Ликвидность коммерческих банков: понятие и методы управления

Понятие ликвидности коммерческих банков

Степень надёжности и стабильности коммерческого банка подтверждается значением такой его характеристики, как ликвидность.

Если коммерческий банк обладает достаточным уровнем ликвидности, то это означает, что он на данный момент вполне работоспособен и может без серьёзных для себя потерь выполнять следующие функции:

• проводить платежи по поручению клиентов, которым в банке открыты счета (текущие, расчётные или корреспондентские);
• выдавать лицам, которые имеют в банке открытый депозит, их денежные средства в связи с окончанием срока действия вклада или по желанию вкладчика (если вклад – до востребования);
• выполнять обязательства, которые возникли из ценных бумаг, ранее выпущенных коммерческим банком;
• удовлетворять в рамках принятых на себя обязательств потребность своих клиентов в дополнительных денежных средствах (например, обусловленная договором об открытии кредитной линии);
• отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем (например, по забалансовым обязательствам).

Таким образом, необходимым условием устойчивости финансового состояния коммерческого банка является его ликвидность. В то же время не рекомендуется его значение завышать перед другими показателями эффективности банковской деятельности: доходность и рискованность активных и пассивных операций, сбалансированность банковских портфелей и т.д.

Кроме того, ликвидность коммерческого банка выполняет информационную функцию и для его клиентов. Выбор в пользу того или иного коммерческого банка для начала отношений по банковскому обслуживанию может быть сделан на основе значений их ликвидности. Поэтому ликвидность коммерческого банка также играет свою роль с точки зрения его конкурентоспособности и инвестиционной привлекательности.

Особенности и факторы управления ликвидности коммерческих банков

Одной из актуальнейших задач управления коммерческими банками является оценка ликвидности, причём не только собственной, но и конкурентов с партнёрами. Это является одним из условий, выполнение которого обеспечивает финансовую безопасность кредитной организации.

Современные экономические условия быстро меняются. В связи с этим ликвидность коммерческого банка регулярно подвергается воздействию ряду факторов, что необходимо учитывать в управленческой практике. Речь идёт про то, какая экономическая и политическая обстановка складывается в стране, насколько эффективна система государственного регулирования и контроля, существует ли возможность привлечения государственной поддержки, какой уровень развития финансовых рынков и т.д.

Выше были перечислены факторы, которые влияли на уровень банковской ликвидности со стороны внешней среды. В то же время не меньшее значение имеют внутренние факторы, которые действуют на микроэкономическом уровне. Среди них, как правило, выделяют:

• качество управления деятельностью банка;
• достаточность собственного капитала банка;
• качество и устойчивость ресурсной базы банка;
• степень зависимости банка от внешних источников заимствований;
• сбалансированность банковских активов и пассивов по суммам и срокам;
• структура и диверсификация активов банка;
• доходность активов банка;
• рискованность активов банка.

Управление ликвидностью коммерческого банка предполагает большую аналитическую работу, в том числе, и с перечисленными выше факторами. Особо важную роль играет расчёт коэффициентов ликвидности и других связанных с ней финансовых показателей.

Методы управления ликвидностью коммерческих банков

Практика управления банковской ликвидностью выработала ряд его методов. Способы обеспечения потребностей коммерческого банка в ликвидных средствах в большинстве своём основываются на управлении активами, пассивами или и теми, и другими одновременно.

• метод единого фонда денежных ресурсов – формирование из обязательств коммерческого банка и его капитала единого фонда банковских ресурсов;
• метод распределения активов и пассивов по срокам погашения – анализ и синтез денежных потоков коммерческого банка;
• метод анализа разрыва – расчёт абсолютного и относительного разрыва между потоками банковских активов и пассивов в соответствующем сроке;
• метод конверсии фондов - средства коммерческого банка «окрашиваются», то есть увязываются по источникам мобилизации и направлениям использования;
• метод управления резервной позицией – определение получаемого в краткосрочном периоде коммерческим банком объёма денежных средств в условиях его отказа от формирования резервов;
• метод управления кредитной позицией – определение получаемого в краткосрочном периоде коммерческим банком объёма денежных средств в условиях отсутствия предоставления им краткосрочных кредитов.