Особенности банкротства кредитных организаций

Понятие и признаки банкротства кредитных организаций

Кредитные организации имеют частично ограниченную специальную правоспособность, в пределах которой могут осуществлять:

• банковские операции, предусмотренные лицензией, как исключительный вид деятельности;
• сопутствующие виды деятельности;
• действия на рынке ценных бумаг.

Отношения, связанные с банкротством организаций, осуществляющих кредитную деятельность, регулируются Законом о банкротстве (п. 4.1), устанавливающим условия и порядок осуществления мер предупреждения несостоятельности организаций, особенности порядка и оснований признания банкротами кредитных организаций, их ликвидации в порядке конкурсного производства.

Легальное определение несостоятельности кредитной организации содержится в Законе о банкротстве (п. 1 ст. 189). Согласно этому закону кредитная организация начинает считаться неспособной удовлетворить требования кредиторов в отношении денежных обязательств о выплате выходных пособий, оплате труда работающих по трудовому договору лиц, исполнить обязанность обязательных платежей, если необходимые обязанности не исполняются в течение двух недель даты их исполнения, стоимость активов недостаточна для выполнения обязательств по уплате обязательных платежей.

Понятие «банкротство кредитной организации» тесно связано с понятием «обязательные платежи». Обязанность организации по уплате обязательных платежей является обязанностью кредитной организации в качестве самостоятельного плательщика налогов по уплате в соответствующие бюджеты обязательных платежей, обязанность по исполнению поручений о перечислении обязательных платежей со счетов клиентов в соответствующие бюджеты.

Основания для возбуждения производства о несостоятельности кредитной организации:

• отзыв лицензии;
• наличие задолженности по денежным обязательствам, в т. ч. по оплате труда, выплате выходных пособий;
• срок неисполнения обязательств — 2 недели со дня их исполнения.

У ликвидируемой (принудительно или добровольно) кредитной организации должны присутствовать обязательные признаки банкротства: недостаточность стоимости архивов для исполнения обязательств и отзыв лицензии.

Стоимость активов кредитной организации определяется на основании методик, которые устанавливаются нормативными актами Банкам России.

Если кредитная организация фактически прекратила деятельность, установить местонахождение организации и ее руководителей невозможно, заявление организации о признании ее банкротом может подаваться после отзыва лицензии вне зависимости от размера кредитной задолженности.

Особенности банкротства кредитных организаций

На этапе возбуждения дела о несостоятельности кредитной организации устанавливается серьезное препятствие в виде отзыва лицензии. Решить вопрос о банкротстве уполномочен только Банк России, без участия банка кредиторы кредитной организации, работники (бывшие или настоящие), уполномоченные органы не могут добиться признания организации банкротом даже при задолженности свыше установленного срока.

Банк России обладает широкими полномочиями:

• участвует в деле о несостоятельности кредитной организации;
• аккредитует арбитражных управляющих, как конкурсных управляющих при Банке;
• имеет право обращаться с заявлением о признании организации банкротом, если не является ее кредитором;
• согласовывает ликвидационный баланс организации, промежуточный ликвидационный баланс.

В зависимости от участия в процессе арбитражного суда несостоятельность кредитных организаций проходит два вида процедур: досудебных и судебных. Банк как орган надзора и банковского регулирования может требовать от кредитной организации мер по реорганизации, финансовому оздоровлению, назначить временную администрацию, осуществляющую управление такой организации. Арбитражный суд вводит, контролирует и прекращает судебные процедуры несостоятельности.

Досудебные процедуры банкротства кредитных организаций

Согласно с Законом о банкротстве до дня отзыва на осуществление банковских операций принимаются определенные меры по предупреждению несостоятельности:

• финансовое оздоровление;
• временная администрация по осуществлению управлением организацией;
• реорганизация организации;
• меры по предупреждению несостоятельности кредитной организации, которая имеет лицензию на привлечение средств физических лиц во вклады, на открытие и последующее ведение банковских счетов.

При рассмотрении арбитражным судом о несостоятельности применяется конкурсное производство. Меры по предупреждению несостоятельности выражаются в ограничении полномочий органов управления организации по распоряжению архивом и имуществом. Пределы ограничения зависят от уровня финансового положения, применяемых мер Банком России.

Наименьшие ограничения вводятся на начальной стадии ухудшения финансового положения при наличии одного из оснований:

• неудовлетворение требований кредиторов по обязательствам, неисполнение обязанности по уплате платежей в сроки более 3 дней с момента даты их исполнения или удовлетворения;
• неудовлетворение на протяжении 6 месяцев требований кредиторов в отношении денежных обязательств;
• абсолютное снижение величины денежных средств в сравнении с их максимальной величиной за последние 12 месяцев;
• нарушение нормативов достаточности капитала банка;
• уменьшение величины капитала по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, который определен учредительными организациями.