Структура депозитных операций

Сущность депозиных операций

Депозитные операции представляют собой операции коммерческих банков по привлечению денежных средств своих клиентов (юридических и физических лиц) во вклады на установленный договором вклада срок.

Субъектами депозитных операций могут быть клиенты банка, к которым относятся как физические лица, так и юридические (организации, предприятия, предприниматели).

К объектам депозитных операций относят суммы денежных средств, с помощью которых открывают депозит.

Структура депозитных операций представляет собой совокупность видов депозитных операций, их доли в общем портфеле депозитных операций.

Структура депозитов может быть представлена следующим образом:

Структура депозитов

Рассмотрим более подробно структуру депозитов коммерческого банка.

В зависимости от категории вкладчика выделяют следующие виды депозитов:

• Для юридических лиц. Сюда относят депозиты не только для организаций, предприятий и предпринимателей, но и межбанковские депозиты;
• Для физических лиц.

По способу закрытия счета вклада, делятся на:

• Депозиты до востребования. Данный вид депозита не имеет конкретного срока закрытия счета. Обычно банки переводят другие вклады на счет до востребования, в случае если вкладчик не закрыл или не продлил вовремя договор вклада.
• Срочные депозиты. Данный вид вклада имеет определенные срок закрытия договора и счета.
• Условные депозиты. Если договором подразумевается закрытие вклада, при определенных сторонами условиями, то такой вклад называется условным.
• Сберегательные вклады. Депозитный сертификат представляет собой ценную бумагу, которая подтверждает сумму депозита, оформленного в коммерческом банке, а так же удостоверяющая право вкладчика получить заявленную в бланке сумму депозита, в установленное сертификатом время с получением дополнительного дохода в виде процентов по нему.

По экономическому принципу. Депозиты подразделяются на группы в зависимости от того, каким образом будут получены проценты по вкладу. Подразделение депозитов по способу закрытия счета вклада:

• Зачисление денежных средств на расчетный счет, текущий, бюджетный счета;
• Зачисление денежных средств на счет физического лица – предпринимателя;
• Зачисление денежных средств на счет фонда (какого-либо назначения);
• Зачисление денежных средств на корреспондентский счет другого банка. Такие счета называются ЛОРО.
• Зачисление денежных средств на счет финансовых органов, коммерческих организаций;
• Денежные средства, находящиеся в расчетах. Это могут быть аккредитивы, чеки, инкассо. Сюда же относятся обязательства по каким-либо операциям, таковыми могут быть – факторинг, форфейтинг и т.д.
• Депозиты до востребования.

Из приведенной нами схемы можно выделить также отдельные виды срочных депозитов. Обычно коммерческие банки выбирают стандартное ранжирование срочных вкладов по срокам:

• До 3 месяцев;
• От 3 до 6 месяцев;
• От 6 до 9 месяцев;
• От 9 до 12 месяцев;
• Больше 12 месяцев;
• На срок от 2 лет и более.

Депозиты, разделяемые по экономическому принципу, принимают следующее разделение:

• Выплата процентов ежемесячно;
• выплата процентов ежеквартально;
• Выплата процентов в конце срока действия договора вклада (при закрытии договора и счета).

Существуют следующие виды депозитных сертификатов:

• До востребования;
• Срочные;
• С плавающей процентной ставкой;
• Не облагаемые штрафами;
• С повышающейся процентной ставкой;
• Привязанные к фондовому рынку (процент будет зависеть от курса акций на фондовом рынке);
• Оформленные на текущем счете;
• Условные;
• Брокерские.