Справочник от Автор24
Все самое важное в приложении

Банковская тайна

Сущность банковской тайны

Определение 1

Банковская тайна является юридическим принципом в законодательствах многих стран. Согласно данному принципу, финансово-кредитные учреждения защищают информацию о счетах и вкладах своих клиентов, операциях по счетам, сделках в интересах клиентов и другие сведения клиентов, разглашение которых способно нарушить право последних на неприкосновенность их приватной жизни.

В различных странах под банковской тайной понимается то, что банковские учреждения не должны предоставлять государству любые сведения о счетах клиентов (даже, если клиент подозревается в уголовных преступлениях). Подобного рода трактовка термина «банковская тайна» характерна для таких стран-оффшоров, как Сингапур Люксембург, Швейцария и т. д., а также для офшорных финансовых учреждений, предоставляющих банковские услуги, в рамках, установленных законом, либо же добровольными положениями о конфиденциальности.

Китайский с нуля для начинающих
Увлекаем Китаем, китайским языком и культурой
Записаться на бесплатный урок

Особенности банковской тайны в условиях РФ

Первые сведения о «банковской тайне» берут начало в Уставе Государственного банка Российской Империи ($1894$ г.).

Во времена СССР «банковская тайна» была весьма ограниченным явлением и могла распространяться только на вклады в сберегательных учреждениях и лишь для некоторых «привилегированных» граждан (в основном из партийной номенклатуры). Исследованием вопросов, касающихся «банковской тайны» исследовались рядом советских учёных: Ефимовой Л. Г., Плешаковым A. M., Седугиным П. И. и др.

Согласно современному, действующему законодательству РФ (статья $857$ ГК), банковское учреждение гарантирует тайну банковского вклада и банковского счета, сведений о клиенте, а также операций по счету. Те сведения, которые составляют банковскую тайну, банк может предоставлять лишь самим клиентам (либо их доверенным лицам), а также государственным органам и в бюро кредитных историй.

Данные, который представляют собой банковскую тайну, могут предоставляться следующим структурам:

«Банковская тайна» 👇
Готовые курсовые работы и рефераты
Купить от 250 ₽
Решение учебных вопросов в 2 клика
Найти эксперта
Помощь в написании учебной работы
Узнать стоимость
  • судам
  • бюро кредитных историй (БКИ)
  • Счетной палате
  • налоговым, таможенным и следственным органам
  • ПФР
  • Фонду соцстраха
  • ФСФН
  • ФССП
  • ФТС и др.

Перечень структур, обладающих доступом к банковской тайне в последние годы лишь расширяется.

Особенности банковской тайны в Швейцарии

Принцип банковской тайны, который был сформирован благодаря принятию Швейцарией "Закона о банковской деятельности" ($1934$ г.) и которым руководствуются известнейшие на весь мир швейцарские банки, во все времена считался одним из основополагающих аспектов частного банковского обслуживания.

Правительства и различные организации обвиняют принцип банковской тайны в том, что он, по сути, является одним из главных инструментов организованной преступности, а также «теневого сектора» экономики. Бывшие работники швейцарских банков (таких как Julius Baer, UBS), а также Лихтенштейна (LGT Group) заявляли о том, что данные финансовые учреждения помогали своим клиентам в уклонении от уплаты огромных сумм налогов, переправляя деньги через офшоры.

Замечание 1

$17$ июня $2010$ г. швейцарским парламентом было ратифицировано Соглашение между швейцарским правительством и правительством США, которое дало возможность UBS передать американскому правительству информацию о $4450$ клиентах UBS, подозреваемых в уклонении от уплаты налогов.

Федеральный закон Швейцарии о международной помощи в налоговых вопросах, который вступил в силу $1$ февраля $2013$ г. устанавливает порядок реагирования швейцарских налоговых органов на запросы от зарубежных стран. В то же время, данный закон вовсе окончательно не ликвидирует принцип банковской тайны, которым так славится Швейцария.

Не нашел нужную статью?
Воспользуйся новым поиском!
Находи статьи и создавай свой список литературы по ГОСТу
Поиск по теме
Дата последнего обновления статьи: 26.07.2022
Трудности с учебой
Трудности с написанием работы?

Эксперты на Автор24 помогут сделать любую учебную работу!

Все самое важное и интересное в Telegram

Все сервисы Справочника в твоем телефоне! Просто напиши Боту, что ты ищешь и он быстро найдет нужную статью, лекцию или пособие для тебя!

Перейти в Telegram Bot