Ликвидность банковского учреждения
Одним из основных финансовых показателей банка считается его ликвидность. Но так как целью деятельности коммерческих банков является — получение прибыли, должное внимание ликвидности не уделяется. А потеря ликвидности означает неплатежеспособность банка и возможное банкротство.
Ликвидность банковского учреждения – это способность выполнять обязательства перед вкладчиками, инвесторами и кредиторами. Это показатель считается решающим для выхода банка в высшие позиции финансового рынка
Выделяют два вида долговых обязательств коммерческого банка:
- реальные - обязательства, отраженные в балансе в виде вкладов до востребования, срочных депозитов, средств кредиторов и межбанковских кредитов;
- условные – обязательства, указанные на забалансовых счетах (возникают при выдаче банком гарантии или поручительства).
Реальные и условные обязательства – это денежные и другие обязательства, которые происходят из сделок с применением финансовых инструментов. Любой контракт влечет за собой появление денежного актива одной компании и денежного обязательства другой.
На ликвидность оказывают влияние внешние и внутренние факторы окружающей среды, которые свою очередь воздействуют на финансовую деятельность коммерческого банка.
К внешним факторам относят:
- общая финансово-экономическая и политическая ситуация в стране;
- уровень развития рынка ценных бумаг и межбанковского рынка;
- оптимальность системы рефинансирования;
- эффективность надзорных функций Центрального банка РФ.
Среди внутренних факторов выделяют следующие: качество кредитов; размер финансовых ресурсов, привлеченных к общему денежному обороту; активный и пассивный баланс; менеджмент банка; имидж и репутация банковского учреждения на внутреннем и зарубежном финансовом рынке.
Расчет уровня ликвидности банка - ключевое условие оценки способности банка своевременно выполнять свои обязательства. На практике финансово-кредитные организации применяют разные методы управления ликвидностью. Составляются платежные календари, которые отражают поступления и списания средств, рассчитывают платежные позиции. Когда наличных средств временно не хватает для выполнения текущих финансовых обязательств, но общая стоимость активов превышает общую задолженность, то такая ситуация называется кассовым разрывом.
Важную роль играет и система обслуживания клиентов. Скорость и безопасность выплат зависит от того, насколько эффективно выстроена внутренняя деятельность банка.
Доходность и прибыльность банка
Эффективность деятельности банка определяется соотношением уровня его доходов и расходов. Крупные и известные финансово-кредитные организации строят свою работу так, что способы с минимальными потерями осуществлять большое количество операций.
Доходность банка зависит от количества потенциальных и постоянных вкладчиков. Чем больше клиентов, тем быстрее расчет внутренний капитал. Основная часть дохода получается от кредитования. Многие современные банка предоставляют ряд дополнительных услуг, облегчающих процесс сотрудничества с клиентами, что способствует росту прибыли.
Доходность банка - показатель деятельности банка, который отражает: доход на инвестированный капитал (для акционеров); обеспечение надежности и эффективности работы банка (для вкладчиков); главный источник собственного капитала (самого для банка).
Прибыль банка – это разница между доходом от размещения ресурсов и расходами по их привлечению.
Прибыль является одним из наиболее доступных и информативных показателей. Банки отражают в отчетности прибыль. При этом в динамике это финансовый показатель должен иметь позитивную тенденцию к повышению. В противном случае низкое значение прибыли сказывается на состоянии ликвидности банка. Но банки обязаны соизмерять способ получения дохода с любым уровнем риска.
Под доходностью понимают показатель деятельности банка, без учета которого нет возможности организовать эффективную работу кредитно-финансовой учреждения. В штате сотрудников банка есть специалисты-аналитики, которые занимаются оценкой получаемых доходов и разрабатывают программы рационального распределения финансов.
Основными критериями прибыльности являются:
- доходность активов (единичный показатель оценки эффективности банка, который показывает использование всех имеющихся в распоряжении банка ресурсов, отношение прибыли к средней сумме активов);
- чистая прибыль (прибыль от банковского предпринимательства минус взаимные платежи из прибыли).
Достаточность капитала
Одним из коэффициентов устойчивости банка является достаточность капитала. Это показатель деятельности банка, который представляется в виде отношения собственных ресурсов банка к суммарному размеру активов, взвешенных с учетом риска.
Под достаточностью банка понимает его способность предоставлять в том же объеме традиционный спектр банковских услуг независимо от возможных убытков.
В случае ухудшения макроэкономической ситуации в стране возникает высокий риск банкротства недокапитализированного банка. В то же время такой банк является неконкурентным на рынке кредитных ресурсов и капитала.
Соответственно установление допустимого значения достаточности капитала позволяет ограничить риск несостоятельности банка и определить минимальное значение капитала, что необходимо для покрытия принятых на себя рисков.
Показатели достаточности капитала делятся на две группы:
- первая группа коэффициентов сроится на основе отношения капитала к общим депозитам;
- вторая группа коэффициентов основывается на соотношении капитала и активов банка.
В первом случае капитал рассматривается как средство защиты кредиторов. Во втором – как амортизатор, который помогает избежать снижения реальной стоимости активов.
Для расчета показателя достаточности капитала используют следующие методики:
- единая система определения капитала и его структуры;
- 5-ти уровневая система оценки рисков, которые свойственны разных видам активов;
- добавление внебалансовых счетов в формулу расчета достаточности капитала;
- расчет коэффициента достаточности капитала (значение должно быть не менее 8% от величины активов, оцененных по степени риска).
