Элементы страховой премии
Страховая премия как цена услуги по страхованию обладает определенной структурой, ее свободные элементы обеспечивают финансирование всего функционала страховщика. Главными компонентами премии по страхованию признаются:
- нетто-премия;
- надбавка для покрытия расходов страховой организации;
- надбавка под прибыль.
Нетто-премия
Нетто-премия предназначается для того, чтобы покрывать ущербы при наступлении страховых случаев, а также формировать страховые резервы. Особенность в обосновании данного элемента премии заключается в том, что при калькуляции цены размер ущерба не определен.
Рисковая нетто-премия + надбавка по страхованию = нетто-премия по риску при учете надбавки по страхованию
На основании сведений об ущербах за прошлое время можно высчитать их частоту, то есть вероятности наступления, определять средний размер ущерба, а также их распределение. Согласно принципу эквивалентности минимальной премией за риск является ожидаемый размер ущерба, именуемый именно рисковой нетто-премией.
Однако такой суммы будет недостаточно для того, чтобы с высокой степенью вероятности обеспечивать покрытие по страхованию в требуемых размерах. Предназначение страховой надбавки заключается в том, чтобы финансировать случайные отклонения по реальному ущербу над ожидаемым показателем. Помимо этого, надбавка по страхованию обладает большим значением для сокращения другого компонента страхуемого риска, а конкретно риска, который связан с информационными ошибками. Неверная оценка в случайном распределении ущерба может существенно снижать гарантированность защиты по страхованию. Страховая надбавка уменьшает все эти риски до приемлемых масштабов.
Часть премии по страхованию, служащая для покрытия расходов и образования плановой прибыли страхового предприятия, в практической сфере страхования именуется нагрузкой.
Надбавка для покрытия расходов страховой организации, и надбавка под прибыль
Надбавка на покрытие расходов страховой организации является элементом премии, предназначенным для того, чтобы покрывать издержки страховой организации. Притом налоги, которые связаны с издержками, к примеру, имущественный налог, должны включаться в калькуляцию премии.
Надбавка под прибыль является процентом на собственный капитал, она является вознаграждением собственников капитала за его использование. Данная надбавка должна быть рассчитана при учете налогов на прибыль.
Главные особенности формирования
Вычисление нетто-премии по риску стандартно отнесено к сфере страховой математики, определение иных элементов премии — к экономике страховой организации.
Важнейшая задача обоснования страховой премии заключается в калькуляции рисковой нетто-премии. Главнейшая проблема заключается в неопределенности ущерба на момент калькуляции. Калькуляция должна исполняться таким образом, чтобы с высочайшей степенью вероятности покрывать в последующем всевозможные ущербы для обеспечения гарантий исполнения страховых обязательств. Для того, чтобы определить случайную закономерность по размерам и частоте ущербов важно обладать информацией за прошедший период.
Все риски, обнаруживающие одинаковые характеристики в отношении данных тарифных факторов, могут быть включены в единую тарифную группу.
При формировании исходной базы для тарифных расчетов применяют три разновидности информации:
- сведения об индивидуальных ущербах по единичным рискам;
- ущербы тарифных групп;
- сведения по всему рисковому сообществу.
В теории риска есть хорошо разработанная теория калькуляции премий, основанная на предпосылках существования информации о случайных закономерностях калькулируемых рисков и важнейших характеристиках такой закономерности.
Надбавка по страхованию пропорциональна или ожидаемой стоимости риска, или стандартным отклонениям, или коэффициентам вариации. Может применяться комбинация таких показателей.
Оценивание рисковой нетто-премии для общности гомогенных рисков проводится по формуле:
Рисковая нетто-премия = усредненный ущерб · частота ущербов.
Притом усредненный ущерб может быть определен в образе частного от деления общей суммы ущербов на численность случаев ущерба, а частота ущербов будет определена как частное от разделения численности случаев ущерба во множестве на объем множества.
В соответствии с теорией риска объем выплаты по определенному договору будет являться случайной величиной, в связи с этим сумма выплат по договорам является случайной из диапазона 0 – max, которая равна страховой сумме по совокупности всех договоров.
Договор страхования является двусторонней сделкой, по которой страхователь оплачивает страховой взнос, а страховщик принимает на себя обязательства по выплате страховой суммы при наступлении указанных событий в страховом договоре. Страховая премия является ценой такой сделки, и с точки зрения определения ее масштаба важно подчеркнуть следующие моменты:
- Премия по страхованию оплачивается в начале страхового договора, а выплата страховой суммы, как правило, производится спустя некоторый промежуток времени (если такое произойдет),
- События, при наступлении которых страховщик должен уплатить страховую сумму, должны обладать случайным характером.
Ситуация, когда оплата за услуги проводится заранее, еще до момента ее предоставления, является обратным («перевернутым») экономическим циклом. Подобный порядок действий существует в сфере страхования. Обратный экономический цикл в страховании существенным образом затрудняет расчеты премий по страхованию, он является причиной образования математических резервов.
Если страховщик захочет обеспечивать стопроцентную гарантию того, что сумма нетто-премий будет превышать сумму выплат, он формирует страховой фонд в объеме общей страховой суммы. В таком случае нетто-премия по договорам будет равняться страховой сумме.
