Методика анализа эффективности деятельности коммерческого банка
Эффективность банковской деятельности может быть проанализирована и оценена посредством расчёта ряда основных количественных показателей, которые характеризуют различные аспекты результативности коммерческого банка, в первую очередь, его прибыльность и рентабельность. К таковым показателям относятся:
- рентабельность капитала (ROE) – рассчитывается как отношение чистой прибыли банка к его капиталу;
- рентабельность активов (ROA) – рассчитывается как отношение чистой прибыли банка к его совокупным активам;
- чистая процентная маржа – рассчитывается как отношение разницы процентных доходов и процентных расходов к доходным активам банка;
- чистая непроцентная маржа – рассчитывается как отношение разницы непроцентных доходов и непроцентных расходов к доходным активам банка;
- чистая маржа операционной прибыли банка – рассчитывается как отношение разницы совокупных доходов и совокупных расходов к активам банка;
- операционная эффективность – рассчитывается как отношение совокупных операционных доходов к совокупным операционным расходам;
- чистая прибыль в расчете на акцию (EPS) – рассчитывается как отношение чистой прибыли банка после налогообложения к количеству находящихся в обращении обыкновенных акций;
- спрэд прибыли – рассчитывается как разница отношения процентных доходов к доходным активам и отношения процентных расходов к пассивам с выплатой процентов.
Представленный выше перечень экономических показателей позволяет дать оценку эффективности деятельности коммерческого банка и управления им. Однако стоит помнить, что они могут быть недостаточны в случае необходимости анализа некоторых специфических направлений банковской деятельности.
В любом случае эффективность деятельности коммерческого банка лучше всего проявляется через финансовый результат его предоставления клиентам банковских продуктов и оказания им банковских услуг. В связи с этим требуется проанализировать эффективность взаимодействия кредитного учреждения со своими клиентами – гражданами и субъектами хозяйственной деятельности.
Пути повышения эффективности деятельности коммерческих банков
На основе конкретных значений показателей, полученных на этапе анализа и оценки эффективности деятельности коммерческого банка и характеризующих его текущее финансово-экономическое положение, руководство и специально нанятые эксперты могут сделать вывод о существовании ряда проблем в функционировании кредитной организации, о неполноценной реализации её потенциала и впоследствии сформулировать основные направления совершенствования её деятельности.
В первую очередь, коммерческим банкам необходимо задать единый вектор целевой ориентации своей деятельности. Неопределённость является одним из главных препятствий развития любого хозяйственного субъекта.
Непосредственно для кредитных организаций актуальной задачей является повышение доверия к себе со стороны населения, которое по традиции остаётся главной категорией клиентов, приносящих коммерческому банку в результате совершения множества относительно мелких по объёму банковских операций значительную долю прибыли. Эта задача может быть решена за счёт увеличения уровня «прозрачности» банковского сектора. В частности, речь идёт о регулярной публикации в открытом доступе отчётов результатов деятельности коммерческого банка, что может быть закреплено в обязательном порядке нормативно-правовыми актами государства.
Повышение экономической эффективности банковской деятельности должно базироваться на целенаправленном стремлении банка к границе эффективности (по издержкам, по прибыли, альтернативной эффективности), которое может быть реализовано в рамках эконометрической логики. Действия в данном направлении совершенствования банковской деятельности должны быть, прежде всего, ориентированы на снижение рискованности. Оно заключается в диверсификации кредитных вложений и мониторинге вероятности дефолта контрагентов коммерческого банка.
Кроме того, банковская деятельность должна соответствовать современным требованиям научно-технического прогресса в мире. Это предполагает внедрение новых источников и инструментов сбора информации, расширение цифровой инфраструктуры и формирование крупных массивов данных (Big Data).
Также рекомендуется использование при внедрении изменений в деятельность коммерческого банка лучших мировых практик ведения социально ответственного бизнеса.
На эффективность деятельности коммерческого банка оказывает значительное влияние характеристика его организационной структуры. Предполагается, что она должна быть построена на основе гибкой систематизации и классификации всех имеющихся в банке процессов управления и взаимодействия. Ещё следует обеспечить высокий уровень технологизации этих процессов за счёт внедрения и развития в организации информационно-коммуникационных технологий последнего поколения.
В разрезе кадровой политики банка главная рекомендация заключается в создании в нём такой корпоративной культуры, которая позволит профессионально развивать и удерживать сотрудников с различными навыками, взглядами и опытом, и обеспечит процесс сотрудничества и внутреннего предпринимательства.
Таким образом, на основе реализации выше описанных путей повышения эффективности банковской деятельности на смену традиционным коммерческим банкам должен прийти мультиканальный банкинг, отличающийся рядом качественных свойств, в том числе в части более высокой эффективности и результативности его функционирования.
