Финансовые банковские группы

Понятие "финансовая группа"

Российское законодательство не оперирует термином «финансовая банковская группа», в нормативных документах встречаются такие термины как «банковская группа» и «финансово-промышленная группа», однако на практике многие банковские группы, обозначая свою деятельность, применяют термин финансовая группа. Например, банковская группа ВТБ на своем официальном сайте позиционирует себя как финансовую группу.

В соответствии с высказанной в докладе для общественных консультаций в 2016 году позицией Центрального банка термин «финансовая группа» следует применять к объединению некредитных финансовых организаций, к числу которых относятся:

• профессиональные участники финансового рынка;
• управляющие компании инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов;
• специализированные депозитарии инвестиционных, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов;
• акционерные инвестиционные фонды;
• деятельность клиринговая, по осуществлению функций центрального контрагента, организатора торговли, центрального депозитария, репозитарная.

Однако, по мнению Центрального банка России, введение данного термина для обозначения объединения некредитных финансовых организаций и наделения его права и обязанностями, аналогичными правам и обязанностям банковских групп, позволило бы его участникам:

• во-первых, осуществлять перераспределения капитала при наличии такой необходимости между участниками финансовой группы с целью повышения, сохранения финансовой устойчивости;
• во-вторых, сформировать систему централизованного управления участниками группы посредством учреждения управляющей компании;
• в-третьих, выработать единый подход к финансовому и налоговому планированию группы.

В отношении структуры финансовой группы можно отметить следующие аспекты: во-первых, обязанности головной организации необходимо возложить на некредитную финансовую организацию; во-вторых, в состав финансовой группы в качестве ее участников могут входить иные некредитные финансовые организации и иные юридические лица, часть их которых может находиться под влияние как головной некредитной организации, так и других участников группы.

Сущность финансовых банковских групп

При формулировки понятия и условий деятельности финансовой банковской группы следует ориентироваться на законодательно утвержденное понятие банковской группы, которая представляет собой объединение организаций (не признаваемое юридическим лицом), в котором обязанности головной организации возложены на кредитную организацию (в обязательном порядке), а в качестве оставшихся организаций могут выступать иные кредитные организации и другие юридические лица, находящиеся под ее прямым или косвенным влиянием.

Таким образом, законодательством не установлено запрета на вхождение в состав банковской группы некредитной финансовой организации, просто она не может выполнять обязанности головной организации, а вот быть участником банковской группы вполне допустимо.

Следовательно, при формировании банковской группы за счет включения в ее состав кредитных организации и некредитных финансовых организаций, можно смело применять термин «финансовые банковские группы», поскольку указанный вид объединения включает в себя признаки и банковской, и финансовой группы.

В связи с этим финансовую банковскую группу можно определить как объединение юридических лиц, возглавляемое кредитной организаций, и включающее в свой состав на правах участников, находящихся под влиянием головной организации, иные кредитные организации, некредитные финансовые организации и иных юридических лиц.

При этом в законодательстве Российской Федерации необходимо закрепить запрет на замещение статуса головной организации финансовой банковской группы любым организациям, кроме кредитных, что позволит представить финансовую банковскую группу развитием уже закрепленных в законодательстве банковских групп.

Сущность финансовой банковской группы заключается в большем охвате возможного к оказанию спектра услуг. Такие финансовые банковские группы позволят оказывать полный цикл услуг, востребованных на финансовом рынке, что может обеспечить сокращение издержек на их оказание, а, следовательно, и их розничную цену.

Преимуществами формирования финансовых банковских групп являются: упрощенные финансово-хозяйственные связи между участниками группы; возможность сокращения управленческого штата каждого отдельного юридического лица, включенного в состав группы, в пользу централизованного управления, которое не только позволит реализовывать единую стратегию развития, но и обеспечит сокращение расходов на управление, что особенно актуально в условиях кризиса.

При этом такая форма объединения юридических лиц фактически не обладает недостатками, за исключением того, что участники финансовой банковской группы частичного или почти в полном объеме утрачивают свою самостоятельность при принятии решений. Однако этот недостаток присущ практически любым формам объединений, и он искупается получаемыми в результате объединения преимуществами.