Пограничное финансовое состояние страховой компании охарактеризовано тем, что страховая компания не имеет возможности реализовывать выплаты по страхованию, осуществлять платежи в бюджет и платежи текущего назначения. Данное состояние признается пороговым, так как после него возможными становятся:
- Санация;
- Банкротство.
Финансовая несостоятельность охарактеризована отсутствием всего объема признаков финансовой устойчивости. Санация может рассматриваться как вариация такого состояния, допускающая регенерацию финансовой устойчивости.
Факторы финансовой устойчивости страховой организации
Финансовая устойчивость операций по страхованию отражается в способности страховщика к сохранения баланса между доходами от деятельности по страхованию и расходами на исполнение обязательств перед страхователями. При этом доходы от деятельности инвестирования в расчет принимаются лишь в той их части, которая учитывалась заранее при учреждении тарифов по страхованию.
Финансовая устойчивость страховой компании может быть обеспечена за счет действия внутренних и внешних факторов. Каждый из факторов можно характеризовать признаками, которые представлены на рисунке ниже.
Рисунок 1. Факторы обеспечения финансовой устойчивости. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Особенную значимость, прежде всего, приобретают внешние обстоятельства, на которые компания не может повлиять, вынуждается приспосабливаться к ним. К численности внешних факторов относят совокупное состояние национальной экономической сферы, регулирование государством деятельности в страховании, конъюнктура фондового и страхового рынков, платежная способность и предпочтения населения в потреблении.
Внутренние факторы по обеспечению финансовой устойчивости охватили управляемые параметры страховой организации, включая специальный характер страховой организации, структуру организации, баланс портфеля страхования, перестраховочную, тарифную и инвестиционную политику и пр. Внутренние возможности должны быть использованы так, чтобы была возможность эффективного противостояния негативному воздействию и в абсолютной мере использовать благоприятные эффекты из внешних факторов.
Особенности финансовой устойчивости в страховой деятельности
Понятие финансовой устойчивости в области деятельности по страхованию несколько различается с тем же понятием, применимым к иным экономическим секторам. Нестраховая компания, пользуясь привлеченными средствами, как правило, точно знает, сколько и когда ей будет необходимо уплатить собственным деловым партнерам.
В страховых компаниях дело обстоит иначе. Главную часть собственных активов страховщик образует за счет привлеченных средств, но размеры и сроки предстоящих выплат страхователям он сможет оценивать при большей степени вероятности. Данное обстоятельство заставляет страховщика при исполнении собственных обязательств по страхованию брать ориентир не только на средства резервов страхования, которые специально предназначены для реализации страховых выплат, но и на собственные средства, которые свободны от исполнения любых иных обязательств.
По данным Центрального Банка РФ к концу 2013 года в России зарегистрировано было 420 страховых организаций. Соответственно для страхователя может возникнуть проблема избрания страховщика для защиты его интересов в сфере финансов. Надежность организации признается важным критерием, как для страхователя, при избрании страховой организации, ведь неустойчивая в финансовом плане компания с большой степенью вероятности не в силах будет исполнить собственные обязательства перед страхователями и, скорее всего, в ближайшее время уйдет с рынка, так и для топ-менеджмента и акционеров организации для понимания направлений последующей деятельности по руководству организацией.
Организация финансовой деятельности страховщика находится в зависимости от реализуемых разновидностей страхования. Все страхование разделяется на:
- накопительное (страхование жизни);
- рисковое (все, что не является страхованием жизни).
Накопительное страхование относят к долгосрочным разновидностям страхования. Притом у страховщика аккумулируются значительный объем финансовых средств, который он инвестирует в разнообразные финансовые инструменты, для того, чтобы получить доход. Договоры по рисковым разновидностям страхования, обратно, являются краткосрочными, заключаемыми на срок, не превышающий одного года, предусматривающими выплаты лишь в случае наступления страхового события.
Информацию, которая является необходимой для того, чтобы определить финансовое положение любой коммерческой компании, содержит его финансовая отчетность, состав которой может быть определен согласно действующему российскому законодательству.
Есть множество факторов, которые определяют уровень финансовой устойчивости организации, главные определяются 25 статьей Закона РФ "Об организации страхового дела в РФ". В статье говорится, что основа финансовой устойчивости страховщиков заключается в наличии у них оплаченного уставного капитала и резервов по страхованию, а также системы перестрахования. Специфика деятельности страхования обуславливает отличие в методиках определения финансовой устойчивости страховой компании и компаний иных экономических отраслей. Так, к примеру, нестраховые компании, могут с некоторой долей точности планировать предстоящие и текущие расходы и сроки выполнения по ним, как правило, они четко прописаны в хозяйственных договорах организации.
Страховые компании оперируют в основном привлекаемыми денежными средствами, и лишь с некоторой степенью вероятности могут оценивать величины и сроки выплат по обязательствам. Следовательно, страховщик всегда должен обладать запасом собственных средств, который не зависит от выполнения иных обязательств.
Финансовая устойчивость страховщика основывается на определении достаточности финансовых ресурсов компании, для обеспечения своевременного и в предусмотренной величине исполнения всех будущих и текущих обязательств перед страхователями и иными кредиторами за счет собственных и привлеченных средств.
