Современные модификации программы 1С позволяют формировать различные формы отчетности, в том числе и декларацию по НДС. Рассматривая версию программы 8.3, можно выделить несколько способов формирования данного отчета:
- С использованием общего списка регламентированных отчетов;
- С использованием помощника по учеты НДС;
- С использованием справочника «Регламентированные отчеты»
- С использованием документа «Регламентированные отчеты».
Составление отчетности в 1С
При составлении отчетности в данной программе необходимо открыть общий список регламентированных отчетов, которые представлены в разделе «Отчеты», подраздел «Регламентированные отчеты». Применение данного метода достаточно удобно из-за того, что он позволяет рассмотреть все регламентированные отчеты, созданные пользователем, а также их варианты, если таких отчетов было несколько. Также данный способ позволяет использовать сервисы для отправки, контроля и сверки декларации с налоговыми органами.
Вторым способом составления отчетности в этой программе является использование помощника по учету НДС. На рабочем столе данного инструмента представлены все возможные действия, требуемые для создания декларации, а также указано состояния действий, если они были запущенные ранее. Для удобства пользователей операции, которые должны быть реализованы, отмечаются стрелками, а при наличии ошибок в заполнении декларации используется яркий шрифт, бледно-серый шрифт указывает на возможность наличия ошибок. Сама же декларация формируется на последней стадии.
Заполнение формы декларации по НДС происходит и с использованием установленных форм отчетов, которые представлены в справочнике «Регламентированные отчеты». Именно в данном справочнике отражаются все действия, которые проводит пользователь в процессе заполнения декларации.
Еще одним плюсом использования данного метода является возможность получения детальной расшифровки по каждому отчету, в том числе и при изменениях законодательства. Однако, нужно отметить, что обновление регламентов происходит только после актуализации программного продукта.
При заполнении декларации по НДС необходимо учитывать то, что в справочнике программы 1С представлены только печатные формы отчетности. Сами же отчеты представляются в таком же документе, для перехода в который необходимо в списке всех документов выбрать требуемую декларацию, причем выгрузится она может и без стартовой формы, что также необходимо учитывать бухгалтеру. Исследуемый программный продукт предоставляет и возможность просмотра выгрузки данных, что позволяет актуализировать данные декларации по итогам последнего ее заполнения.
Проверка учета НДС в базе
Налог на добавленную стоимость относится к сложным налогам, в связи с чем программа предоставляет отдельные возможности для заполнения деклараций по нему. Кроме описанного выше помощника по учету также могут быть использованы обработки «Экспресс-проверка» и «Анализ учета по НДС». Рассмотрим представленные обработки более подробно:
- Обработка «Экспресс-проверка» позволяет рассмотреть основные разделы декларации, а также ошибки, которые были допущены в процессе ее заполнения. Большим плюсом использования данной обработки являются подсказки, которые формируются программой автоматически;
- Обработка «Анализ учета НДС» дает возможность выявить ошибки при заполнении книг покупок, продаж и декларации по НДС, по итогам проведенных операций
Типичные ошибки при заполнении декларации
Рассматривая типичные ошибки, которые возникают в процессе заполнения декларации, можно говорить о том, что они связаны с заполнением реквизитов в различных справочниках и документах. Для ликвидации данных ошибок необходимо не только редактировать реквизиты, размещенные в карточках контрагентов, но и перепроводить все документы, в которых данные реквизиты использовались. Особое внимание здесь необходимо уделять счетам-фактурам, поскольку от правильности их заполнения зависит правильность заполнения декларации по НДС.
