Банк России— это публично-правовой институт РФ, главная банковская структура первого уровня. Центральный Банк РФ является правопреемником Государственного банка СССР, наиболее важными задачами функционирования которого выступают защита и обеспечение стабильности национальной валюты, непрерывное развитие и укрепление банковской сферы, обеспечение устойчивого функционирования платёжной системы.
Надзор ЦБ РФ за деятельностью коммерческих банков
Центральный Банк РФ как орган банковского регулирования и надзора в обязательном порядке должен обеспечивать устойчивость отечественной банковской системы и защиту интересов как вкладчиков, так и кредиторов.
Предметом банковского контроля является соблюдение финансовыми учреждениями и банковскими структурами действующего в области банковской деятельности законодательства.
Стоит отметить, что в случае несоблюдения действующего законодательства, непредставления сведений, представления недостоверных сведений или сведений в неполном объеме, а также осуществления действий, которые создают фактическую угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Центральный Банк РФ вправе в рамках исполнения функций контроля применять к финансовому учреждению или банковской структуре меры, которые определены ст.74 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Центральный Банк РФ не имеет права вмешиваться в текущую деятельность банковских структур и финансовых учреждений, кроме случаев, которые предусмотрены действующих законодательством.
Текущая деятельность банковских структур и финансовых учреждений представляет собой систематическую реализацию ими банковских операций и сделок, которые имеют предпринимательский характер:
- финансовых сделок;
- операций, которые предусмотрены федеральным законом «О банках и банковской деятельности»;
- операций с ценными бумагами, реализация которых не требует получения специализированной лицензии согласно федеральному закону;
- операций, которые осуществляются финансовыми учреждениями на фондовом рынке.
Вмешательство Центрального Банка РФ в текущую деятельность банковских структур и финансовых учреждений подразумевает под собой реализацию ЦБ РФ следующих мероприятий:
- ограничение осуществления финансовым учреждением некоторых банковских операций на срок до полугода;
- введение запрета на реализацию банковской структурой некоторых финансовых операций, которые предусмотрены выданной лицензией на реализацию финансовых операций на срок до 12 месяцев, а также на открытие ею обособленных подразделений на срок до 12 месяцев;
- назначение временной администрации по управлению банковской структурой на срок до полугода;
- введение запрета на осуществление реорганизации банковской структурой.
Банковский контроль на базе финансовой консолидированной отчетности
Банковский контроль на базе финансовой консолидированной отчетности, как правило, осуществляется обособленными подразделениями Центрального Банка РФ по месту нахождения головной банковской структуры.
При осуществлении анализа обособленное подразделение Центрального Банка РФ выполняет следующую работу:
- сопоставление значения размера собственного капитала и чистых активов, которые рассчитываются на основе финансовой отчетности;
- сопоставление удельного веса некоторых балансовых статей, которые входят в состав собственных средств банковской структурой к совокупной величине собственного капитала. Такие соотношения определяются по состоянию на несколько отчетных дат для установления величины наиболее весовых балансовых статей, которые формируют собственный капитал, динамики их изменения и оценки тенденций;
- сопоставление значения обязательных экономических нормативов и открытых валютных позиций, которые рассчитываются на основании финансовой отчетности, с соответствующими значениями, которые рассчитываются головным офисом финансового учреждения на основе индивидуальной отчетности, и с нормативными значений обязательных нормативов, которые установлены Центральным Банком РФ;
- установление отдельных участников, операции и сделки которых с корпоративными и частными лицами, не относящихся к числу участников, приводят к изменению значений экономических нормативов и открытых валютных позиций;
- определение влияние операций и сделок, которые исключаются при формировании консолидированной финансовой отчетности, на изменение по сравнению с индивидуальной отчетностью значений экономических нормативов.
Для реализации функций банковского надзора Центральный Банк РФ вправе запрашивать и получать у банковских структур и финансовых учреждений сведения об осуществляемой ими деятельности, а также получать разъяснений по таким сведениям. Делопроизводство документации, которая непосредственно связана с полученной ЦБ РФ сведениями о деятельности банковских структур и финансовых учреждений, реализуется согласно Положения по обеспечению сохранности сведений ограниченного распространения в ЦБ РФ и подведомственных ему учреждениях, предприятиях, организациях, утвержденным ЦБ РФ. Стоит отметить, что поступившие от банковских структур и финансовых учреждений сведения по их отдельным операциям не подлежат разглашению без их согласия. Данное требование распространяется и на сведения, которые собираются Центральным Банком РФ и в дальнейшем передается им по поручению Правительства РФ международным союзам и организациям.
Центральный Банк РФ обнародует совокупные статистические и аналитические сведения об отечественной банковской системе. Для формирования такой статистики, отечественного платежного баланса, а также для анализа общей экономической ситуации в стране Центральный Банк вправе запрашивать и получать необходимые сведений у федеральных органов исполнительной власти, их территориальных подразделений и корпоративных лиц.
