Анализ банковских рисков

Сущность банковских рисков

Деятельность коммерческого банка (как, впрочем, и любого другого хозяйствующего субъекта, действующего рационально в условиях рынка) всегда нацелена на максимизацию прибыли и минимизацию издержек.

Как известно, любая предпринимательская деятельность неизбежно связана с рисками. Что же касается деятельности банка, то, помимо общих рисков, которые имманентны всем без исключения субъектам хозяйствования, для нее также характерны риски, вытекающие из самой специфики банковской деятельности. Специфика банковских рисков состоит в том, что степень риска, которую банковское учреждение на себя принимает, очень сильно зависит от его клиентов и, в частности, специфики, экономического состояния кредитуемых отраслей и т. д. Таким образом, чем в целом рискованней кредитуемый тип бизнеса – тем выше будет банковский риск.

Классификация банковских рисков

Основные из них:

• риск утраты ликвидности и платёжеспособности
• валютный риск
• процентный риск
• кредитный риск.

Рассмотрим вкратце вышеперечисленные виды рисков

Риск потери платежеспособности – это вероятность того, что кредитно-финансовое учреждение в скором времени лишится возможности платить по своим обязательствам.

Риск потери ликвидности представляет собой вероятность того, что финансовое учреждение вскоре утратит возможность выполнять обязательства перед кредиторами в установленные сроки.

Валютный риск — это риск возникновения убытков вследствие изменения курсов иностранных валют, а также драгоценных металлов.

Процентный риск — это вероятность возникновения у кредитного учреждения убытков вследствие колебаний рыночных процентных ставок (что может привести к потере прибыли от кредитных и депозитных операций).

Основные методы анализа банковских рисков

Анализ рисков потери платежеспособности и ликвидности в основном осуществляется при использовании методов вертикального, горизонтального, факторного, сравнительного, а также стоимостного (VaR) анализа. Как дополнение к ним применяются такие методы, как GAP-анализ, бэк-тестирование и стресс-тестирование.

Российские банки, анализируя валютные риски, применяют специальную методику, разработанную «Банком России». В частности, данная методика подразумевает учет качества валютных активов, а также кредитного портфеля.

Анализ и оценка банковских рисков в связи с изменением процентных ставок осуществляются чаще всего на основе GAP-анализа.

Кредитные риски банка и их анализ

Основные из них:

• риск непогашения ссуд
• риск снижения стоимости активов финансового учреждения
• риск снижения доходности активов банка.

Источником риска в последнем случае следует рассматривать кредитный портфель банка в целом, а не отдельные займы, которые в нем представлены.

Для анализа и оценки тех кредитных рисков, которые связаны с индивидуальными заемщиками, применяются модели скоринга. Они отличаются высокой точностью результатов, но при этом довольно сложны. Основываются эти модели на математической статистике, а также на субъективных экспертных оценках.

Существует два основных подхода к оценке риска кредитного портфеля банка:

качественная оценка – в основе которой лежат сведения о заемщиках, а также о ликвидности предоставленного ими залогового обеспечения количественная оценка – подразумевает оценку (в цифровом выражении) качественных параметров, проводимую с целью анализа пределов возможных потерь по операциям.