Большинство современных коммерческих банков предлагают услуги по документарным операциям (гарантии, аккредитивы, документарное инкассо), которые выступают гарантийными и надежными инструментами для обеспечения финансовых обязательств при осуществлении внутренних и внешнеэкономических расчетов.
Определение документарных операций
Документарные операции банков – это особое направление услуг банка, которые отличаются от других направлений тем, что основой в данном случае является не финансовый, а документарный оборот.
Основными целями данных услуг является выдача клиенту или прием от него определенных документов. Документарные операции в большинстве случаев обеспечивают безопасные расчеты и операции между контрагентами, особенно когда речь идет об импортных и экспортных операциях (когда продавец и покупатель находятся на территории разных государств).
В последнее время документарные операции банков все больше и больше осуществляются в пределах одного государства, в частности, когда необходимость их выполнения установлена в действующем российском законодательстве (в отдельных случаях).
Документарные операции – это залог юридической «чистоты» документа, поэтому стороны сделок защищены от возникновения возможных рисков. Бывает так, что они выгодны обеим сторонам или одной стороне финансовой сделки. В отдельных случаях документарные операции являются некой законодательной «обязаловкой», на которой клиент только теряет дополнительные финансы.
Банк при осуществлении документарных операций выступает в качестве посредниками между сторонами финансовой сделки, которые желают обезопасить от себя от возможных финансовых, юридических и других потерь, за что и получают свое комиссионное вознаграждение.
Помощь банка при осуществлении документарных операций
Многие коммерческие банки при заключении контрактов и договоров с применением любого вида документарных договоров оказывают следующие виды помощи:
- информирование и консультирование при выборе оптимального и наиболее эффективного инструмента финансирования торговли для клиента банка;
- принятие активного участия в разработке условий договора и контракта, которые регламентируют порядок осуществления расчетов, платежей за предоставленные товары и услуги;
- осуществление других услуг, которые связаны с документарными операциями, в зависимости от потребностей клиента банка.
Большинство современных банковских учреждений осуществляет вышеперечисленные услуги по документарным операциям в соответствии с теми стандартами, которые приняты в международной банковской практике.
В связи с возникновением новых направлений торговых потоков и экономическими изменениями в государстве потребность в обеспечении гарантированных, надежных, а также расчетов, обладающие минимальными рисками, постоянно и стремительно растет. Потребность в построении цепочек, которые связывают необходимые выполнения договорных обязательств по расчетам, обусловлена различием в уровнях общеэкономического развития между государствами мира, а также сомнением в деловой репутации партнеров. Именно документарные операции выступают основным инструментом в данном построении.
В торговых отношениях существуют различные виды расчетов, отличие между которыми заключается в уровне взаимодействия партнеров и функций, что осуществляют коммерческие банки, сопровождая при этом данные расчетные операции. Процесс осуществления расчетных операций в данном случае имеет две противоположнее цели – в зависимости от потребностей и стремлений каждого из партнеров взаимоотношений. Если продавец товар или услуги хочет, чтобы оплата прошла в кратчайшие сроки, то покупатель в большинстве случаев стремится к произведению расчетов после получения услуги или товара. Именно благодаря применению документарных операций и достигается баланс между интересами сторон, обеспечением доставки и получением оплаты.
Виды документарных операций
Документарные операции можно разделить на три основные группы:
- аккредитив;
- банковская гарантия;
- документарное инкассо.
Аккредитив – это денежное обязательство, которое является условным, и предоставляется банком-эмитентом только по поручению и с инструкциями лица, что является приказодателем документарной операции.
В соответствии с аккредитивом существует возможность осуществить оплату платежа в пользу получателя средств или в пользу того лица, что определено бенефициаром, или же акцептовать и оплатить выставленные переводные тратты и векселя. Также в соответствии с аккредитивом можно уполномочить другой банк провести идентичный платеж, акцептовать или оплатить переводные тратты и векселя, а также предоставить полномочия произвести неготацию.
Неготация – это покупка или учет переводных тратт и векселей с учетом соблюдения условий аккредитива против предусмотренных документов.
Расчеты в форме аккредитива имеют множество преимуществ по отношению к таким формам расчета, как аванс или оплата за фактически полученный товар и услугу. На основании заявления клиента банком открывается аккредитив. Данный документ от имени клиента должен вмещать ряд условий контракта, которые касаются порядка расчетов от отгрузки товаров. В случае если в установленный в договоре срок продавец осуществляет отгрузку товаров, оформляет транспортные и другие документы, а также предоставляет их в банк вместе со счетами, то продавец гарантированно получает денежную выручку за отгруженный товар или услугу. Аккредитивы могут отличаться по формам и средствам их исполнения, они могут быть покрытые и непокрытые, неподтвержденные и подтвержденные.
Бывают случаи, когда продавец не может самостоятельно оценить платежеспособность покупателя, а приобретатель н может выявить готовность продавца выполнить свои договорные обязательства и его финансовые возможности. Именно для таких случаев коммерческий банк предлагает своим клиентам воспользоваться услугой банковской гарантии, которая как финансовый инструмент несет функцию обеспечения.
Банковская гарантия – это способ обеспечения обязательств, в соответствии с которым банк-гарант берет на себя денежное обязательство перед бенефициаром (лицо, которому выдается гарантия) уплатить средства за принципала (лицо, по заявлению которого предоставляется гарантия) в случае невыполнения последним своих обязательств по договору. [/Определение]
Основной целью банковской гарантии является дополнительное финансовое обеспечение обеих сторон договора, при этом коммерческий банк одновременно выступает в качестве гаранта и защитником клиентских прав. Гарантии могут различаться по типу и форме, они позволяют значительно снизить риски невозврата или неполучения платежей, а также невыполнения других обязательств по договору.
Документарное инкассо – это банковская операция, в соответствии с которой по поручению клиента банк-эмитент осуществляет действия по поручению плательщика платежа и акцепта платежа. Инкассо состоит в инкассо финансовых документов, которые сопровождаются коммерческими.
Преимуществом расчетов в документарном инкассо является то, что продавец имеет право передать покупателю право пользования товаром против акцептов документов или платежа. При этом риск невыполнения партнером своих договорных обязательств значительно снижаются, поскольку расчеты между сторонами осуществляются при помощи банка, который фактически является контроллером.
