Задачи страхования жизни
Страхование жизни, предлагая широчайший комплекс страховых гарантий, а также инвестиционных услуг, дает возможность человеку разрешить целую совокупность экономико-социальных проблем. Эти задачи условно можно скомпоновать в две группы: финансовые и социальные. Реализация вторых дает возможность преодолевать недостаток государственной системы социального страхования и обеспечения. Реализация первых, во-первых, помогает увеличивать личные доходы, а во-вторых - представляет важнейшие гарантии реализации целой совокупности кредитно-финансовых операций.
Цели страхования жизни
Целями страхования жизни социального характера являются:
- защита семьи при потере кормильца и утрате дохода погибшего члена семьи;
- обеспечение при временной либо постоянной утрате способности трудиться (инвалидности);
- пенсионное обеспечение в старости;
- накопление средств с целью оказания финансовой поддержки детям, когда они достигнут совершеннолетия, к примеру, для финансирования их образования;
- оплата ритуальных услуг.
Целями финансового характера являются:
Обретение инвестиционного дохода путем вложения свободных финансов;
Защита индивидуального бизнеса, сохранность предприятия при смерти бизнес-партнера, руководства предприятия либо «ключевого» работника;
Защита наследства посредством:
- оплаты налогов на наследство за счет суммы страхования, обретенной по страховому полису по страхованию жизни;
- облегчения передачи наследственной имущественной базы одному наследнику за счет личного прямого права бенефициара на сумму страхования, которая свободна от прав кредиторов и иных наследников;
- установленного законодательно освобождения страховой суммы от налогов на наследство;
Рост личных доходов за счет предоставления льгот по налоговому обложению выплат и премий по страхованию жизни:
- страхование жизни гарантирует право на снижение подоходного налога, который взимается с физических лиц. Это происходит за счет или предоставления налоговых скидок, то есть сжатия базы исчисления подоходного налога на сумму оплачиваемых премий по страхованию жизни, или налоговых кредитов, то есть понижения подоходного налога на величину премий, оплаченных по страхованию жизни социального либо сберегательного характера. Данные методики стимулирования страхования жизни на практике реализуются в Канаде, США и множестве европейских государств;
- отсутствие налогового обложения ссуд, которые выдаются под полис страхования жизни;
- освобождение выплат страхования по долгосрочным разновидностям страхования жизни от оплаты подоходного налога;
- льготное налоговое обложение прироста капиталов до конкретной суммы либо за конкретный срок действия страхового договора.
Отдельно необходимо отметить те цели страхования жизни, являющиеся следствием принятия соответственных актов законодательства, которые обязывают заключить определенные договоры по страхованию жизни, к примеру, страхование жизни сотрудников, которые заняты на вредных либо опасных работах, страхование жизни служащих государства.
Важно отметить, что обязанность страхования своей жизни или здоровья не может возлагаться на гражданина по закону (935 статья ГК РФ), но гражданин может принуждаться к заключению договора по страхованию жизни в форме предоставления дополнительных финансовых гарантий при получении банковского кредита.
Функции страхования жизни
Функции страхования жизни и его содержание в образе экономической категории имеют органическую связь. В образе функций экономической категории страхования жизни выделяют следующие:
- Образование специального страхового фонда финансовых средств как платы за риски, которые принимают на себя страховые организации. Данный фонд может образовываться как в добровольном, так и в обязательном порядке.
- Возмещение ущерба, а также личностное материальное обеспечение граждан.
- Минимизация, а также предупреждение ущерба. Представляет собой широчайшую совокупность мер, в их числе финансирование мероприятий по уменьшению или недопущению негативных последствий от стихийных бедствий и несчастных случаев. Сюда также относят правовое влияние на страхователя, которое закреплено условиями заключенного договора страхования жизни. Расходы страховщиков на мероприятия превенции являются целесообразными, так как дают возможность добиваться существенной экономии финансовых средств на оплату возмещения по страхованию.
Меры страховщика, касающиеся предупреждения наступления страхового случая, а также минимизации ущерба получили наименование превенции. С целью реализации данной функции страховщик формирует особенный денежный фонд для финансирования предупредительных мероприятий.
Помимо этого, при рассмотрении страхования жизни как особенной сферы общественных отношений, выделяется четыре функции:
- Противорисковая (отражает главное общественное назначение страхования - возмещение ущерба пострадавшим лицам с целью защитить их интересы при наступлении рисковых событий, а также обеспечение непрерывности воспроизводства общества.)
- Предупредительная (выражает экономический интерес всей совокупности участников отношений в страховании (страховщика и страхователя) в не наступлении рисков, которые влекут негативные последствия в одинаковом объеме для всех.)
- Сберегательная (выражается в потребности граждан в страховой защите жизни с целью экономии финансовых средств, а также их сохранности при наступлении неблагоприятных событий, помимо этого, в освобождении государства от дополнительных финансовых расходов.)
- Контрольная (страхование осуществляется в процессе формирования и расходования средств фонда страхования, включая и стадию изучения финансовых итогов деятельности страхового характера.)
