Понятие забалансовой банковской гарантии
Забалансовая банковская гарантия является весьма специфичным продуктом, который при относительно небольших затратах, фактически являющихся нулевыми, приносит довольно неплохой доход кредитной организации.
Забалансовая банковская гарантия является банковской гарантией, которая выпускается на официальном бланке, но не обеспечена реальными деньгами.
Основная особенность данного вида гарантии состоит в том, что все действия по ее выдаче не содержатся в балансе кредитного учреждения. Проще говоря, сумма, которая указана в гарантии, просто взята «из неоткуда». В связи с этим, при наступлении гарантийного срока получить возмещение по данной бумаге никто не сможет.
В определенных ситуациях, при выявлении забалансовой банковской гарантии, заказчик идет навстречу и согласен принять новую банковскую гарантию. Но, все же, в основном контракт расторгается. Расторжение контракта происходит только в судебном порядке. В связи с этим, случаются огромные репутационные потери
Основными признаками забалансовой банковской гарантии являются:
- Невысокая стоимость банковской гарантии.
- Ее выдача происходит после того, как было рассмотрено минимальное количество документов.
- Переведение комиссии, которая берется за выдачу банковской гарантии, происходит не в банк, а на счет другой организации.
Достоинства и недостатки забалансовой банковской гарантии
Основными достоинствами забалансовой банковской гарантии являются:
- Возможность получить гарантии на достаточно большие суммы.
- Быстрое оформление (примерно несколько часов).
К недостаткам забалансовой банковской гарантии можно отнести:
- Отсутствие настоящего денежного обеспечения.
- В ситуации, при которой наступает гарантийный срок, получить денег от организации, которая выдала данную гарантию, практически невозможно, поскольку данных денег просто нет.
- Операции по гарантии не отображаются в балансе, в связи с чем, проверяющие органы не имеют ни какой возможность дать оценку того, сколько именно обязательств по гарантиям на самом деле находится на кредитном учреждении.
- При выявлении факта применения забалансовой гарантии покупатель заносится в реестр недобросовестных поставщиков.
Таким образом, можно утверждать, что забалансовая банковская гарантия практически со стопроцентной вероятностью является мошенничества, которое влечет за собой уголовную ответственность.
Различия между балансовой и забалансовой гарантиями
Между данными видами банковских гарантий существуют определенные отличия, которые необходимо знать.
Балансовая банковская гарантия направлена на обеспечение финансового условия договора, который заключается между заказчиком и исполнителем. В тех ситуациях, при которых исполнитель по государственному контракту не исполнит своих обязательств, банк полностью покрывает все убытки, которые были причинены бенефициару. Исходя из этого, у кредитной организации должна быть в собственности сумма денежных средств, которые необходимы для покрытия нанесенного ущерба.
При подписании договора банковской гарантии между принципалом и гарантирующей стороной, последнему необходимо обязательно зарезервировать конкретную денежную сумму и учитывать ее на своих балансовых счетах.
Забалансовая банковская гарантия имеет абсолютно другой смысл, который заключается в том, что все операции, которые совершаются с данным видом гарантии, никак не отражаются в бухгалтерских документах гарантирующей стороны. Проще говоря, забалансовая банковская гарантия ни как не подтверждена денежными средствами.
