Сущность понятия «вексель»
Вексель – это один из видов ценных бумаг, который подтверждает некоторое обязательство векселедателя, либо другого лица, указанного в векселе в качестве плательщика, осуществить выплату определенной суммы денежных средств векселедержателю в случае наступления заранее оговоренного в векселе срока.
Стоит отметить, что векселя характеризуются особенной правовой природой, что определяет их привлекательность для коммерческих банковских структур для осуществления операций с ними. Особенностью операций с векселями можно назвать их низкий уровень потенциального риска, что в связано с безусловностью и бесспорностью настоящего вексельного требования.
Также вексельные операции характеризуются высокой степенью ликвидности, а стремительное развитие операций Банка России по переучету и перезалогу векселей коммерческих банковских структур в значительной мере увеличивает их ликвидность. Таким образом, реализуемые банковские операции с векселями клиентов, способны приносить банковским структурам стабильную прибыль и обеспечивать улучшение партнерских взаимоотношений с клиентами банка.
Виды векселей
На сегодняшний день все векселя можно разделить на следующие группы:
- Коммерческие векселя применяются в процессе купли-продажи товаров, работ, услуг, в случае, когда покупатель, реализуя оплату в рассрочку, выдает продавцу коммерческие векселя.
- Финансовые векселя подтверждают наличие отношений займа финансовых ресурсов. Стоит отметить, что при работе с данным видом векселей в обязательном порядке необходимо отслеживать все колебания финансового состояния векселедателя.
- Дисконтные векселя погашаются по номинальной стоимости, а реализуются с некоторым дисконтом, величина которого и формирует прибыль векселедержателя.
- Процентные векселя выдаются по номиналу, а погашаются по цене, включающей в себя сумму, набежавшую в соответствии с процентной ставкой, указанной в векселе. На сегодняшний день можно наблюдать тенденцию роста роли процентных векселей, т.к. они являются достаточно выгодным инструментом для обеих сторон сделки.
Вексельные операции коммерческих банковских структур
Основной задачей банковских вексельных операций можно назвать обеспечение клиентов финансового учреждения краткосрочными финансовыми ресурсами для организации оперативного денежного оборота.
Среди вексельных операций банковских структур можно выделить эмиссию векселя. Финансовые учреждения могут осуществлять выпуск собственных векселей, которые носят название банковских или финансовых.
Банковский вексель – это одностороннее обязательство банковской структуры, выпустившей вексель, о выплате указанному в таком векселе лицу (или другому лицу по его приказу) некоторой величины финансовых ресурсов в оговоренный срок.
Финансовые векселя, как правило, выпускаются для целей получения инвесторами некоторой величины прибыли, определяемой величиной дисконта, и для осуществления расчетных функций между экономическими субъектами, частными лицами.
Также коммерческие банковские структуры осуществляют расчетно-платежные операции по векселям.
Платежи по векселям выполняются, как правило, через банковские структуры путем осуществления им операций по домициляции векселей. Домициляция представляет собой назначение плательщиком по векселю некоторого лица.
Банковские операции по учету векселей играют особую роль, а также занимают лидирующие позиции среди всего комплекса операций банковских структур с векселями.
Учет векселей представляет собой одну из форм кредитования векселедержателя, в рамках которой финансовое учреждение досрочно производит учет векселя. Стоит отметить, что с юридической точки зрения учет векселя означает передачу векселя коммерческой банковской структуре. В этом случае предъявитель признается должником по учтенному векселю, а банковская структура выступают в роли кредитора.
Сущность операции учета заключается в приобретении финансовых долговых обязательств до момента наступления платежа, при котором происходит перенос на банковскую структуру прав кредитора. Учетом, или дисконтом векселя является операция, в которой банковская структура, принимая от предъявителя вексель, выплачивает данному лицу сумму соответствующего векселя до наступления момента оплаты, при этом удерживая в свою пользу проценты от величины векселя за время, которое осталось до окончания срока.
Именно дисконт является своеобразной чертой учета векселей, т.е. получение прибыли банковской структурой в виде вычета вычисляемой суммы процентов из номинала векселей, которые были представлены к вычету. Стоит отметить, что в случае, если финансовое учреждение принимает к учету исключительно векселя, которые базируются на товарных сделках, он в обязательном должен быть уверен в своевременной их оплате и товарном характере сделки. Таким образом, необходимо осуществлять проверку кредитоспособности участников сделки и корректности оформления пакета документов.
Стоит отметить, что разъяснения причин отказа в приеме векселей к учету финансовое учреждение может не давать.
Также банковские структуры могут осуществлять инкассирование векселей, которое представляет собой выполнение финансовым учреждением поручений векселедержателей по осуществлению платежей по векселям при наступлении установленного срока. Стоит отметить, что, осуществляя инкассирование векселя, финансовое учреждение принимает на себя ответственность по предъявлению векселя в срок к плательщику и по получению соответствующего платежа.
Банковские структуры выполнят и комиссионные операции с векселями. Для выполнения комиссионной операции комитенты должны подать в финансовое учреждение заявление, где, кроме просьбы о принятии на комиссию векселя для получения платежа, в обязательном порядке должны быть указаны срок платежа, наименование субъектов, выступающих в роли плательщиков, их адреса и т.д.
