Операции между банками

Понятие расчетных операций коммерческих банков

Расчетные операции банков представляют собой те операции, которые осуществляются в рамках системы организации безналичных операций (платежей) клиентов банка (юридических или физических лиц) по их денежным требованиям и обязательствам.

Расчетные операции коммерческих банков включают в себя следующее:

• Исполнение приказов от клиентов банка, подтверждающих оплату работ, выполнение услуг, оплату товаров и прочее, подтверждение погашения задолженностей другим банкам, государственным органам и другим службам;
• Операции по зачислению денежных средств на счета клиентов;
• Расчеты, осуществляемые между банками, как в рамках одного государства, так и между другими странами.

Виды безналичных расчетов банков и клиентов

Безналичные расчетные операции между банками клиентов могу быть осуществлены посредством следующих платежных документов:

расчетов. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ" />

Рисунок 1. Платежные документы для безналичных расчетов. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

1. Расчет платежным поручением.

   Такой платежный документ представляет собой распоряжение владельца счета о переводе, определенной договором услуг, суммы денежных средств в счет получателя этих средств в обслуживающем владельца или другом банке.

   Замечание 1

   Коммерческий банк обязан принять платежное поручение даже в том случае, когда у плательщика не хватает или вовсе нет денежных средств на его счете.

   В том случае, когда у плательщика не хватает денежных средств на счету банка, то такое поручение помещается в картотеку банка. Когда происходит пополнение счета плательщика, осуществляется списание денежных средств в соответствии с платежным поручением.

   Списание денежных средств происходит согласно следующей, установленной очередности:

   • Самыми первыми подлежат списанию алименты, а так же суммы, связанные с возмещением вреда здоровью;
   • Вторыми в очереди стоят суммы, связанные с оплатой выходного пособия и расчеты с уволенными сотрудниками;
   • Третья очередь относится к суммам, связанным с оплатой труда сотрудникам, а так же платежи в государственные фонды, плате в бюджет;
   • Четвертой очереди списания средств со счета подлежат прочие исполнительные документы, решение по которым принято судебными органами;
   • Пятая очередь подразумевает уплату остальных платежных документов.
   Замечание 2

   Внутри каждой очереди списание средств по соответствующий этой очереди статьям осуществляется в календарной последовательности.

2. Платежное поручение.

   Определение 1

   Данный расчетный документ содержит в себе требование получателя денежных средств, согласно заключенному договору на оказание услуг, об уплате суммы денежных средств через коммерческий банк.

   У плательщика и получателя есть возможность заключить договор, в котором будут прописаны условия безакцептного списания денежных средств. В данном случае, денежные средства должны быть списаны на основании платежного документа без согласия на то плательщика.

   Инкассовое поручение. Благодаря данному платежному документу осуществляется безусловное списание суммы денежных средств со счета плательщика. Выставлять инкассовые поручения имеют право государственные органы, согласно законодательству или по решению судебных органов.

3. Расчеты посредством аккредитивов.

   Определение 2

   Аккредитив – это условное обязательство коммерческого банка осуществить платеж в счет получателя денежных средств при предъявлении им определенного пакета документов, которые будут соответствовать условиям аккредитива.

   Аккредитив по своей сути представляет собой некую гарантию коммерческого банка в получении денежных средств, после выполнения условий, определенных договором.

   Существует два вида аккредитивов:

   
   
   Рисунок 2. Виды аккредитивов. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

   Гарантированный аккредитив, такой платежный документ, при котором соблюдается условие того, что коммерческий банк потребует в безакцептном порядке списать денежные средства со счета плательщика.

   Депонированный аккредитив, такой платежный документ, при котором соблюдается условие того, что при открытии такого документа сумма по аккредитиву перечисляется со счета плательщика в коммерческий банк получателя, на специально предназначенный счет.

   Аккредитив необходим для осуществления расчетов только с одним получателем денежных средств по сделке.

   Определение 3

   Чек – такой платежный документ, который содержит в себе распоряжение чекодателя, ничем не подкрепленное, об осуществлении платежа в пользу чекодержателя, в сумме, указанной в чеке.

   Для осуществления расчетов посредством чеков, клиенту коммерческого банка выдается чековая книжка.

Расчеты между коммерческими банками

С целью ускорение произведения расчетов между клиентами, коммерческие банки имею возможность открывать корреспондентские счета друг у друга.

Тогда, участниками корреспондентских отношений становятся:

• Банк - респондент – такой коммерческий банк, который открыл корреспондентский счет в другом банке. В таком случае, такому коммерческому банку открывается корреспондентский счет – НОСТРО.
• Банк - корреспондент – такой коммерческий банк, в котором был открыт корреспондентский счет для другого коммерческого банка. В таком случае, такому коммерческому банку открывается корреспондентский счет – ЛОРО.

Условием открытия таких счетов является то, что каждый из коммерческих банков должен разместить на своем счете некую, определенную сумму денежных средств. У коммерческих банков может иметься договоренность о бесплатном ведении счетов друг друга.

В случае получения от клиента платежного поручения, на дальнейшее перечисление денежных средств контрагенту, счет которого открыт в банке – корреспонденте, исполняющему банку необходимо произвести списание суммы платежа с расчетного счета клиента, а так же зачислить сумму этого платежа со своего корреспондентского счета в счет расчетного счета получателя денежных средств.

Поскольку, такого рода платежи очень часто являются взаимными (т.е. идут навстречу друг другу), то, соответственно, суммы на счетах коммерческих банков – ЛОРО и НОСТРО долгое время могут оставаться равными. Но, в том случае, когда суммы на двух счетах разнятся, это означает бесплатное кредитование одним банком другого.