Обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков

Сущность и виды экономических нормативов деятельности банковских структур

На сегодняшний день существуют следующие нормативы деятельности банковских структур:

• достаточности собственного капитала финансового учреждения;
• уровня ликвидности финансовых учреждений;
• максимальной величины потенциального риска на одного заемщика;
• максимальной величины крупных кредитных рисков;
• максимальной величины кредитов, выданных банковских гарантий и поручительств, которые предоставляются финансовым учреждений акционерам;
• общей величины риска по инсайдерам банковской структуры;
• использования собственного капитала финансовым учреждением для приобретения ценных бумаг корпоративных субъектов.

Характеристика базовых экономических нормативов деятельности коммерческих банковских структур

Норматив достаточности собственного капитала. Норматив достаточности собственного капитала банковской структуры регулирует потенциальный риск несостоятельности финансового учреждения и устанавливает требования в отношении минимального размера собственного капитала банковской структуры собственных средств банка, который будет достаточным для покрытия кредитного и рыночного рисков при их возникновении. Норматив достаточности собственного капитала банковской структуры рассчитывается как величина собственного капитала банковской структуры и величины ее активов с учетом степени риска.

Нормативное значение данного показателя определяется в зависимости величины собственного капитала банковской структуры

• для финансовых учреждений с размером собственного капитала больше величины финансовых ресурсов, которая эквивалентна 5 млн. евро – 10%;
• для финансовых учреждений с размера собственного капитала менее величины финансовых ресурсов, которая эквивалентна 5 млн. евро – 11%.

Нормативы ликвидности банковской структуры. Для осуществления контроля за уровнем ликвидности финансового учреждения, то есть его способности своевременно обеспечить и в полном исполнение долговых обязательств, которые возникают из сделок с применением различные финансовых инструментов, определяются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, регулирующие потенциальные риски потери банковской структурой уровня ликвидности. Данные нормативы рассчитываются как отношение между активами и пассивами финансового учреждения с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов.

Норматив максимально допустимой величины риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков. Данный норматив регулирует кредитный риск банковской структуры в отношении одного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков и установляется как максимально допустимое отношение общей величины кредитных требований финансового учреждения к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков к величине собственного капитала финансового учреждения.

Нормативное значение данного показателя определяется в размере 25%.

Норматив максимальной величины крупных кредитных рисков. Данный норматив регулирует общий размер крупных кредитных рисков банковской структуры и устанавливается как максимальное отношение валового размера крупных кредитных рисков и величины собственного капитала банковской структуры.

Крупным риском принято считать величину кредитов, гарантий и поручительств в отношении одного заемщика, превышающуя 5% собственного капитала банковской структуры.

Нормативное значение данного показателя определяется устанавливается в размере 800%.

Норматив максимальной величины кредитов, банковских гарантий и поручительств, которые предоставлены финансовым учреждением собственным акционерам. Данный норматив регулирует потенциальный кредитный риск финансового учреждения в отношении собственных акционеров и устанавливается как максимальная величина отношения размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, которые предоставлены финансовым учреждением собственным акционерам к величине собственного капитала банковской структуры

Нормативное значение данного показателя определяется в размере 50 %.

Норматив общего размера риска по инсайдерам финансового учреждения. Данный норматив регулирует общий потенциальный кредитный риск банковской структуры в отношении всех инсайдеров, к числу которых можно отнести частных лиц, имеющих возможность каким-либо образом оказывать влияние на принятие решения о выдаче ссуды финансовым учреждением.

Величина данного норматива рассчитывается отношение общей величины кредитных требований к величине собственного капитала банковской структуры. Нормативное значение данного показателя определяется в размере 3%.

Норматив использования собственного капитала для приобретения ценных бумаг экономических субъектов. Данный норматив регулирует общую величину потенциального риск вложений финансового учреждения в ценные бумаги экономических субъектов и устанавливается как максимально допустимое отношение сумм, которые инвестируются финансовым учреждением в приобретение приобретения ценных бумаг экономических субъектов к величине собственного капитала банковской структуры

Стоит отметить, что расчет данного норматива включаются вложения финансового учреждения ценных бумаг экономических субъектов, которые приобретаются получения инвестиционного дохода, в т. ч. переданных в доверительное управление, за исключением вложений, которые снижают размер собственного капитала банковской структуры, которые составляют менее 5% уставного капитала банковской структуры.

Нормативное значение данного показателя определяется в размере устанавливается в размере 25%.