Ликвидность коммерческого банка

Сущность понятия «ликвидность банка»

Системная составляющая ликвидности означает состояние активов и пассивов банковской структуры, осуществляемых банковских операций и уровень управления такими операциями. Качественная характеристика ликвидности отражается в имеющихся в распоряжении банковской структуры ресурсах как собственных, так и привлеченных, размещении таких ресурсов и качестве управления ими.

Можно сказать, что ликвидность коммерческой банковской структуры представляет собой особое умение или возможность обеспечить полное и своевременное погашение обязательств перед своими кредиторами (вкладчиками, государством и т.д.) за счет имеющихся ресурсов или за счет продажи наиболее ликвидных активов, либо за счет быстрого привлечения денежных ресурсов из внешних источников финансирования.

Управление ликвидностью банковской структуры

Любая банковская структура должна осуществлять деятельность по управлению уровнем ликвидности для обеспечения собственной финансовой стабильности. В целом управление платежеспособностью банковской коммерческой структуры сводится к минимизации и предотвращению дисбаланса ее ликвидности. В случае, если ликвидность принимает чрезмерно высокие значения, то возможно снижение уровня доходов банковского учреждения, если ликвидность же принимает чрезмерно низкие значения, то увеличивается риск банкротства банковской структуры

Стоит отметить, что на уровень платежеспособности любой коммерческой структуры могут оказывать как внутренние, так и внешние факторы. К внутренним факторам можно отнести следующие:

• качество собственных и заемных ресурсов;
• структура активов и пассивов в определенный период времени;
• эффективность менеджмента;
• репутация коммерческой структуры на рынке.

Высокие показатели ликвидности банковской структуры могут быть обеспечены устойчивой капитальной базой, формируемой за счет собственных ресурсов банковской структуры.

Также достаточно важным фактором ликвидности банковской структуры является качество как собственных, так и заемных ресурсов.

Качество ресурсов банковской структуры в рамках оценки уровня ее ликвидности означает скорость их обмена активов на наиболее ликвидные инструменты (т.е. денежные средства, которые могут быть использованы для мгновенного исполнения обязательств) для погашения имеющихся обязательств перед кредиторами.

К внешним факторам, которые могут оказывать влияние на уровень ликвидности банковской структуры, можно отнести следующие:

• экономико-политическая ситуация как в целом в государстве, так и в отдельном регионе;
• действующая система рефинансирования кредитов и займов;
• эффективность контроля и анализа;
• развитие межбанковского рынка.

Так, благоприятная экономическая и политическая обстановка в государстве или в отдельном регионе, оказывает непосредственное влияние на формирование условий для развития банковского сектора, повышает уровень доверия вкладчиков, тем самым обеспечивая необходимый уровень рентабельности деятельности банковской структуры, совершенствование предоставляемых банковских продуктов и услуг, а также увеличение качества выпускаемых акций, облигаций и других финансовых инструментов.

Высокое качество функционирования межбанковского рынка способствует формированию благоприятной среды для перераспределения свободных денежных средств между банковскими структурами и финансирования Банком России коммерческих банковских учреждений, что оказывает положительное влияния на уровень их платежеспособности. Также Банк России контролирует наличие необходимого объема денежных ресурсов у коммерческих банковских структур.

Среди наиболее важных элементов управления ликвидностью банковской структуры можно выделить следующие:

• постоянный детальный анализ ликвидности банковской структуры;
• формирование кратковременных планов в отношении необходимости исполнения обязательств;
• формирование планов и прогнозов с учетом негативных сценариев развития ситуации;
• установление потребности банковской структуры в финансовых ресурсах и высоколиквидных активах;

Таким образом, анализ ликвидности играет особую роли в деятельности банковской структуры. Непрерывный мониторинг изменения ресурсной базы, исполнения долговых обязательств перед кредиторами, уровня рентабельности деятельности дает возможность полноценно контролировать ликвидность и своевременно принимать меры для ее поддержания.

Нормативы ликвидности банковской структуры

На сегодняшний день для финансовых структур утверждено три обязательных уровня потери платежеспособности, которые называются нормативами.

Среди таких нормативов можно выделить следующие:

• Н2 или мгновенный. Данный норматив направлен на регулирование наибольшей возможности потери платежеспособности финансовой структурой за один полный операционный день. Максимально допустимая величина потери по данному нормативу не превышает пятнадцати процентов.
• Н3 или текущий. Данный норматив направлен на регулирование наибольшей возможности потери платежеспособности финансовой структурой в течение ближайшего к расчетной дате календарного месяца. Максимально допустимая величина потери по данному нормативу не превышает пятидесяти процентов.
• Н4 или долговременный. Данный норматив направлен на регулирование максимально допустимого уровень потери финансовой структуры платежеспособности вследствие вложения финансовых ресурсов в долгосрочные активы.