Ликвидность коммерческих банков

Ликвидность коммерческого банка

На сегодняшний день выделяют реальные и условные обязательства банковской структуры.

Реальные обязательства коммерческой банковской структуры отражены в бухгалтерском балансе банковской структуры в форме вкладов до востребования, срочных вкладов, привлеченных межбанковских финансовых ресурсов и т.д. Потенциальные, или забалансовые, обязательства, как правило, выражаются в выданных финансовых гарантиях, открытых кредитных линиях клиентам и др. Реальные обязательства представляют собой те обязательства, которые, как правило, отражаются на соответствующих балансовых счетах бухгалтерского учета в форме депозитов, межбанковских займов и ссуд, выпущенных ценных бумаг.Условные обязательства представляют собой обязательства банковской структуры, которые отражаются на забалансовых счетах, т.е. обязательства, возникающие при конкретных обстоятельствах, как правило, это выданные коммерческой банковской структурой гарантии, поручительства.

В соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, реальные и условные обязательства представляют денежные и прочие обязательства, которые возникают в связи с заключением тех или иных сделок с использованием финансовых инструментов, т.е. любого договора, который влечет за собой возникновение денежного актива одного экономического субъекта и соответствующего обязательства или инструмента капитала другой хозяйствующей единицы.

Факторы ликвидности банка

На сегодняшний день все факторы, которые оказывают непосредственное влияние на ликвидность коммерческой банковской структуры условно делят на 2 группы: внутренние и внешние.

В группу внутренних факторов вкючают:

• качество и структуру активов банковской структуры;
• качество и структуру заемных ресурсов;
• уровень сопряженности активов и пассивов финансового учреждения по срокам;
• менеджмент и имидж коммерческой банковской структуры.

Другим фактором, который оказывает непосредственное влияние на ликвидность банковской структуры, является качество и структура его активов. При определении нормативов активы коммерческой банковской структуры разделяются на пять групп риска в соответствии с уровнем риска вложений средств и, как следствие, потенциальности потери части финансовых ресурсов при наступлении неблагоприятной ситуации.

К группе внешних факторов относят:

• общая политическая и экономическая ситуация как в государстве, так и в мире. Общая политическая и экономическая обстановка в государстве и в мире формирует предпосылки для развития финансовых операций и эффективности функционирования банковской системы в целом, обеспечивает устойчивость как экономической основы, так и банковского сектора, благотворно влияет на уровень доверия российских и иностранных инвесторов к банковским структурам. Без таких благоприятных условий финансовые учреждения не обладают возможностью формировать устойчивую депозитную основу, добиваться необходимого уровня рентабельности операций, совершенствовать систему управления, а также повышать качество собственных активов;
• темпы и направления развития рынка ценных бумаг и банковского сектора в целом. Стремительные темпы и перспективные направления развитие рынка ценных бумаг позволяет формировать наиболее рациональную систему ликвидных ресурсов без потери рентабельности, так как самый быстрый путь превращения активов банковской структуры в наиболее ликвидные ресурсы, т.е. в деньги, как правило, напрямую связано с функционированием фондового рынка;
• действующая система рефинансирования Центральным банком РФ коммерческих банковских структур. Развитие межбанковского рынка благотворно влияет на перераспределение между банковскими структурами временно свободных финансовых активов, поддержание необходимого уровня ликвидности коммерческих банковских структур. Именно с этим фактором напрямую связана и система рефинансирования Центральным Банком РФ финансовых учреждений. В данном случае в качестве источника пополнения финансовых ресурсов выступает Центральный Банк России, с помощью которого обеспечивается поддержание уровня ликвидности коммерческой банковской структуры;
• эффективность реализации надзорных функций Центрального Банка РФ. Эффективность контрольных функций Центрального Банка России предопределяет уровень взаимодействия органа государственного надзора с коммерческими банковскими структурами в вопросах управления ликвидностью.

Управление ликвидностью банка

Ликвидность банковской структуры непосредственно связана с ликвидностью баланса. Для поддержания необходимого уровня ликвидности баланса банковская структура в обязательном порядке должна на постоянной основе поддерживать достаточный уровень финансовых ресурсов на корреспондентских счетах, наличных денег кассе учреждения, быстрореализуемых активов, т.е. реализовывать управление ликвидностью.

Среди основных методов управления ликвидность банковской структуры можно назвать:

• анализ значений мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности;
• формирование краткосрочного плана ликвидности;
• осуществление ликвидности и использование негативного для банковской структуры развития событий (общее состояние финансовое рынка, положение заемщиков и кредиторов);
• установление потребности банковский структуры в ликвидных ресурсах;
• определение избытка/дефицита ликвидности и предельно допустимых его значений;
• анализ влияния на состояние ликвидности реализуемых операций в иностранной валюте;
• установление нормативных значений коэффициентов ликвидности по каждой иностранной валюте и по всем валютам в целом.