Декларация ЕНВД в 1С

Декларация ЕНВД

Декларация ЕНВД расшифровывается как налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход.

Предприятия, которые работают по системе налогообложения ЕНВД, рассчитывают и отражают данный налог на 99 счету «Прибыли и убытки» бухгалтерского учета. На данном счету формируется окончательный финансовый результат.

Данная декларация составляется и сдается один раз в квартал. Таким образом, налоговыми периодами считаются первый, второй, третий и четвертый квартал текущего года. Крайним сроком сдачи декларации является 20 число следующего месяца. Крайняя дата оплаты квартального налога наступает через 5 дней (25 число). Существуют случаи, когда последний день срока сдачи декларации приходится на день, который законодательством РФ признается, выходным или нерабочим праздничным днем, то крайним днем срока сдачи декларации считается следующий за ним рабочий день.

Декларация ЕНВД не может быть равна нулю! В случае если вы знаете, что в ближайшем будущем у вас не будет дохода, то вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию и написать заявление о смене налогового режима. При этом со следующего квартала данный налог вы платить не будете.

Современное налоговое законодательство в РФ достаточно дружелюбно относится к мелкому бизнесу. Это выражается в том, что предприниматели могут минимизировать свои налоговые платежи, выбирая ту или иную систему налогообложения. Чаще всего сменой системы налогообложения пользуются предприниматели, которые работают в сфере торговли и услуг. Многие предприниматели выбирают для себя систему налогообложения ЕНВД. Это вызвано многими причинами, основной из которых является простота отчетности по данному налогу.

Заполнение декларации ЕНВД в 1С

Перед началом заполнения декларации по ЕНВД в программе 1С необходимо:

• проверить правильность начисления и отображения в учете уплаты страховых платежей;
• выполнить расчет расходов, которые позволят уменьшить сумму ЕНВД за отчетный период;
• выполнить расчет ЕНВД за отчетный период.

Следующим шагом будет ввод сведений о деятельности организации, по которой уплачивается ЕНВД.

Все виды деятельности, по которым ИП или организация уплачивает ЕНВД, и сведения необходимые для его расчета в 1С указываются в справочнике «Виды деятельности ЕНВД». Для ввода сведений необходимо открыть вкладку «Главное» - выбрать раздел «Налоги и отчеты». Откроется окно «Настройки налогов и отчетов», среди представленных налогов и отчетов выбирайте «ЕНВД», затем переходите во вкладку «Виды деятельности ЕНВД». В открывшемся окне необходимо нажать кнопку «Создать», откроется форма, в которой потребуется заполнить все поля.

В верхней части формы необходимо заполнить поля:

• код вида предпринимательской деятельности;
• название элемента справочника;
• адрес, по которому осуществляется хозяйственная деятельность;
• код по ОКТМО муниципального образования, на территории которого уплачивается налог;
• дату постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД;
• дату снятия с учета (заполняется только в случае прекращения деятельности организации).

В разделе «Налоговая инспекция» вам потребуется указывать код инспекции, ее полное и пользовательское наименования, КПП, реквизиты для перечисления налога и сведения о подписывающем декларацию — руководителе или его законном представителе. В случае если программа подключена к интернету, то все сведения о налоговом органе можно заполнить по коду инспекции.

В следующем разделе, который называется «Расчет налога» необходимо указать данные для расчета суммы ЕНВД за квартал по выбранному виду деятельности:

• средняя численность сотрудников в каждом месяце налогового периода по виду деятельности (работающих по договорам подряда, совместительству и др.). Новые данные вводятся в случае изменения численности;
• базовый доход по виду деятельности;
• коэффициент, учитывающий инфляцию (К1);
• понижающий коэффициент, который устанавливается муниципальными органами, на территории которых введен ЕНВД (К2);
• вмененный доход за квартал, который необходимо подсчитать по установленной формуле;
• налоговая ставка;
• сумма налога за квартал (вмененный доход, умноженный на ставку налога и деление на 100).

В программе 1С существует история значений, которую можно посмотреть, пройдя по гиперссылке «История». В реквизитах, содержащих историю, при просмотре карточек программа показывает актуальные на текущую дату значения.

Расчет ЕНВД

В программе 1С в разделе «Расчет ЕНВД» (четвертая группа регламентных операций) расчет налога производится при выполнении закрытия последнего месяца налогового периода.

Перед выполнением операции «Расчет ЕНВД» должна быть выполнена операция «Расчет расходов, уменьшающих ЕНВД» (третья группа регламентных операций).

Расчет ЕНВД получается, когда из суммы налога (которая вычисляется по сведениям, ранее введенным в справочник «Виды деятельности ЕПВД») вычитаются расходы (которые уменьшают сумму налога, учитывая установленные ограничения и сформированную проводку по начислению налога).

Также в программе 1С существует специальная форма «Отчетность по ЕНВД», в которой можно выполнить расчет. Для этого необходимо открыть вкладку «Отчеты» - выбрать раздел ЕНВД: «Отчетность по ЕНВД». В открывшемся окне укажите налоговый период, среднюю численность сотрудников в каждом месяце налогового периода и нажмите на кнопку «Рассчитать налог». В результате расчета программа покажет сумму налога, сумму расходов, уменьшающих налог, и сумму налога к уплате.

Автоматический вариант заполнения декларации по ЕНВД

Для создания и заполнения декларации ЕНВД программе 1С вам нужно перейти в раздел «Отчеты», далее перейти во вкладку «Регламентированные отчеты». В открывшемся окне, в левой верхней части, нажмите кнопку «Создать», откроется список отчетов деклараций по ЕНВД, необходимо нажать кнопку «Выбрать». В открывшемся окне выберете из списка вашу организацию, установите период и нажмите кнопку «Создать». В появившейся форме отчета нажмите кнопку «Заполнить» и программа 1С автоматически заполнит данную форму в соответствии с ранее введенными в базу данными.