Финансовое оздоровление кредитных организаций

Общие сведения о финансовом оздоровлении кредитных организаций

Кредитные организации, как правило, выстраивают свою деятельность так, чтобы равномерно распределить в течении определенного периода времени финансовые потоки поступлений и выплат. Однако нередко кредитные организации оказываются неспособными в полном объеме удовлетворить требования об оплате труда работников, об уплате обязательных платежей и об исполнении перед кредиторами денежных обязательств. Если подобное состояние кредитной организации будет подтверждено в судебном порядке, то она будет признана банкротом (несостоятельной).

Чтобы предотвратить банкротство кредитной организации и выровнять её деятельность, в её отношении может быть предпринят ряд мер. Одна из них заключается в введении финансового оздоровления кредитной организации.

Вопросы, связанные с финансовым оздоровлением кредитных организаций, как и другие вопросы о несостоятельности (банкротстве) юридических лиц, регулируются соответствующим Федеральным законом N 127-ФЗ, который был принят 26 октября 2002 года. Финансовому оздоровлению полностью посвящена глава V, которая состоит из 17 статей.

Порядок введения финансового оздоровления кредитной организации

Обращение с ходатайством о введении финансового оздоровления кредитной организации является её правом. Она может обратиться с ним к первому собранию кредиторов или к арбитражному суду. Причём, несмотря на то, что принятие решения об обращении находится в компетенции учредителей кредитной организации, непосредственно само обращение может быть осуществлено не учредителями, а третьими лицами.

Кроме того, данное обращение позволяет общему собранию учредителей кредитной организации досрочно прекратить полномочия руководителя. Вслед за этим должно последовать избрание (или назначение) нового руководителя кредитной организации.

Обращаясь к первому собранию кредиторов, учредители кредитной организации в своём решении должны изложить (или приложить к нему) сведения о:

• предлагаемом обеспечении исполнения кредитной организацией обязательств;
• предлагаемом сроке финансового оздоровления;
• плане финансового оздоровления;
• графике погашения задолженности;
• учредителях кредитной организации, которые отдали свой голос в поддержку обращения;
• протоколе общего собрания учредителей кредитной организации;
• иных предусмотренных законодательством фактах.

В процессе финансового оздоровления кредитной организации особое внимание уделяется обеспечению исполнения ей своих обязательств. Законодательство предусматривает широкий перечень способов обеспечения, которые могут быть использованы кредитной организацией. Например, залог, поручительство, гарантия (государственная, муниципальная или независимая). Однако существует ряд способов, использование которых запрещается: неустойка, задаток, удержание, обеспечение принадлежащим кредитной организацией имуществом или имущественными правами.

Арбитражный суд является тем органом, который вводит финансовое оздоровление кредитных организаций (при этом срок определения не может быть больше двух лет). Арбитражный суд, который выносит данное определение, утверждает административного управляющего, график погашения задолженности и срок финансового оздоровления. Если кредитная организация предоставляет обеспечение исполнения своих обязательств, то суд в своём определении должен указать сведения о размере обеспечения, его сроках и лицах.

Процесс финансового оздоровления и его завершение

После того, как арбитражный суд вынесет определение о введении финансового оздоровления, подлежат отмене меры, которые были приняты ранее по вопросам обеспечения требований кредиторов. Кроме того, не допускается:

• выплата кредитной организацией платежей по эмиссионным ценным бумагам;
• прекращение денежных обязательств кредитной организацией в случае нарушения установленной очерёдности удовлетворения требований кредиторов;
• начисление санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей;
• выкуп или приобретение кредитной организацией размещенных акций и долей (пая) в общем имуществе.

В ходе финансового оздоровления кредитной организации её органы управления осуществляют свои функции и полномочия с учётом тех ограничений, которые накладывает данная процедура. Эти ограничения обуславливаются требованиями, которые предъявляются собранием кредиторов, административным управляющем и лицами, предоставившими обеспечение исполнения кредитной организацией обязательств.

Как было указано ранее, арбитражный суд утверждает административного управляющего. Им называют то лицо, которому вменяют в обязанности:

• рассмотрение отчётов о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности;
• созыв собрания кредиторов и предоставление им собранной информации;
• контроль за своевременностью и полнотой исполнения кредитной организацией обязательств.

Административный управляющий должен рассмотреть отчёт кредитной организации о результатах проведения финансового оздоровления. Этот документ должен содержать сведения о балансе, прибыли, убытке, погашении требований. По итогам рассмотрения результатов финансового оздоровлении административный управляющий составляет заключение, а арбитражный суд выносит определение (решение), на основании которых процедура финансового оздоровления кредитной организации может быть завершена одним из трёх способов:

• прекращение производства по делу о банкротстве;
• введение внешнего управления;
• признание кредитной организации банкротом.