Понятие банковского надзора
Банковский надзор – система, используемая правительством государства, с целью обеспечения стабильного функционирования финансовой системы, ее надежности.
Для того чтобы система надзора была продуктивной, органы надзора должны ставить перед собой четкие задачи, а так же выполнять их. Эти задачи должны быть понятны всем разработчикам системы, экономической политики, органами, которые ведут непосредственно сам надзор за деятельностью коммерческих банков.
Необходимость осуществления надзора за банковской деятельностью определяется следующими положениями:
Особое положение коммерческого банка, которое связано с тем, что банк является посредником денежных отношений. Капитала банка формируется на основе акций, паев, а на банковских счетах размещаются денежные средства клиентов банка, поэтому коммерческие банки считают объектами, оперирующими «двойными общественными» деньгами.
Роль коммерческих банков, как субъектов хозяйственных отношений в обществе. Банки активно влияют на конъюнктуру экономического сектора, осуществляя на объем, структуру денежной массы, находящейся в обращении.
Доверительные отношения между коммерческими банками и их клиентами. Со стороны общества, по отношению к коммерческим банкам должно проявляться доверие, иначе, деятельность банков не будет рентабельной, а банковская система, в целом, не сможет выполнять свои функции, относящиеся к привлечению и дальнейшему распределению временно свободных в обществе денежных средств.
Большое количество возможных рисков в банковской деятельности. Такие риски, в довольно короткие сроки способны вывести не только рынок, но и всех его участников из экономического равновесия.
Система гарантий депозитных операций может быть обеспечена только на общегосударственном уровне. По такому же принципу могут быть обеспечены и другие меры по поддержанию эффективности и стабильности в банковском секторе.
Все это формирует функции надзора за банковской деятельностью.
Задачи и функции банковского надзора конкретизируют и обусловлены целями и объектами банковского надзора.
Задачи банковского надзора
Задачи банковского надзора представляют собой проверку ЦБ объектов, которые являются предметом системы банковского надзора.
Трем основным предметам соответствуют три задачи банковского надзора:
Рисунок 1. Задачи банковского надзора. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
- контроль над соблюдением коммерческими банками законов и правил, относящихся к банковской деятельности;
- контроль над соблюдением коммерческими банками установленных экономических нормативов;
- контроль над ведением бухгалтерского учета, а так же составлением и предоставлением в отчетные органы отчетности о результатах банковской деятельности коммерческими банками.
Функции банковского надзора
Функциями банковского надзора считаются направленные на проводимую ЦБ документальную или непосредственной проверки деятельности коммерческих банков.
Эффективность банковского надзора не может гарантироваться без выполнения им следующих функций:
Рисунок 2. Функции банковского надзора. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Защитная функция предусматривает возможные меры устранения негативных последствий, при том условии, что они произошли. Защитная функция состоит из мер помощи коммерческим банкам, которые оказались в негативной финансовой ситуации, а так же из системы, которая гарантирует сохранность депозитов вкладчиков, которая направлена на защиту интересов клиентов банка при условии банкротства кредитной организации.
Превентивная функция направлена на недопущение развала коммерческих банков или нестабильности банковской системы в целом.
Помимо этих функций, у органов банковского надзора имеется целый ряд дополнительных:
- Изучение вопросов, касающихся деятельности коммерческих банков с юридической стороны, проверка соблюдения банками их устава, а так же наличие лицензии и сопоставление оказываемых услуг и выполняемых операций банка с разрешенными к осуществлению.
- Контроль над соблюдением коммерческим банком положений его лицензии.
- Осуществление анализа баланса банка, а так же предоставляемой отчетности.
- Рассмотрение и изучение динамики показателей деятельности банка, а атк же составление прогнозов на перспективное его развитие.
- Осуществление проверки решений, принимаемых органами управления банка.
- Осуществление контроля деятельности ревизионной комиссии.
- Осуществление анализа отношений банка, путем заключения договоров, с клиентами.
- Контроль над соблюдением договорных обязательств коммерческого банка перед его клиентами.
- Осуществление анализа, касаемо способов размещения собственных средств банка, атак же временно привлеченных средств клиентов.
- Осуществление проверки выполнения коммерческим банком своих обязательств по договорам. К таким операция относят – кредитные, депозитные, валютные, операции с ценными бумагами и другое.
- Осуществление контроля над управлением банком рисками.
- Контроль над формированием банками резервов.
- Осуществление проверки банковских гарантий.
- Осуществление проверки законности и необходимости формирования доходов коммерческими банками.
- Рассмотрение и изучение договоров, а так же причин потерь по каким-либо видам деятельности банка.
- Определение фактов искажения банковских доходов и расходов, выявление возможных потерь банка по отдельным хозяйственным операциям, которые могут возникнуть в связи с применением санкций за нарушение обязательств, прописанных в договоре банковского обслуживания.
- Определение причин, которые способствовали появлению нарушений коммерческого банка.
- Выявление целей нарушения законодательных и нормативных актов, которые устанавливает ЦБ, а так же выявление причин изменения отчетных показателей деятельности банка и экономических нормативов.
- Выявление причин, по которым коммерческий банк осуществляет неэффективные небанковские операции, которые, в первую очередь, создают большой риск и влекут за собой нарушение, установленных нормативов банковской деятельности.
- Осуществление проверки соблюдения коммерческими банками правил, установленных ЦБ.
