Понятие перестраховочной премии
Перестраховочная премия является платой по перестраховочному договору, которая причитается к оплате перестрахователем перестраховщику, то есть платой за переданный риск перестрахователя.
В ходе проведения перестрахования применяются разнообразные типы комиссии, которые представленные в таблице ниже.
Рисунок 1. Типы комиссий в перестраховании. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Использование указанных разновидностей комиссий имеет связь с необходимостью покрывать расходы на ведение дела брокера и перестрахователя по данной операции страхования, а также достижение приемлемой степени рентабельности.
Понятие тантьемы
Тантьема является платой перестрахователю из прибыли перестраховщика. Перестрахователь (цедент) должен получит тантьему при передаче рисков перестраховщику, у которых рентабельность выше усредненных показателей на рынке. Таким образом, тантьема является комиссией от премии перестраховщика, которая рассчитывается по итогу определенного договором перестрахования периода (не меньше года) по группировке операций страхования.
Величина тантьемы колеблется в довольно-таки широком диапазоне от десяти до девяносто процентов прибыли перестраховщика.
Рассмотрим пример по расчету перестраховочной премии.
Базовые сведения:
- Страховая сумма - 10 000 тысяч рублей.
- Премия по страхованию в оригинальном договоре - 60 тысяч рублей.
- Доля перестраховщика в передаваемых рисках – 15 процентов.
- Перестраховочная комиссия -10 процентов.
Расчет:
- перестраховочная премия составит 9 тысяч рублей;
- перестраховочная комиссия составит 0,9 тысяч рублей;
- премия, которая перечисляется цедентом перестраховщику составит 8,1 тысяч рублей.
Перестраховочная комиссия
Перестраховочная комиссия является платой перестраховщика страховщику за представление ему бизнеса, главнейшей функцией которой выступает возврат страховщику части понесенных им расходов на проведение дела.
Перестраховочная комиссия бывает следующих разновидностей:
- зафиксированная комиссия;
- комиссия по скользящей шкале.
При фиксированной комиссии цедент обретает определенный процент. Данный процент учреждается по договоренности меж сторонами и может колебаться, зависимо от цедента и государства его пребывания, а также от качественных показателей передаваемого риска. Величина комиссии всегда находится в зависимости от расходов страховщика, и варьируется от пятнадцати до тридцати процентов.
Комиссия по скользящей шкале исполняет ту же функцию, что и фиксированная комиссия, но ее величина колеблется зависимо от уровня убыточности. Начиная с базового уровня, она постепенным образом наращивается по степени понижения уровней убытков, при этом во внимание не принимается развитие убыточности за предыдущие периоды. Как правило, базовый уровень отражает соответствие ставкам фиксированной комиссии.
Перестраховочная комиссия изредка может быть рассчитана, исходя из долей перестраховщика во всех его оригинальных показателях расходов, так как это явилось бы возможным исключительно в случае детальной классификации, а также анализе расходов, зависимо от разновидностей риска. Принято полагать, что расходы, которые входят в комиссию, включают заработную плату работникам, исключая тех, которые осуществляют трудовую деятельность в отделах по рассмотрению претензий и исков. Степень перестраховочной комиссии находится в зависимости от разновидности страхования. Так, при перестраховании жизни цессионарий уплачивает цеденту перестраховочную комиссию для привлечения страхователя. Так как расходы в случае страховании жизни являются значительно более высокими, чем в иных отраслях, перестраховщик может вносить существенный вклад в финансирование страхования жизни.
В стандартной практике при определении величины комиссионных на рассмотрение предлагаются не только оригинальные расходы, которые понесены перестрахователем, но также ожидаемая величина прибыли и убытков, указанных в договоре, и рыночная ситуация.
Когда на участие в договоре перестрахования претендуют несколько компаний перестрахования, решение чаще всего находится в зависимости от величин комиссии, которая предлагается передающему страховщику. Следовательно, перестраховочная комиссия является одним из существенных факторов, которые определяют стоимость перестрахования. Перестраховочная комиссия может превышать оригинальные расходы, которые по факту выплачиваются страховщиком за перестраховочную долю, и применяется страховщиком с целью уменьшения расходов на собственное удержание. В тот же момент существуют случаи, когда перестраховщик может предлагать комиссию, которая не покрывает расходы цедента полностью. Это является возможным в случае, если ставки по тарифу настолько малы, что перестраховщик ожидает прибыль лишь в случаях более низкой комиссии или если же цедент в новой отрасли страхования самостоятельно захочет финансировать собственные начальные расходы.
При применении скользящей шкалы как базу принимают уровень убыточности, который определяется отношением произошедших убытков к выработанной премии. Данная методика лимитирует максимальную и минимальную величину комиссии. Начиная с базового уровня комиссионных, их величина наращивается по степени понижения уровня убыточности. Расчеты проводятся по одному году, а потери за предыдущие годы учитываться не будут.
Используя скользящую шкалу, цедент обладает правом на наименьшую величину комиссионных в тридцать процентов, вне зависимости от результатов показателей бизнеса. Скользящая шкала комиссии формирует тот же результат при уровне убыточности между 65 – 45 процентов, как и использование фиксированной комиссии тридцать процентов и тантьемы пятьдесят процентов при условии, что расходы перестраховщика на управление образуют пять процентов, и уровень убыточности не может опускаться ниже 45 процентов.
