Кредитный портфель банковской структуры
Кредитный портфель – это комплекс конкретных параметров и характеристик, наиболее полно описывающих характер, направления, объем деятельности анализируемой банковской структуры.
Стоит отметить, что термин «кредитный портфель» и на сегодняшний день вызывает довольно большое количество дискуссий, с чем и связано существование различных точек зрения в отношении данного термина.
Так, в работах Н. Бонцевич, понятие «кредитного портфеля» трактуется как целостная система требований банковской структуры по кредитам и займам, классифицируемых по параметрам, которые связаны с различного рода факторами банковского риска или методами защиты от него.
В работах зарубежных специалистов и ученых под кредитным портфелем, как правило, подразумевается характеристика структуры и качества выданных кредитов и ссуд, которые, в свою очередь, могут быть проклассифицированы по конкретным критериям, которые определяются задачами и целями управления банковской структуры.
Также сущность кредитного портфеля банковской структуры можно определить, как на категориальном, так и на прикладном уровнях. Если говорить о категориальном уровне, то кредитный портфель представляет собой экономические отношения, которые возникают между заёмщиком и банковской структурой вследствие выдачи и погашения кредитов и займов.
Если говорить о прикладном уровне, то кредитный портфель представляет собой комплекс кредитных требований банковской структуры, финансового учреждения и прочих аналогичных требований.
Качество кредитного портфеля и краткая характеристика методов его анализа
Оценка качества кредитного портфеля позволяет оценить, как степень надежности банка, так и степень его финансовой устойчивости, таким образом, качество кредитного портфеля выступает в виде некоторого индикатора безопасности банковской деятельности.
На сегодняшний день в зарубежных странах для оценки качества кредитного портфеля банковских структур, финансовых учреждений используют рейтинг, который формируется на базе агрегатированных показателей. Формирование данного рейтинга позволяет ранжировать банковские структуры и финансовые учреждения по качеству их кредитных портфелей и выбирать наиболее устойчивый и надежный.
Как правило, для формирования рейтинга реализуют следующие процедуры:
- анализ качества кредитного портфеля банковской структуры;
- проведение независимой экспертизы портфелей банковскими рейтинговыми агентствами;
- оценка портфеля государственными контролирующими органами.
Наиболее распространенными методиками формирования рейтинга качества кредитных портфелей банковских структур являются номерная и балльная системы.
Сущность номерной системы заключается в том, что по каждой из групп банковских рисков устанавливается конкретный перечень показателей, на базе которых и реализуют группировку кредитных портфелей банковских структур. Стоит отметить, что номерная система базируется на мнении некоторых экспертов, которое достаточно трудоемко выразить количественно, что и является основным недостатком такой системы. Широта и возможная противоречивость мнений экспертов не дает возможности обеспечить единообразный подход к группировке элементов кредитного портфеля банковских структур.
Сущность бальной оценки заключается в том, что качество каждой ссуды, которая входит в состав кредитного портфеля банковской структуры, в первую очередь, оценивается по каждому из показателей, после чего формируется сводная балльная оценка. Так, рейтинг банковских структур в части качества кредитных портфелей устанавливается следующим образом в зависимости от количества набранных баллов:
- наилучшие (учреждения, набравшие 163 – 140 баллов);
- высокое качество (учреждения, набравшие 139 – 118 баллов);
- удовлетворительные (учреждения, набравшие 117 – 85 баллов);
- предельные (учреждения, набравшие 84 – 65 баллов);
- хуже предельных (учреждения, набравшие 64 балла и ниже).
Как правило, такая система наиболее часто применяется при оценке кредитного портфеля физических лиц.
Наиболее существенной особенностью балльной системы можно назвать ее индивидуальный характер, такая система должна быть разработана с учётом особенностей, которые присущи той или иной банковской структуре, его клиентуре, государству, в котором такая структура функционирует.
Стоит отметить, что со стороны контролирующих органов регулярно пересматриваются требования к кредитным портфелям коммерческих банковских структур, к методикам оценки кредитных рисков, к величине формируемых резервов, к долям крупных кредитов и займов в структуре кредитных портфелей, к величине выдаваемых гарантий и обязательств, а также в прочим показателям. Такие требования с небольшими изменениями учитываются в банковских нормативах, установленных российских законодательством. В РФ наиболее часто реализуется только анализ качества кредитного портфеля, который основан на установлении системы финансовых коэффициентов, которые бы наиболее полно характеризовали кредитный портфель.
Как правило, данные коэффициенты характеризуют:
- качество кредитного портфеля банковской структуры;
- деловую активность финансового учреждения и оборачиваемость его кредитного портфеля;
- доходность кредитного портфеля кредитного учреждения.
Для формирования сводной оценки качества кредитного портфеля банковской структурой определяется комплекс показателей, также устанавливается их значимость (%).
Затем по каждой из групп финансовых показателей определяется групповой балл путем взвешивания балльных оценок показателей такой группы. Стоит отметить, что сумма весов не должна превышать 100%. Три балла, которые представляют собой интегральные оценки трех групп показателей также взвешиваются с учетом доли каждой такой группы коэффициентов в интегральном балле. После чего и формируется окончательный балл.
