Накопительная пенсия

Понятие накопительной пенсии и принципы ее формирования

Накопительная пенсия может формироваться в системе ОПС и в системе негосударственного пенсионного обеспечения (НПО). Право на накопительную пенсию имеют женщины с 55 лет и мужчины — с 60 лет (граждане России), а также иностранные граждане (без гражданства, проживающие в РФ, застрахованные в системе ОПС, при наличии индивидуального лицевого счета и необходимого количества на нем денежных средств). Для россиян получение накопительной пенсии возможно при наличии у граждан необходимых для пенсии накоплений, страхового стажа и индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК).

Накопительная и страховая пенсии входят в систему ОПС. Работодатели до 2014 года уплачивали за своих сотрудников страховые взносы на оба вида пенсии. На период 2014-2021 гг. в системе ОПС по решению государства было приостановлено поступление взносов работодателей на накопительную пенсию.

Система НПО является самостоятельной по отношению к ОПС, выполняющей дополнительные функции. Эта система реализуется НПФ —негосударственными пенсионными фондами. Гражданин самостоятельно выбирает одну из программ, предложенных НПФ, заключает соответствующий договор, уплачивает взносы, накапливая денежные средства на негосударственную пенсию. Начать формирование негосударственной пенсии можно по достижении совершеннолетия.

НПФ предлагают специальные корпоративные пенсионные программы для сотрудников целых организаций. Основное отличие НПО и ОПС — взносы, предоставляемые на добровольной основе.

Граждане, у которых средства пенсионных накоплений формируются в системе ОПС, могут передать эти средства другому страховщику для инвестирования управляющими компаниями на финансовом рынке. Страховщиком могут выступать:

• Пенсионный фонд России (ПФР);
• Негосударственные пенсионные фонды, которые входят в систему гарантирования прав застрахованных граждан.

Пенсионный фонд инвестирует накопления через управляющую государственную компанию «Внешэкономбанк», а также частные управляющие компании. ПФР и НПФ являются страховщиками по ОПС. Выбор страховщика является личным решением каждого гражданина. Ни агентство по трудоустройству, ни работодатели, ни коммерческие банки не имеют право требовать перевода пенсионных накоплений при кредитовании.

Выплата средств пенсионных накоплений

В России в соответствии с законодательством существует несколько видов выплат за счет средств пенсионных накоплений:

1. Единовременная выплата. Пенсионные накопления выплачиваются одной суммой единовременно, если размер накопительной пенсии равен 5% и менее по отношению к размеру страховой пенсии, при возникновении права на страховую пенсию по старости. При этом учитывается фиксированная выплата, а также размер накопительной пенсии, рассчитанный на день ее назначения.
2. Пожизненная выплата накопительной пенсии. Утверждается, если размер накопительной пенсии равен более 5% относительно размера страховой пенсии по старости. Учитывается размер накопительной пенсии и фиксированной выплаты. При расчете ежемесячного размера выплаты общую сумму накоплений нужно разделить на 252 месяца (по состоянию на день, с которого назначается выплата).
3. Срочная пенсионная выплата. Гражданин самостоятельно определяет продолжительность выплаты, но она не может быть менее 10 лет. Срочная выплата устанавливается при появлении права на страховую пенсию по старости из средств, сформированных за счет: материнского капитала, средства которого направлены на формирование пенсионных накоплений, дохода от инвестирования; взносов в рамках Программы государственного софинансирования пенсии, включая государственные взносы на софинансирование, взносов работодателя за участника программы; взносов работодателя, уплачиваемых в пользу застрахованного гражданина; добровольных взносов на накопительную пенсию.
4. Выплата средств пенсионных накоплений умершего гражданина его правопреемникам. Если гражданин, имеющей пенсионные накопления, сформированные в системе ОПС, умирает, то, при определенных условиях могут выплачиваться правопреемникам. Правопреемники для получения пенсионных накоплений должны обратиться к страховщику, у которого умерший гражданин формировал пенсионные накопления в срок не позднее полугода с момента его смерти.

Гражданин, который реализовал право на единовременную выплату накоплений, имеет право вновь обратиться за этой выплатой, если на индивидуальный счет этого лица поступят новые пенсионные накопления. Это становится возможным не раньше, чем через 5 лет с момента предыдущего обращения за выплатой. Единовременная выплата может устанавливаться лицам, которые получают социальную и страховую пенсии: по инвалидности; по случаю потери кормильца.

Выплата пенсии вышеперечисленным категориям устанавливается, если они достигли установленного законом возраста, не имеют права на страховую пенсию по старости из-за отсутствия страхового стажа, размеров ИПК. Те граждане, которые получили срочную выплату или им была установлена накопительная пенсия, не могут получить единовременную пенсионную выплату.

Преимущества и недостатки накопительной пенсии

Накопительная пенсия имеет ряд преимуществ и недостатков.

Преимущества накопительной пенсии:

• формируется в денежном выражении — размер накопительной пенсии можно с достаточно высокой точностью спрогнозировать;
• не зависит от демографической ситуации и наполняемости федерального бюджета — взносы накапливаются на индивидуальном счете застрахованного лица могут быть выплачены только застрахованному лицу или его правопреемнику;
• выплата суммы уплаченных страховых взносов гарантируется вне зависимости от результатов инвестирования;
• в случае смерти застрахованного гражданина до назначения накопительной пенсии пенсионные накопления наследуются правопреемником.

Основной недостаток накопительной системы проявляется в том, что инвестиционный доход зависит от рыночной ситуации, поэтому в определенные периоды он может не превышать уровень инфляции или быть отрицательным.