Сущность понятия «кредитоспособность»
Кредитоспособность клиента – это способность заемщика в полной мере и в оговоренный срок исполнить собственные долговые обязательства, т.е. погасить как основной долг, так и сумму начисленных процентов.
Кредитоспособность клиента в отличие от его платежеспособности не фиксирует задержки платежей за прошлые отчетные периоды или на определенную дату, а в большей степени прогнозирует способность клиента к исполнению долговых обязательств в будущем. Уровень платежеспособности в прошедшем периоде можно назвать в большей степени формальным показателем, который выступает в качестве некоторой базы для оценки кредитоспособности заемщика. Если потенциальный заёмщик имеет просроченную задолженность, но при этом его баланс характеризуется высокой степенью ликвидности, а также величина собственного капитала достаточна, то разовая задержка по срокам погашения займа или кредита в прошлом не может быть основанием для формирования мнения о некредитоспособности клиента. Однако, как правило, кредитоспособные клиенты стараются не допускать длительных неплатежей банковским структурам, партнерам, поставщикам, а также бюджету.
Степень кредитоспособности заемщика в значительной мере свидетельствует о уровне потенциального индивидуального риска банковского риска, возникновение которого непосредственно связано с выдачей займа или кредита конкретному клиента.
Одним из важнейших критериев кредитоспособности потенциального заёмщика является его способность генерировать финансовые ресурсы и направлять их на погашение собственных долговых обитатель в ходе текущей деятельности. Однако, на сегодняшний день набирает популярность и другая точка зрения, в рамках которой кредитоспособность потенциального клиента непосредственно связана с уровнем вложения капитала заёмщика в недвижимость. Последнее и можно назвать формой защиты от риска обесценения финансовых ресурсов в условиях постоянно растущей инфляции, однако, это не может выступать в качестве одного из важнейшего признака кредитоспособности заемщика, что связано с тем, что для высвобождения финансовых ресурсов из объектов недвижимости требуется некоторое время, в связи с чем более целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса заемщика, рентабельность его деятельности и денежные потоки.
Стоит отметить, что капитал клиента в то же время является одним из важнейших критериев кредитоспособности заемщика. При этом не стоит забывать о двух важнейших аспектах его оценки:
- достаточность, анализируемая на базе требований Банка России к минимально необходимой величине уставного фонда и показателей финансового левериджа;
- уровень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что, как правило, подтверждает распределение риска между банковской структурой и заемщиком. Таким образом, чем выше уровень вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в более детальном отслеживании факторов потенциального кредитного риска.
Основные методы оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков
Кредитоспособность, как правило, напрямую связана с платежеспособностью, так как платежеспособность характеризуется своевременным погашением абсолютно всех долговых обязательств и, следовательно, платежеспособность представляет собой более широкое понятие, в состав которого входит кредитоспособность.
Действуя в соответствие с принципом обеспеченности возвратности кредитов и займов, банковская структура в любом случае рассчитывает (даже при низком уровне платежеспособности клиента) на полное или хотя бы частичное исполнение обязательств за счет вторичных источников. Так, для оценки кредитоспособности банковские структуры используют различные методики.
На сегодняшний день наиболее распространены следующие способы оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков:
- способы, базирующиеся на анализе финансовых коэффициентов;
- способы, базирующиеся на анализе денежного потока;
- способы, базирующиеся на анализе показателей делового риска.
Кредитоспособность и кредитный риск
Под кредитным риском понимают возможность возникновения финансовых потерь вследствие неоплаты или нарушения сроков оплаты клиентом своих долговых обязательств.
Стоит отметить, что кредитному риску подвержены как кредитор (т.е. банковская структуры, выдавшая финансовые ресурсов), так и кредитозаемщик (субъект, получивший финансовые ресурсы).
Кредитный риск для банковских структур формируется из сумм задолженности заемщиков по банковским кредитам и займам, а также из задолженности клиентов по прочим финансовым сделкам.
Стоит отметить, что подверженность кредитному риску существует в течение всего срока кредитования. При предоставлении коммерческого кредита риск возникает с момента продажи и остается до момента получения платежа по сделке. При банковской ссуде период подверженности кредитному риску существует в течение всего срока выдачи кредита до наступления срока возвращения ссуды. Величиной кредитного риска принято считать сумму, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Однако, просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы денежные средства были возвращены раньше и помещены на депозит.
Однако, экономические субъекты, хозяйствующие единицы, частные лица, т.е. заёмщики также подвержены некоторому кредитному риску в своих операциях с банковской структурой. Если фирма или частное лицо располагает достаточной величиной собственных средств, которые помещаются в банковский вклад, то при возникновении риска ликвидации банковской возможна потеря таких ресурсов.
