, политика банка в их отношении заключается в своевременном реагировании (соответствующем изменении своей деятельности).
Состав ресурсной базы коммерческого банка
Ресурсная база коммерческого банка состоит из следующих составляющих:
- уставной капитал – это имущество, переданное учредителями (участниками) кредитной организации в собственность коммерческому банку
- резервный капитал – это фонды денежных средств, накапливаемых с целью обеспечения своих обязательств и покрытия его непредвиденных убытков;
- нераспределённая прибыль – это заработанная и неизрасходованная в результате ведения кредитной организацией предпринимательской деятельности;
- депозитные ресурсы – это денежные средства физических и юридических лиц, привлечённые в открываемые в банке депозиты (вклады);
- кредитные ресурсы – это денежные средства, заимствованные у других кредитных организаций и у Центрального банка на условиях возвратности, срочности, платности;
- прочие банковские обязательства – это имущество и имущественные права, привлечённые банком в иных формах (например, в форме ценных бумаг).
Как правило, ресурсная база коммерческого банка преимущественно (около 70-80%) формируется за счёт депозитных ресурсов. Однако в зависимости от того, в каком состоянии находится экономика, какими индивидуальными особенностями характеризуется банк, какой политики он придерживается, это соотношение может различаться.
И всё же предоставление коммерческим банком своим клиентам кредитов обеспечивается именно за счёт открытия в банке депозитов. Руководство банка, формулируя своё отношение к привлечению средств во вклады, отдельно рассматривается депозитные ресурсы, подразделённые по категориям вкладчикам (физические и юридические лица), по сроку привлечения (до востребования, на 3, 6, 9, 12 месяцев или свыше) и т.д.
Если при формировании ресурсной базы коммерческий банк занимается не только привлечением новой клиентуры, но и постоянным изменением структуры источников привлечения ресурсов, то это говорит о том, что им принята политика гибкого управления активами и пассивами. В частности, кредитной организации требуется поддерживать собственные и привлеченные средства в определённом соотношении. Если привлеченные средства будут в избыточном количестве, то усилится риск потери коммерческим банком ликвидности и снижения своей платёжеспособности.
