Разместить заказ
Вы будете перенаправлены на Автор24

Банковская тайна

8-800-775-03-30 support@author24.ru
Содержание статьи

Сущность банковской тайны

Определение 1

Банковская тайна является юридическим принципом в законодательствах многих стран. Согласно данному принципу, финансово-кредитные учреждения защищают информацию о счетах и вкладах своих клиентов, операциях по счетам, сделках в интересах клиентов и другие сведения клиентов, разглашение которых способно нарушить право последних на неприкосновенность их приватной жизни.

В различных странах под банковской тайной понимается то, что банковские учреждения не должны предоставлять государству любые сведения о счетах клиентов (даже, если клиент подозревается в уголовных преступлениях). Подобного рода трактовка термина «банковская тайна» характерна для таких стран-оффшоров, как Сингапур Люксембург, Швейцария и т. д., а также для офшорных финансовых учреждений, предоставляющих банковские услуги, в рамках, установленных законом, либо же добровольными положениями о конфиденциальности.

Особенности банковской тайны в условиях РФ

Первые сведения о «банковской тайне» берут начало в Уставе Государственного банка Российской Империи ($1894$ г.).

Во времена СССР «банковская тайна» была весьма ограниченным явлением и могла распространяться только на вклады в сберегательных учреждениях и лишь для некоторых «привилегированных» граждан (в основном из партийной номенклатуры). Исследованием вопросов, касающихся «банковской тайны» исследовались рядом советских учёных: Ефимовой Л. Г., Плешаковым A. M., Седугиным П. И. и др.

Согласно современному, действующему законодательству РФ (статья $857$ ГК), банковское учреждение гарантирует тайну банковского вклада и банковского счета, сведений о клиенте, а также операций по счету. Те сведения, которые составляют банковскую тайну, банк может предоставлять лишь самим клиентам (либо их доверенным лицам), а также государственным органам и в бюро кредитных историй.

Данные, который представляют собой банковскую тайну, могут предоставляться следующим структурам:

Готовые работы на аналогичную тему

  • судам
  • бюро кредитных историй (БКИ)
  • Счетной палате
  • налоговым, таможенным и следственным органам
  • ПФР
  • Фонду соцстраха
  • ФСФН
  • ФССП
  • ФТС и др.

Перечень структур, обладающих доступом к банковской тайне в последние годы лишь расширяется.

Особенности банковской тайны в Швейцарии

Принцип банковской тайны, который был сформирован благодаря принятию Швейцарией "Закона о банковской деятельности" ($1934$ г.) и которым руководствуются известнейшие на весь мир швейцарские банки, во все времена считался одним из основополагающих аспектов частного банковского обслуживания.

Правительства и различные организации обвиняют принцип банковской тайны в том, что он, по сути, является одним из главных инструментов организованной преступности, а также «теневого сектора» экономики. Бывшие работники швейцарских банков (таких как Julius Baer, UBS), а также Лихтенштейна (LGT Group) заявляли о том, что данные финансовые учреждения помогали своим клиентам в уклонении от уплаты огромных сумм налогов, переправляя деньги через офшоры.

Замечание 1

$17$ июня $2010$ г. швейцарским парламентом было ратифицировано Соглашение между швейцарским правительством и правительством США, которое дало возможность UBS передать американскому правительству информацию о $4450$ клиентах UBS, подозреваемых в уклонении от уплаты налогов.

Федеральный закон Швейцарии о международной помощи в налоговых вопросах, который вступил в силу $1$ февраля $2013$ г. устанавливает порядок реагирования швейцарских налоговых органов на запросы от зарубежных стран. В то же время, данный закон вовсе окончательно не ликвидирует принцип банковской тайны, которым так славится Швейцария.

Сообщество экспертов Автор24

Автор этой статьи

Автор статьи

ВАЛЕНТИНА ВИКТОРОВНА НИКИТИНА

Эксперт по предмету «Банковское дело»

Статья предоставлена специалистами сервиса Автор24
Автор24 - это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ.
как работает сервис