Оценка банковских операций

Сущность оценки банковских операций

Оценка эффективности активных и пассивных операций коммерческого банка заключается в том, чтобы как можно точно определить уровень доходности активных операций и сравнить ее с величиной ресурсов, которые являются основой для этих операций. Помимо этого, такая оценка должна выявить уровень риска, который может возникнуть в ходе осуществления операций.

Для того чтобы начать проводить оценку банковских операций, необходимо для начала оценить структуру ресурсной базы. Именно это позволит выявить главные ресурсы, а так же, определить виды и уровень расходов, которые несет банк, при привлечении ресурсов.

Результаты оценки структуры привлеченных средств помогут коммерческому банку осуществить сравнение сроков, на которые привлечены ресурсы, с объемом активных операций с тем же сроком, а так же предоставит возможность определить уровень риска, возникающего при выполнении отдельных операций.

Оценка структуры пассивных операций

Осуществляя оценку структуры активных или пассивных операций коммерческого банка, в первую очередь необходимо определить задачи по управлению пассивами или активами.

К задачам, относящимся к управлению пассивами, относятся:

1. Избежание наличия финансовых средств на счетах банка, которые не приносят банку никакой доход. Исключение составляют только те операции, которые относят к части формирования резервов.
2. Поиск кредитных ресурсов, необходимых для осуществления банком своих обязательств перед клиентами, а так же с целью развития активных операций.
3. Получение банком прибыли, образующейся за счет привлечения дешевых и коротких ресурсов.

Оценка структуры активных операций

Оценка структуры активных операций представляет собой оценку и анализ вариантов использования банком своих ресурсов (активов). Для проведения такой оценки необходимо рассмотреть показатели кредитования клиентов, ликвидность банковского баланса, а так же уровень рисков, возникающих при осуществлении активных операций.

Задачами для управления активами являются: обеспечение рентабельности банковской деятельности, при условии поддержания эффективного уровня ликвидности баланса банка.

Рейтинговая система

Оценка эффективности осуществления активных и пассивных операций коммерческого банка выполняется посредством рейтинговой системы оценки.

В состав рейтинговой системы оценки входит пять этапов:

1. Первый этап. Данный этап характеризуется созданием групп банков, которые наиболее схожи по характеру своей деятельности.

   Обычно коммерческие банки классифицируют следующим образом:

   • по масштабам деятельности банков: крупные, средние, малые;
   • наличие филиалов;
   • по форме собственности: государственные и негосударственные.

   Именно на первом этапе выделяются группы параметров, определяются факторы, которые влияют на параметры.

   К таким параметрам относят:

   • Качество активов;
   • Достаточный уровень капитала банка;
   • Уровень ликвидности;
   • Уровень прибыльности активов банка;
   • Качество выполняемого менеджмента.

2. Второй этап. Данный этап отвечает за группировку качественных и количественных показателей, которые дают характеристику всем, рассмотренным ранее, параметрам.

3. Третий этап отвечает за начало рейтингового анализа. На данном этапе осуществляется выбор критериев оценки системы показателей.
4. Четвертый этап проведения оценки подразумевает определение итогового показателя по каждому параметру.
5. Пятый этап, является последним этапом в проведении рейтинговой оценки. На данном этапе происходит расчет комплексной универсальной оценки. Иными словами, происходит группировка критериев коммерческого банка на классы.

Таким образом осуществляется рейтинговая оценка операций банков.