Раскрытие основных субъектов права на банковскую тайну следует начинать с её владельцев и пользователей.
Владельцами банковской тайны могут быть клиенты или корреспонденты (физические или юридические лица), доверившие банкам или иным кредитным организациям сведения, составляющие банковскую тайну, а также их наследники.
К пользователям банковской тайны относятся лица, которым доверены или доступны сведения, являющиеся банковской тайной, в связи с исполнением ими обязанностей по роду основной деятельности либо получены в соответствии с установленным законодательством.
На рисунке 1 представлены основные субъекты банковской тайны.
Рисунок 1. Основные субъекты, имеющие право на получение банковской тайны. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Остановимся более подробно на характеристики субъектов банковской тайны:
Список должностных или руководящих лиц определяется Президентом РФ. Они не имеют права передавать третьим лицам информацию по банковской тайне по операциям или сведениям о вкладах и счетах граждан.
Следует отметить, что документы, подтверждающие незаконные транзакции, связанные переводами денежных средств, открытием и ведением счетов должны передаваться в налоговые, таможенные другие органы.
Кредитные организации выступают и в виде агентов валютного контроля. Поэтому все незаконно проведённые валютные операции должны быть раскрыты органам валютного контроля, которым запрещается раскрывать поступившую от банков информацию третьим лицам.
Правовое законодательство владельцев банковской тайны предусмотрено в РФ с момента подписания в письменной форме договоров (договоры банковских вкладов или счетов) между клиентами и корреспондентами – с одной стороны, и банками – с другой стороны, которые действуют в течение сроков, установленных в этих договорах.
Владельцам в отношении сведений, составляющих их банковскую тайну, предоставляются следующие права:
Существуют требования привлечения лиц, которые виновны в разглашении банковской тайны, к наказанию. Оно возможно в виде дисциплинарного, гражданско-правового, административного или уголовного.
Права владельцев банковской тайны должны реализовываться также и через установленные законами обязанности в этой сфере пользователей в лице банков и других кредитных организаций, ЦБ РФ, государственных и др. органов в соответствии с законодательством.
Возможно, ограничение прав владельцев банковской тайны в интересах третьих лиц, общества и государства, но только в случаях и порядке, установленных законодательством.
Ограничения прав предусмотрены и в случаях, если кредитные организации обязаны проинформировать соответствующие правоохранительные органы о готовящихся или совершенных преступлениях и предоставлять сведения по запросам государственных органов и их работникам, которым банковская тайна поступает исключительно в соответствии с законодательными актами.
Круг обязанностей пользователей включают следующие требования.
Гарантии Банком России либо иной кредитной организацией банковской тайны клиентов.
Банки – пользователи банковской тайны обязаны устанавливать режимы банковской тайны, обеспечивающие сохранность данных сведений и защищать от разглашений, уничтожений, блокировки или искажений в процессах их сохранения, обращения и передачи в течение всего периода, на который их клиенты или корреспонденты доверили им данные сведения.
Банку России запрещено разглашение банковской тайны, полученной им в результате выполнения собственных функций.
Банки – пользователи банковской тайны, обязаны отказывать в предоставлении банковской тайны, всем, кроме субъектов предусмотренных законодательством.
Банки – пользователи банковской тайны, обязаны предоставить сведения, являющиеся банковской тайной клиента, либо самому владельцу, либо по запросу его представителю.
Пользователь банковской тайной, представляющий государственные и др. органы в соответствии с законодательством в лице должностных лиц, при владении банковской тайной обязаны обеспечивать её неразглашение и устанавливать требование по сохранению.
Аудиторская фирма и аудиторы в соответствии с законодательством не имеют права разглашать банковскую тайну, которая получена в ходе проведения проверок банков и их клиентов, за исключением моментов, предусмотренных федеральным законодательством.
В РФ запрещают разглашение банковской тайны любым лицам – пользователям банковской тайны, которым эти сведения могут быть доверены или уже известны по их роду деятельности.
В ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности» установлен перечень государственных органов, которым банки раскрывают банковская тайна. Эту информацию получают:
Указанный перечень утверждён законодательно и может быть изменен только внесением дополнений в существующие или новые законы.
На рисунке 2 указаны органы государственной власти получающие информацию о банковской тайне.
Рисунок 2. Органы, имеющие право получать банковскую тайну. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Причинами изменения режима функционирования банковской тайны могут быть: собственное желание владельцев банковской тайны; решение суда; разглашение банковской тайны; защита своих прав в суде в моменты возникающих споров между банковскими учреждениями и их клиентами; ликвидация юридических лиц – владельцев или пользователей банковской тайны.
Изменение или отмена режима банковской тайны её пользователями предусматривает, что банки обязаны письменно извещать о данной ситуации других пользователей конкретной банковской тайны.
