Общие сведения о банковских операциях с наличной иностранной валютой и чеками
В Российской Федерации отношения, в центре которых находятся валютные ценности, права, обязанности и ответственность лиц, участвующих в них, регулируются в рамках системы валютного регулирования и контроля, установленной Федеральным законом 2003 года №173-ФЗ.
Согласно данному законодательному акту, купля-продажа иностранной валюты и чеков, чья стоимость выражена через иностранную валюту, может осуществляться только государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" и уполномоченными банками, которыми называют кредитные организации, получившие от Банка России право (в виде лицензии) на совершение банковских операций со средствами в иностранной валюте. Их полномочия и порядок осуществления подобных операций был детализирован Центральным банком РФ, который в 2010 году принял соответствующую инструкцию (№ 136-И).
В этом нормативно-правовом акте приведён перечень операций, которые уполномоченные банки и их филиалы могут осуществлять с наличными денежными средствами и чеками, выраженными в иностранной валюте. В обобщённом виде этот перечень операций можно представить следующим образом:
- покупка и продажа наличной иностранной валюты за российские рубли (то есть официальную наличную валюту России);
- покупка и продажа чеков (как за российские рубли, так и за наличную иностранную валюту);
- конверсия, то есть продажа наличной иностранной валюты одного государства за наличную иностранную валюту другого государства;
- размен денежного знака иностранного государства одного вида на денежные знаки другого вида;
- прием наличной иностранной валюты, чеков для направления на инкассо;
- прием и выдача (с использованием платежных карт) наличной иностранной валюты по банковским счетам клиентов;
- покупка чеков, после чего денежные средства зачисляются на банковские счета клиентов;
- продажа чеков, которая осуществляется за счет денежных средств, расположенных на банковских счетах клиентов;
- прием и выдача наличной иностранной валюты без открытия банковских счетов при осуществлении операций по переводу денежных средств.
Порядок осуществления операций с наличной иностранной валютой и чеками и пути их развития
Банковские операции с наличной иностранной валютой и чеками осуществляются в соответствии с требованиями действующего федерального законодательства и нормативно-правовой базы, составленной из документов, которые приняты Центральным банком РФ и уполномоченными федеральными органами исполнительной власти. В частности, уполномоченным банкам в качестве обязанности установлено проведение перед осуществлением операции с наличными денежными средствами и чеками, которые выражены в иностранной валюте, идентификации обратившегося в кредитную организацию физического лица.
Если физическое лицо передало кассовому работнику уполномоченного банка наличную иностранную валюту или чек, то это считается его согласием на осуществление с ними операций на тех условиях, которые предлагаются банком.
Исключения из этого правила могут быть обоснованы только наличием заключённого между физическим лицом и банком договора банковского счёта, которым могут быть предусмотрены различные особенности осуществления операций.
Особое значение при работе с наличной иностранной валютой и чеками отводится проверке их подлинности, поскольку злоумышленники могут воспользоваться тем, что они могут обратиться в банк с поручением об осуществлении операции с денежными средствами и чеками в иностранной валюте, которая в обращении используется мало. В связи с этим кассовые работники обязаны знать отличительные признаки видов печати, элементы защиты банкнот от подделки, способы их имитации и т.п.
Если у кассового работника возникают сомнения на счёт подлинности и платёжеспособности наличной иностранной валюты и чеков, то он информирует об этом обратившееся с ними в банк физическое лицо (при этом ему они не возвращаются), составляет соответствующий документ (кассовый ордер) и передаёт это дело другому уполномоченному банковскому сотруднику.
Операции, которые уполномоченный банк осуществляет с наличной иностранной валютой и чеками, в виду их специфичности должны фиксироваться в отдельном порядке. Для этого кассовым работником в течении рабочего дня должен быть открыт и заполнен реестр операций с наличной валютой и чеками. Он может храниться как на бумажном носителе, так и в электронном виде, хотя в последнее время весь документооборот переведён в электронную форму (с использованием компьютерных и других технических средств).
Операции с наличной иностранной валютой и чеками считаются оконченными в том случае, если кассовый работник передал физическому лицу наличные денежные средства (как в рубле, так и в иностранной валюте), чек, представленные для осуществления операции платежные карты и иные документы. В том числе речь идёт о подтверждающем документе, то есть о документе, который подтверждает проведение операции с наличной иностранной валютой и чеками.
Формирование подтверждающего документа осуществляется на основе записей из реестра операций, после чего он распечатывается на бумаге и подписывается кассовым работником. Если этот документ был распечатан, то внесение в него исправлений уже быть не может.
В настоящее время большинство коммерческих банков пытается перевести банковское обслуживание клиентов в дистанционную форму. Тем более всё большее распространение получают пластиковые и виртуальные карты, электронные кошельки. В связи с этим в ближайшем будущем ожидается постепенное снижение числа операций с наличной иностранной валютой и чеками, которые так или иначе всё больше будут осуществляться в электронном виде.
