Лизинговые операции коммерческого банка

Сущность лизинговых операций и их роль в экономической деятельности

К настоящему времени перечень оказываемых коммерческими банками операций включает в себя большое число услуг, которые предоставляются в разных отраслях и в различных формах. Одна из разновидностей банковский операций представлена операциями по лизингу.

Лизинг представляет собой финансовую аренду, его название произошло от английского слова «lease», которое переводится на русский язык как «сдать в аренду». В Российской Федерации отношения, возникающие в сфере лизинга, регулируются соответствующим федеральным законом № 164-ФЗ, принятым 29 октября 1998 года.

Отечественные коммерческие банки за пару десятилетий активизировались в сфере лизинговой деятельности. Многие из них решили вместо выдачи производственным (промышленным) предприятиям ссуды заключить с ними договоры лизинга. В соответствии с ним коммерческий банк финансируют покупку основных средств. К ним, как правило, относятся:

• машины;
• транспортные средства;
• оборудования;
• сооружения производственного назначения и т.д.

Затем эти объекты банк сохраняя своё право собственности на них, сдаёт в долгосрочную аренду предприятиям. Те должны на регулярной основе совершать в пользу банка арендные (лизинговые) платежи, которые по сути заменяют собой ссудные проценты.

Таким образом, с точки зрения предприятия лизинг представляет собой специфическую форму финансирования капиталовложений. Лизинговые операции являются важным инструментом экономической деятельности, поскольку они в условиях ограниченных ликвидных средств и продолжающегося научно-технического прогресса дают возможности для расширения производства и оптимизации инвестиций.

Роль коммерческих банков в совершении лизинговых операций

В Российской Федерации созданы необходимые условия для непосредственной работы коммерческих банков с объектом лизинга и участниками лизинговой сделки. Коммерческий банк располагает большим выбором способов своего участия в лизинговом бизнесе. В первую очередь, предусмотрено право коммерческого банка на прямое участие в сделке по лизингу: в качестве как лизингодателя, так и лизингополучателя.

Во вторую очередь, существует множество форм косвенного участия кредитной организации. В самом общем виде их можно представить следующим способом:

• кредитование сделок по лизингу и лизинговых компаний;
• создание собственной лизинговой компании;
• экономико-правовая экспертиза финансирования лизинговых сделок и аудиторская проверка лизингополучателя;
• разработка механизмов привлечения средств для финансирования лизинговых сделок и его организации, а также установление взаимоотношений со страховыми компаниями и с поставщиками;
• контроль над поступлением лизинговых платежей и над выполнением плана лизинговой операции;
• распределение текущих доходов лизингодателя и др.

В результате выполнения перечисленных выше функций по обеспечению реализации лизинговой сделки коммерческие банки могут извлечь ряд преимуществ. Прежде всего, она заключается в потенциальном получении чистого дохода в виде лизинговой маржи. Лизинговые операции (за счёт возможности изъятия объекта лизинга) позволяют банкам снизить свои риски, которые имеют место быть при предоставлении традиционных банковских услуг.

Кроме того, лизинговые операции являются одним из направлений диверсификации кредитно-инвестиционного портфеля коммерческого банка, повышении его оборачиваемости и, следовательно, способом повышения конкурентоспособности банка.

Текущее положение отечественных банков в сфере лизинга

За последние 15-20 лет лизинг превратился в привлекательный инструмент инвестиционной политики коммерческих банков Российской Федерации. Так, средний темп роста объёма сделок по лизингу за этот период почти достигает 150% (и это с учётом кризисов 2008-2009 гг. и 2014-2015 гг.). Кроме того, перспективность развития лизинговой отрасли в России обуславливается высокой степенью износа основных фондов, которая по разным данным колеблется в районе 40-50%.

Однако полностью реализовать столь большой потенциал лизинговых операций не даёт низкая платёжеспособность и недостаточный спрос клиентов коммерческих банков. Также негативным фактором развития лизинговой системы является недостаточный объём государственных инвестиций в рынок лизинга.

С 2016 года в Российской Федерации при помощи Фонда развития промышленности реализуется программа «Лизинговые проекты». Согласно этой программе, в которой принимают участие такие крупные банки, как «Сбербанк», «ВТБ», «Газпромбанк», предприятия из 18 отраслей промышленности при совершении лизинговых операций смогут рассчитывать на получение льготных условий. Однако стоит отметить, что коммерческие банки с осторожностью относятся к этой программе.

И всё же несмотря на существующие препятствия и недостатки лизинговой системы, в России существуют перспективы развития и распространения лизинговых операций коммерческих банков, благодаря чему может быть повышена их активность в рамках инвестиционной деятельности.