Страхование рисков внешнеэкономической деятельности

СОДЕРЖАНИЕ Раздел 1. Страхование рисков внешнеэкономической деятельности: классификация, основные субъекты, объекты и правовое регулирование_________________________________________________3 1.1. Классификация видов страхования, используемых во ВЭД___________3 1.2. Основные участники страхования внешнеэкономических рисков______ 8 1.3. Объекты договора страхования__________________________________ 15 1.4. Содержание договора страхования_________________________________ 24 Раздел 2. Виды страхования внешнеэкономических рисков__________ 36 2.1. Страхование финансовых рисков субъектов внешнеэкономической деятельности____________________________________________________ 36 2.2. Страхование транспортных рисков: карго, каско___________________54 2.3. Страхование гражданской ответственности участников внешнеэкономической деятельности________________________________ 76 2.4. Международное перестрахование______________________________ 104 РАЗДЕЛ 1 СТРАХОВАНИЕ РИСКОВ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: КЛАССИФИКАЦИЯ, ОБЪЕКТЫ И ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ 1.1. Классификация видов страхования, используемых во ВЭД Страховое законодательство в Российской Федерации в качестве отраслей выделяет имущественное и личное страхование (ч. 2 ст.927, 929, 934, 942 ГК РФ). Таким образом, страховая деятельность разделяется на отдельные направления, формирующиеся по принципу однородности рисков или по объектам страхования, которыми могут быть не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные: - с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни) и/или с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование) – личное страхование; - с владением, распоряжением и пользованием имуществом (страхование имущества) и/или обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности) и/или с осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков) – имущественное страхование. Подотрасль страхования – это совокупность видов страхования близких по содержанию и происхождению имущественных интересов от характерных для них страховых рисков (опасностей), например, в отрасли страхования жизни можно выделить такие подотрасли, как собственно страхование жизни, пенсионное страхование и др. Под видом страхования понимают страхование однородных имущественных интересов от одного или совокупности страховых рисков (опасностей), связанных с последствиями страховых случаев, на основе единообразных условий, видов, особенностей страховой защиты и формировании страховых резервов. В ст. 32.9 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Закон) выделяют 23 вида страхования, которые указываются в лицензии, выдаваемой страховщику. Качественная характеристика объектов, принимаемых на страхование, определяет вид страхования по признаку однородных и неоднородных групп объектов. Страхование однородных объектов от определенных опасностей осуществляется по соответствующим тарифным ставкам взносов и выплат. В основу расчета тарифов положено статистическое наблюдение массовых явлений, однородных в качественном отношении с целью расчета вероятности его наступления и степени опасности проявления. Страхование имущественных интересов страхователя может осуществляться от воздействия разных опасностей, то есть от разных страховых рисков. Классификация страхования по роду опасностей обусловлена различиями в объеме страховой ответственности страховщика и соответственно в объеме страховой защиты имущественных интересов юридических и физических лиц от чрезвычайных событий (например, страхование от огня и сопутствующих рисков, страхование от наводнения и т.д). Такая концепция предполагает набор исключений и оговорок, ограничивающих ответственность страховщика либо предполагающих освобождение страховщика от ответственности. В широком смысле существует две концепции покрытия: концепция «поименованных опасностей» (named perils coverage) и концепция «от всех рисков» (all risks coverage). В этом случае выделяют комплексное страхование как разновидность страхования от разных страховых событий. Например, лицензируется смешанное страхование жизни, которое включает как страхование на случай смерти и дожитие, так и страхование от несчастных случаев и медицинское страхование. В зарубежной практике применяется термин «спарты страхование», под которым понимается комбинированное страхование нескольких объектов страхования внутри отрасли. Комбинированное страхование характерно для объединения в одном событии страхования нескольких объектов. В России лицензируются комбинированные виды страхования, связанные со страхованием средств транспорта, которое помимо имущественного страхования включает конкретные виды страхования гражданской ответственности (владельца транспортного средства, перевозчика, экспедитора) и страхование от несчастных случаев водителя и пассажиров (автокомби). На основе организационно-экономической формы участия страховщиков в страховании крупных рисков существуют такие формы страхования, как: • сострахование — страхование крупных страховых рисков по одному договору страхования совместно несколькими стра­ховщиками, которые, если иное не предусмотрено в договоре страхования, солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения; • двойное страхование – страхование у нескольких страховщиков одного объекта страхования от одних и тех же рисков, на один и тот же срок страхования, при этом размер общей страховой суммы превышает страховую стоимость; • страхование участниками страхового пула. Страховой пул — добровольное объединение страховых компаний, не явля­ющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участни­ков страхового пула. Страховой пул создается на определенный срок или без огра­ничения срока деятельности и действует на основании Соглаше­ния о страховом пуле, в котором определены следующие моменты: • вид деятельности страхового пула; • виды страхования и имущественные риски, принимаемые пулом на страхование; • условия и порядок заключения и исполнения договоров страхования, заключаемых от имени пула; • порядок управления страховым пулом; порядок решения споров и разногласий; • начало и прекращение действия Соглашения и другие воп­росы. Договоры страхования от имени участников страхового пула заключаются по единым правилам страхования и единым страхо­вым тарифам. Страховщики — участники страхового пула несут солидарную ответственность по исполнению обязательств по до­говорам страхования, заключенным на основе Соглашения о стра­ховом пуле. • перестрахование (передача страховщиком, заключившим договор страхования, по специальному договору перестра­хования части принятой на себя ответственности, превышающей допустимый размер собственного объема ответственности, другому страховщику или специализированной перестраховочной организации). Страховой рынок предлагает широкий набор видов страхового покрытия, связанных с внешнеэкономической деятельностью. Однако практика показывает, что участники ВЭД используют чаще всего те виды страхования, которые являются обязательными для осуществления ВЭД, например, в силу международных торговых обычаев. Соответствующие страховые операции осуществляются в свободно конвертируемой валюте и в рублях. Юридически для большинства видов страхования заключение их является добровольным. Однако сам характер соглашений о товарных поставках, подрядах на строительство и перевозку, об аренде того или иного имущества и др., как правило, учитывает страхование в качестве непременной предпосылки действия договора. В зависимости от содержания соответствующих контрактов расходы по страхованию может нести любая из сторон, она выбирает страховую компанию и условия страхования, ориентируясь на собственные интересы и отечественные страховые организации. Среди имущественных видов страхования наиболее часто применяются следующие: • страхование экспортно-импортных грузов (страхование карго); • страхование морских судов (морское каско); • страхование воздушных судов; • страхование автомобилей; • страхование экспортных кредитов; • страхование политических рисков; • страхование строительно-монтажных рисков; • страхование убытков от перерывов производства или коммерческой деятельности; • страхование международных торгово-промышленных и иных выставок; • страхование имущества действующих на нашей территории иностранных компаний (филиалов) и работающих в др. странах российских организаций (представительств) от огня и других опасностей; • другие виды имущественного страхования. В рамках страхования гражданской ответственности, применительно к ВЭД относятся: • международный полис страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (система «Зеленой карты»); • страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов, являющееся обязательным при полетах за рубеж; • страхование гражданской ответственности перевозчиков; • страхование гражданской ответственности производителей товаров и услуг; • страхование профессиональной ответственности, в частности таможенных брокеров, юридических консультантов и юридических фирм, частных нотариусов, аудиторов, и других видов предпринимательской деятельности; • другие виды страхования гражданской ответственности. Личное страхование в меньшей мере непосредственно связано с ВЭД, однако следует выделить виды страхования, без которых невозможно развитие, например, международного туризма: • комплексное страхование граждан, выезжающих за рубеж; • страхование от несчастных случаев, выезжающих за рубеж; • страхование медицинских расходов при выезде за границу; • другие виды личного страхования. 1.2. Основные участники страхования внешнеэкономических рисков Рынок страховании представляет собой совокупность социально-экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита имущественных интересов участников ВЭД. Специфическим товаром, предлагаемом на страховом рынке является страховая услуга. Классификация страховых услуг, принятая в рамках Генерального Соглашения о тор­говле услугами Всемирной торговой организации, включает: • услуги по проведению прямого страхования (включая сострахование), в том числе а) по страхованию жизни; б) по страхованию иному, чем страхование жизни; • услуги по перестрахованию и ретроцессии; • услуги страховых посредников, в том числе страховых брокеров и агентов; - услуги, связанные со страхованием, такие как консультационные, актуарные услуги, услуги по оценке риска и урегулированию убытков. С организационно-технической точки зрения страховой рынок — это институт или механизм, который сводит вместе покупателей (страхователей) и продавцов (страховщиков) конкретного вида услуги непосредственно или через посредников (страховых аген­тов и страховых брокеров). В результате взаимодействия данных субъектов формируется спрос, предложение и цена на страховую услугу, обеспечивается обмен необходимой информацией, офор­мление страховой документации (договоры, полисы и т.д.), осу­ществляются взаимные платежи. Основными субъектами страхового рынка являются: • продавцы - страховщики, обеспечивающие страховое по­крытие и их объединения (например, Международный союз морского страхования - МСОМС); • покупатели - страхователи — юридические и дееспособные физические лица, имеющие основанный на законе или договоре имущественный интерес в сохранении своего имущества (судовладельцы, фрахтователи, грузовладельцы, собственники различных припортовых сооружений и другие); • посредники — юридические и физические лица, обеспечива­ющие взаимный выбор покупателя и продавца и соответствующей страховой услуги — страховые брокеры и страховые агенты; Страховой агент — это физическое или юридичес­кое лицо, действующее от имени и по поручению морского страховщика в соответствии с предоставленными полномочия­ми. Права и обязанности страхового агента с морским страховщиком определяются условиями дого­вора поручения. В международной практике функции страхового агента часто выполняют транспортно-экспедиторские фирмы, занятые привлечением грузов к морской перевоз­ке; билетные кассиры морских вокзалов, занятые продажей проездных документов для пассажиров на регулярные пасса­жирские линии и морские паромные переправы; туристические агентства, занятые реализацией путевок на круизные маршру­ты, и другие. Совмещение основного вида деятельности и за­ключения договора страхования позволяет обеспечить ком­плексное обслуживание пассажира, туриста, грузоотправителя. Страховой брокер — юридическое или физическое ли­цо, зарегистрированное в установленном порядке в качестве предпринимателя, действующее от своего имени на основании поручений страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика). По международной практике деятельность страхового брокера обычно подлежит лицензированию в национальном органе госу­дарственного страхового надзора и/или в профессиональной ас­социации страховых брокеров. По российскому законодательству страховой брокер также должен иметь лицензию и обязан пройти регистрацию в Федеральной службе страхового надзора. При заключении договора страхования брокер не вправе одновременно представлять интересы страхователя и страховщика. • инфраструктура страхового рынка – субъекты рынка, обеспечивающие экспертную оценку объектов стра­хования, предшествующую заключению договора стра­хования, а также по факту страхового случая (сюрвейеры, аджастеры, аварийные комиссары, диспашеры, классификационные общества), а также их профессиональные ассоциации, например, Международная ассоциация классификационных обществ, Международный институт морских сюрвейеров. Сюрвейеры - это эксперты, осуществляющие осмотр имущества, принимаемого на страхование, определяющие его стоимость и при­емлемую страховую сумму. На основании заключения сюрвейера страховщик принимает решение о возможности стра­хования того или иного объекта, о размерах тариф­ной ставки по договору страхования. В задачи сюр­вейера может входить также осмотр имущества пос­ле его повреждения. Функции сюрвейеров выполняют обычно специализированные организации, занимающиеся управлением рисками. Они взаимодействуют со страховщиками, страхователя­ми и другими заинтересованными лицами на договорной основе. При наступлении страховых случаев участие в рассмотрении об­стоятельств дела и расчете размеров ущерба могут принимать ава­рийные комиссары и аджастеры. Это физические или юридичес­кие лица, представляющие интересы страховщика при решении вопросов, связанных с урегулированием заявленных страхователем или выгодоприобретателем требований по возмещению ущерба, возникшего в связи со страховым случаем с застрахованным иму­ществом. Нередко имя и адрес данных лиц указываются страхов­щиком в страховом полисе, выдаваемом страхователю при заклю­чении договора страхования. При этом страхователь при наступ­лении страхового случая обязан немедленно обратиться к указанному лицу за помощью и содействием. Аварийные комис­сары и аджастеры действуют в соответствии с инструкциями, ко­торые они получают от страховщика. В частности, они: • проводят осмотр поврежденного и розыск пропавшего иму­щества; • устанавливают причины, характер и размеры ущерба от стра­хового случая; • подготавливают для страховщиков экспертные заключения о причинах и обстоятельствах наступления страхового случая, размерах ущерба и подлежащего выплате страхового возме­щения; • ведут от имени страховщиков переговоры со страхователями или выгодоприобретателями о сумме страховой выплаты и по поручению страховщика и за его счет производят такие выплаты. Деятельность аджастеров и аварийных комиссаров может осуще­ствляться как в рамках структурного подразделения страховой орга­низации, так и путем создания специализированной организации (либо в виде частнопредпринимательской деятельности), заключа­ющей со страховщиками и другими заинтересованными лицами договор на оказание услуг по экспертизе и ликвидации убытков. Аджастеры могут выполнять функцию диспашеров (англ. average adjusters) по составлению диспаши (англ. average statement) – расчета по распределению убытков между участниками морского предприятия (судном, грузом и фрахтом) в связи с общей аварией. Расходы по общей аварии являются одним из объектов морского страхования. На основании составленной дис­пашером диспаши, которая предъявлена морскому страховщику, производится возмещение доли расходов страхователя в связи с установленным юридическим фактом общей аварии. Важную роль в деловой инфраструктуре рынка морского страхования играют классификационные общества. Классификационное общество имеет целью обеспечение безо­пасности судов, морских плавучих сооружений, буровых механиз­мов и установок в соответствии с требованиями правил и междуна­родных конвенций. Классификационные общества разрабатывают правила постройки судов и нормы их технической прочности. Одно из главных направлений классификаци­онного общества — классификация судов, т. е. разделение судов на классы (категории), в зависимости от их типа и технического состо­яния. Класс судну присваивается на 5 лет, в течение которых специ­алистами классификационного общества производятся регулярные инспекции и подтверждение этого класса. Опираясь на объектив­ные сведения, имеющиеся у классификационного общества по ре­зультатам произведенной классификации судна, морской страхов­щик может достоверно определить страховую стоимость судна и/или груза, принимаемого на страхование. Кроме того, благодаря произведенной классификации судна, грузоотправитель может найти необходимую ему судоходную компанию, а судовладелец — привлечь груз к морской перевозке. Классификация позволяет так­же будущему судовладельцу правильно выбрать судно, исходя из имеющихся финансовых возможностей приобретения, ожидаемых предпочтений и потребностей. Через классификационное общест­во обеспечивается организационно-правовая регистрация судна в морской администрации того государства, чей флаг оно несет. Наиболее известные и авторитетные иностранные классификационные общества: Регистр Ллойда (Lloyd's Register of Shipping) – Великобритания; Бюро Веритас (Bureau Veritas) – Франция; Американское бюро судоходства (American Bureau of Shipping) – США; Итальянский Регистр (Registro Italiano) – Италия; Норвежский Веритас (Norske Veritas); Шведский Ллойд (Svensk Lloyd); Германский Ллойд (Germanischer Lloyd) – ФРГ; Японская морская корпорация (Japanese Marine Corporation). В России действуют квалификационные общества: • Российский морской регистр судоходства (Russian Maritime Register of Shipping. RS), основанный в 1913 г., является ведущим международным классификационным обществом, имеет Сертификат Международной ассоциации классификационных обществ (МАКО) и аккредитацию Госстандарта России. Российский морской регистр осуществляет технический надзор за строительством и ремонтом судов и плавучих сооружений, участвует в экспертизах судов на соответствие требованиям Международного Кодекса по управлению безопасной эксплуатацией судов и предотвращением загрязнения, осуществляет освидетельствование контейнеров в соответствии с требованиями Международной конвенции по безопасным контейнерам 1972г., а также является представителем Международного бюро по контейнерам (BIC). • Российский Речной Регистр основан в 1939 г., является федеральным государственным учреждением классификации и технического надзора за судами внутреннего и смешанного (река-море) плавания, независимо от их принадлежности и форм собственности, а также за безопасно­стью судоходных гидротехнических сооружений в части органи­зации и обеспечения технического контроля. Российский Речной Регистр сотрудничает с 21 классификационным обществом зарубежных стран, участвует в работе органов Комитета по внутреннему транспорту ЕЭК ООН. Под надзором Российского Речного Регистра находится около 40 тыс. судов всех типов и назначений. В зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги выделяют внутренний (национальный) и внешний (международный) рынки страхования. Национальные рынки страхования складываются в странах, обладающих зна­чительным тоннажем морского торгового флота и крупными объ­емами морских грузовых перевозок. Поэтому в настоящее время международными центрами страхования являются Япония, Норвегия, США, Великобритания и другие страны, относящиеся к категории «мировых перевозчиков». Остальные страны пользуются этими рынками, страхуют и перестраховывают на них свои риски. Развитие рыночных отношений привело к стиранию границ между национально обособлен­ными страховыми рынками и формированию на их основе между­народного морского страхового рынка. Факторы, влияющие на развитие международного рынка страхования: • усиление интернационализации производства и капитала, требу­ющего надлежащего обеспечения грузовыми перевоз­ками и освоения природных богатств морского континентально­го шельфа; • совершенствование международных транспортных систем, развитие интермодальных грузовых перевозок, рост тоннажа ми­рового морского флота; • международная миграция рабочей силы; • наличие крупных рисков природного и техногенного харак­тера, связанных с эксплуатацией судов, плавучих буровых плат­форм и других объектов. Основные тенденции развития рынка страхования: • концентрация страхового и перестраховочного капитала, формирование транснациональных страховых обществ; • концентрация на рынке страховых посредников, образование мегаброкеров; • увеличение количества объектов страхования, и, как следствие, рост спроса на страховые услуги; • либерализация торговли страховыми услугами и расширение доступа иностранных страховщиков и перестраховщиков на национальные страховые рынки. 1.3. Объекты договора страхования В теории страхования вопрос об определении терминов «предмет» и «объект» договора страхования является неоднозначным, что связано с отождествлением указанных понятий1. С точки зрения русского языка «предмет» – это всякое материальное явление, вещь; «объект» – явление, на которое направлена какая-нибудь деятельность2. Как философская категория «объект» всегда соотносится с понятием «субъект», и данном смысле «объект» – это то, на что направлена деятельность субъекта. На основании изложенного полагаем, что в страховании категория «предмет страхования» обозначает «то, что застраховано», а «объект страхо­вания» — «то, на что направлены отношения по страхованию». Такой подход позволяет в качестве предмета имущественного страхования в страховании имущества рассматривать здания, сооружения, транспортные средст­ва, домашнее имущество и другие материальные ценности, а также то или иное имущественное право, если оно представляет собой самостоятельную ценность. При страховании гражданской ответственности предметом страхования выступит сама ответственность в том или ином виде; при страховании предпринимательского риска — нормальные условия осуществления предпринимательской деятельности. Предмет страхования, являясь материальным субстратом страхового отношения, позволяет определить такие его параметры, как размер страховой суммы, а, следовательно, произвести обоснованный расчет страховой премии. Другим свойством предмета страхования является определение характера страхового случая и размера ущерба, подлежащего урегулированию в ходе исполнения страховщиком своего обязательства. В цивилистической науке при определении предмета и объекта страхования, страховых отношений продолжаются научные споры о соотношении понятий «имущество» и «имущественный интерес». Так, видный специалист гражданского права В.И. Серебровский полагал, что «предметом страхования является интерес, связанный с имуществом»3. Такую же позицию разделяют известные ученые М.И. Брагинский и В.В. Витрянский4. Действительно, современное российское страховое законодательство подтверждает верность вывода В.И. Серебровского о существовании имущественного интереса как предмета страховых отношений. Один из ведущих российских специалистов страхового дела А.К. Шихов, сравнивая предметы договора страхования и гражданско-правового договора, приходит к выводу, что в первом случае предметом является страховая защита имущественных интересов юридических и физических лиц в связи со страховыми случаями, а во втором случае – предметом договора являются сами материальные, нематериальные ценности, блага, имущественные, неимущественные права, выполнение работ, оказание услуг и т.п.5 В противоположность имуществу, интерес не является объектом гражданских прав, исчерпывающий перечень которых приведен в ст. 128 ГК РФ, а лишь неразрывно связан с заинтересованным лицом и с обстоятельствами, в которых это лицо находится на определенной стадии реализации страхового правоотношения. По мнению В.С. Ермакова, предметом договора страхования является не обязательство по выплате возмещения, а услуга по несению риска страховщиком6. Ю.Б. Фогельсон, возражая изложенному мнению, вполне правомерно пишет о том, что услуги являются объектом гражданских прав, а не договора, предметом же договора являются действия, которые одна из сторон (стороны) совершает или обязуется совершить7. При заключении договора страхования имеются два различных интереса – интерес в получении выплаты (который присутствует также и в играх, пари, лотереях) и, по выражению М.И.Брагинского, «...интерес в том, чтобы страховой случай не наступил».8 Объектом страхового правоотношения является последний. Интерес в получении выплаты, т.е. интерес кредитора в исполнении должником своего обязательства, присутствует в любом договоре и в любых обязательствах вообще, договоры страхования в этом отношении не являются исключением. В связи с вышесказанным представляется правильным, что предметом договора страхования является указанное в главе 48 ГК РФ обязательство страховщика уплатить определенную сумму денежных средств при возникновении страхового случая (события) за уплаченный страхователем (выгодоприобретателем) размер страховой премии. Российское страховое законодательство не дает определения объекту договора страхования, а исходит из того, что объектом страхования выступает такая категория, как «имуществен­ный интерес» (ст. 4 Закона). В ч.2 ст.4 этого Закона записано, что «объектами страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности, с: - дожитием граждан до определенных возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью (страхование жизни); - причинением вреда здоровью граждан, а также с их смертью в результате несчастного случая или болезни (страхование от несчастных случаев и болезней); - оплатой организации и оказания медицинской и лекарственной помощи (медицинских услуг) и иных услуг вследствие расстройства здоровья физического лица или состояния физического лица, требующих организации и оказания таких услуг, а также проведения профилактических мероприятий, снижающих степень опасных для жизни или здоровья физического лица угроз и (или) устраняющих их (медицинское страхование); - риском утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества (страхование имущества); - риском неполучения доходов, возникновения непредвиденных расходов физических лиц, юридических лиц (страхование финансовых рисков); - риском возникновения убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе с риском неполучения ожидаемых доходов (страхование предпринимательских рисков); - риском наступления ответственности за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу граждан, имуществу юридических лиц, муниципальных образований, субъектов Российской Федерации или Российской Федерации; - риском наступления ответственности за нарушение договора. При этом заметим, что в ГК РФ понятие «интерес» упот­ребляется для обозначения довольно разнообразных явлений. Например, статья 930 ГК включает выражение «интерес в сохранении застрахованного имущест­ва». Статья 942 ГК говорит об «имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования». В ч. 2 ст. 929 ГК приводятся по существу, всякого рода риски (риск утраты имущества, риск ответственности, риск убытков и т. д.) и последствия неблагоприятных событий на предметы страхования, которые отождествляются с имущественными интересами, то есть с объектами страхования. Безусловно, имущественный интерес и риск – не идентичные понятия и не синонимы. КТМ РФ в ст. 249 указывает, что объектом морского страхования может быть всякий имущественный интерес, связанный с торговым мореплаванием, - судно, груз, фрахт, а также плата за проезд пассажира, плата за пользование судном, ожидаемая от груза прибыль и другие обеспечиваемые судном, грузом и фрахтом требования, заработная плата и иные причитающиеся капитану судна и другим членам экипажа судна суммы, в том числе расходы на репатриацию, ответственность судовладельца и принятый на себя страховщиком риск (перестрахование). Интерес должен быть основан на законе, ином правовом акте или договоре (п.1 ст. 930 ГК РФ), т.е. он должен быть документально доказуем. Например, наличие документально подтвержденного имущественного интереса в сохранении груза является обязательным условием для заключения договора страхования. Страхователем может выступать лицо, являющееся отправителем (продавцом) или получателем (покупателем) груза в зависимости от условий внешнеторгового контракта. При этом имущественный интерес в сохранении груза может иметь не только собственник груза (грузоотправитель, грузополучатель), но и его наниматель (лизингополучатель), комиссионер, банк, выдавший ссуду под залог груза, перевозчик, экспедитор и другие лица, которым передан товар. Таким образом, под объектом страхования внешнеторговых грузов понимают имущественные интересы, связанные с: владением, пользованием и распоряжением грузом; транспортными, таможенными и другими платежами, связанными с доставкой груза; ожидаемой прибылью от продажи товара. В случае отсутствия у страхователя или выгодоприобретателя интереса в сохранении застрахованного имущества, договор страхования будет недействительным (п.2 ст.930 ГК РФ). При этом в договоре морского страхования имя или наименование выгодоприобретателя может быть не указано, в этом случае страховщик выдает страхователю страховой полис или иной страховой документ на имя предъявителя (ст. 253 КТМ РФ). Как отечественное, так и зарубежное законодательство не дают нормативного определения понятия «страховой интерес». Тем не менее, доктрина континентального права выработала несколько определений этого понятия, общий смысл которых заключается в том, что страховой интерес существует, если обстоятельства, в которых находится заинтересованное лицо, могут причинить ему вред9, отдельные зарубежные юристы-теоретики определяют интерес, как «всякую для данного лица от известного обстоятельства выгоду или все, что данное лицо может получить от ненаступления или наступления известного события», как «выгоду, которое известное имущество имеет от ненаступления вредоносного события»10. В англо-американском праве страховой интерес определяется как «законное право на страхование, вытекающее из финансовых отношений, признаваемых законом, между страхователем и объектом страхования»11. В Великобритании и США страховой интерес может возникать исходя из: - положений общего права, например владелец автомобиля автоматически имеет страховой интерес в собственном средстве транспорта; - договорного права, например, на арендатора может перекладываться риск утраты арендуемого имущества; - требований статутного права, например, обязательное страхование автогражданской ответственности в соответствии с «Актом о дорожном движении» от 1988 г.12 В системе общего права имеется развернутое определение страхового интереса, приведенного судьей Лоуренсом по одному из рассмотренных дел: «Тот человек может считаться заинтересованным в чем-либо, которому обстоятельства, сопутствующие предмету его интереса, могут создавать преимущества или нанести вред… и для которого важно, чтобы состояние предмета его интереса, как с точки зрения сохранности, так и с точки зрения других его качеств, оставалось неизменным. Интерес необязательно предполагает какие-то права на предмет интереса или на его часть, и также необязательно, чтобы имелось нечто, что могло бы быть фактически утрачено, но необходимо наличие таких связей с предметом страхования, чтобы в результате воздействия опасности, от которой страхование производится, застрахованному лицу был причинен вред… Быть заинтересованным в сохранении чего-либо означает находиться в таких обстоятельствах по отношению к этому, чтобы получать выгоду от его существования и вред от разрушения»13. Судебная практика свидетельствует о том, что суды (арбитражные суды) принимают меры к выяснению имущественного страхового интереса при рассмотрении споров, связанных с имущественным страхованием. Так, в своем Информационном письме от 28 ноября 2003 г. № 75 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением договоров страхования» Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ указал на то, что интерес в сохранении имущества имеется у его собственника и в том случае, когда обязанность нести расходы по замене утраченного или восстановлению поврежденного имущества возлагается на другое лицо. В данном случае договор страхования был заключен арендатором имущества в пользу собственника (выгодоприобретателя), хотя договор аренды предусматривал, что расходы по ремонту автомобиля при его повреждении несет арендатор. Страховщик обоснованно выплатил страховое возмещение выгодоприобретателю и приобрел в порядке суброгации право требования к причинителю вреда на основании п.1 ст. 965 ГК РФ. Отношения между арендатором и собственником автомобиля не влияют на обязанность причинителя вреда по возмещению вреда. Арендатор, отремонтировавший автомобиль, не лишен право требовать от собственника уплаты израсходованных на ремонт средств по правилам о неосновательном обогащении в той части, в какой убытки собственника возмещены страховщиком14. В ст. 928 говорится об «интересах, страхование которых не допускается». При этом устанавливается, что не допускает­ся страхование «противоправных интересов», а также страхование некоторых видов убытков и некоторых видов расходов. Из этого можно сделать вывод, что убытки и расходы и есть тот самый «интерес», который можно или, наоборот, нельзя страховать. Заключенный договор страхования только тогда будет иметь юридическое значение (законным и действительным), когда стороны договора имеют законный (непротивоправный, правомерный) страховой интерес. В п.3 ст.4 Закона также говорится о том, что страхование противоправных интересов, а также интересов, которые не являются противоправными, но страхование которых запрещено законом, не допускается. Если фактически возможное поведение, приносящее пользу, является правонарушением, то интерес противоправен15. Обобщая сказанное по поводу имущественного интереса как объекта страхования, можно выделить следующие характерные при­знаки этого интереса: 1) имущественный интерес как объект страхования выступает средством выражения и реализации субъективного желания страхо­вателя иметь страховую защиту условиям своего существования или существования другого лица на определенном уровне; 2) имущественный интерес как объект страхования носит имущественный характер. Стоимостной оценкой этого интереса высту­пает страховая сумма; 3) содержание имущественного интереса определяется тем яв­лением объективной реальности, которое выступает предметом страхования; этот же предмет является средством превращения ин­тереса страхователя в объект страхования; 4) застрахованный интерес должен быть правомерным; 5) данный интерес всегда носит персонифицированный (субъек­тивный) характер; 6) как объект страхования имущественный интерес страхователя или другого лица (застрахованного лица) должен иметь определен­ное правовое основание, обусловленное юридической связью стра­хователя (застрахованного лица) с предметом страхования; 7) имущественный интерес как объект страхования должен на­ходиться в пределах зоны воздействия со стороны страхового слу­чая. Понятие «страховой интерес» имеет и процессуальное значение, ибо наличие страхового интереса у страхователя презюмируется (предполагается), если иное не будет доказано страховщиком в арбитражном (гражданском) процессе16. Итак, мы выяснили, что порой идет отождествление объекта страхового правоотношения с объектом страхования. Однако с отождествлением понятий «объект страхования» и «объект страховых отношений» невозможно согласиться, поскольку в итоге интерес страхователя в страховых правоотношениях состоит в получении страхового обеспечения (возмещения). 1.4. Содержание договора страхования Содержанием договора страхования являются согласованные сторонами условия, которые являются обязательствами сторон друг перед другом по совершению определенных действий, а также обстоятельства, с которыми эти действия связываются. При этом согласно ст. 942 ГК РФ, необходимо, чтобы стороны достигли соглашения по всем существенным условиям договора страхования, поименованным в указанной статье, включая: об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования (при имущественном страховании); о страховых случаях; о размере страховой суммы; о сроке действия договора. Указание на существенные условия (пункты) договора страхования может содержаться и в других законодательных и нормативных актах о страховании (например, в 15 главе КТМ РФ). Существенным условием договора по норме абз.2 ч. 1 ст. 432 ГК РФ является также то условие, относительно которого, по мнению одной из сторон, должно быть достигнуто соглашение. Для страховщика, как и для страхователя, важным условием договора страхования являет­ся размер платы за страхование, т.е. сумма страховой премии. Статьи 929 и 934 ГК определяют основные права и обязанности страхователя и страховщика по договору страхования, а именно страховщик обязуется при наступлении страхового случая выплатить страховое возмещение (обеспечение), а страхователь обязуется уплатить страховую премию в размере и в порядке, установленном в договоре. Указанные права и обязанности отражают существо соглашения сторон о страховании. Закон также устанавливает и иные права и обязанности, причем некоторые из них относятся к основополагающим принципам страхования. Права страхователя на страховое возмещение в размере ущерба в имущественном страховании, или на возмещение ущерба, причиненного третьим лицам при страховании гражданской ответственности – в пределах страховой суммы и с учетом конкретных условий по договору; на изменение условий страхования в договоре в части изменения страховой суммы или объема ответственности, если иное не оговорено в правилах страхования; на досрочное расторжение договора страхования в порядке, оговоренном в правилах страхования. Обязанности страхователя: сообщать страховщику об известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска; своевременно платить страховые взносы; заботиться о сохранности застрахованного имущества; сообщать страховщику о всех известных обстоятельствах, которые изменились в течение срока действия договора и влияют на вероятность наступления страхового события; своевременно уведомить страховщика о наступлении страхового случая; принимать необходимые меры для предотвращения ущерба и уменьшения его размера при страховом случае; передать страховщику все документы и доказательства, а также сведения, необходимые для реализации страховщиком перешедшего к нему права требования (ст. 965 ГК РФ) и другие. При несении риска страховщик имеет право: проверять состояние застрахованного объекта, а также соответствие сообщенных ему страхователем сведений об объекте страхования; направлять запрос в компетентные органы о предоставлении соответствующих документов и информации, подтверждающих факт и причину наступления страхового случая; при страховании гражданской ответственности страховщик имеет право представлять интересы страхователя в переговорах и соглашениях о возмещении третьим лицам причиненного им ущерба, а также при рассмотрении в третейском или арбитражном суде дел, возбужденных по искам третьих лиц по отношению к страхователю; страховщик имеет право на суброгацию (переход к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба); страховщик имеет право на отказ от исполнения договорных обязательств либо изменить условия в части возмещения ущерба в предусмотренных законом или договором случаях. В соответствии со страховым законодательством определены следующие обязанности страховщика: ознакомить страхователя с правилами страхования; не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством; при наступлении страхового случая своевременно производить страховую выплату; если сроки выплаты будут нарушены, страховщик обязан уплатить страхователю штраф; возместить расходы, произведенные страхователем при страховом случае для прекращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу, если возмещение этих расходов предусмотрено правилами страхования и другие. Но наиболее полно права и обязанности страхователя и страховщика определяются в правилах страхования, в которых нередко содержится специальный раздел «Права и обязанности сторон по договору страхования». Рассмотрим некоторые права и обязанности субъектов договора страхования более подробно. Так, при заключении договора страхователь обязан предоставить страховщику точные сведения, необходимые для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков. Как установлено п. 1 ст. 944 ГК РФ, в число таких обстоятельств включаются только те, которые должны быть известны страхователю. Если указанные обстоятельства известны или должны быть известны страховщику, то страхователь может не сообщать их. Существенными признаются обстоятельства, определенно оговоренные страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном запросе. Страховщик имеет право не только потребовать от страхователя предоставить необходимые сведения для определения страхового риска, но и самостоятельно оценить этот риск. Так, при заключении договора страхования имущества страховщик вправе произвести осмотр имущества, а при необходимости – назначить экспертизу в целях установления его действительной стоимости. Страховщик обязан сохранять тайну страхования (ст. 946 ГК РФ), в части сведений, полученных им в результате своей профессиональной деятельности, о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе. За нарушение тайны страхования страховщик в зависимости от рода нарушенных прав и характера нарушения несет ответственность в соответствии с правилами, предусмотренными ст. 139 или ст. 150 ГК РФ. Письменный запрос страховщика, составленный и подписанный страхователем, как правило, является составной частью договора страхования. Однако, встречаются случаи, когда при заключении договора страхования страховщик включает в текст договора положение о том, что заключением договора страхования все документы, направлявшиеся сторонами друг другу до заключения договора, утрачивают силу. Гражданский кодекс уделяет внимание определению взаимоотношений сторон после заключения договора страхования относительно исполнения страхователем его обязанности уведомить обо всех обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения степени риска. Так, если договор страхования заключен при отсутствии ответов страхователя на какие-либо вопросы страховщика, и страховщик принял такое заявление к производству, тем более заключил, ссылаясь на него, договор страхования, то впоследствии страховщик не может требовать расторжения договора либо признания его недействительным на том основании, что соответствующие обстоятельства не были сообщены страхователем. В то же время, если в заявлении о страховании не были указаны существенные обстоятельства о страховании данного объекта, то такие обстоятельства не могут быть впоследствии основанием требования страхователя. КТМ РФ (п.1 ст. 250) в основном следует положениям п. 1 ст. 944 ГК РФ, уточняя, что страхователь освобождается от обязанности сообщать страховщику известные сведения. Наряду с обязанностью сообщать страховщику о риске при заключении договора морского страхования страхователь или выгодоприобретатель должен немедленно, как только это станет ему известно, информировать страховщика о любом существенном изменении, которое произошло с объектом страхования или в отношении объекта страхования. Договор страхования заключается только в письменной форме, иначе он будет признан недейст­вительным. Письменная форма договора страхования считается соблюденной, если письменное предложение страховщика потенциальному страхо­вателю заключить договор (оферта) принято последним в форме ак­цепта. Совершение лицом, получившим оферту, в срок, установлен­ный для ее акцепта, действий по выполнению указанных в ней условий договора считается акцептом, если иное не предусмотрено за­коном, иными правовыми актами или не указано в оферте (ч. 3 ст. 434, ч. 3 ст. 438 ГК РФ). Согласно ч. 2 ст. 940 ГК РФ договор страхования может быть заклю­чен путем составления одного документа (ч. 2 ст. 434 ГК РФ) либо вру­чения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком. В последнем случае согла­сие страхователя заключить договор на предложенных страховщиком условиях подтверждается принятием от страховщика страхового по­лиса. Наличие подтверждения является доказательством как физического принятия страхователем полиса, так и факта принятия конкретного документа с конкретным содержанием, что крайне важно в случае возникновения спора между сторонами. В соответствии со статьей 6.1 Закона создание и отправка страхователем (застрахованным лицом, выгодоприобретателем) страховщику информации в электронной форме (заявления о заключении договора страхования, уведомления о наступлении страхового случая, заявления об осуществлении страховой выплаты и (или) иных документов) для заключения договора страхования, для получения страховой выплаты в случаях и в порядке, которые предусмотрены правилами страхования, осуществляются с использованием официального сайта страховщика в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". При этом указанный официальный сайт страховщика может использоваться в качестве информационной системы, обеспечивающей обмен информацией в электронной форме между страхователем и страховщиком, являющимся оператором этой информационной системы. Доступ к указанному официальному сайту страховщика может осуществляться страхователем (застрахованным лицом, выгодоприобретателем) с использованием единой системы идентификации и аутентификации. При осуществлении добровольного страхования информация в электронной форме, отправленная страховщику и подписанная простой электронной подписью страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя) - физического лица в соответствии с требованиями Федерального закона от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ "Об электронной подписи", признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью этого физического лица, если правилами страхования не предусмотрено иное. Требования к использованию электронных документов и порядок обмена информацией в электронной форме между страхователем (застрахованным лицом, выгодоприобретателем) и страховщиком при осуществлении добровольного страхования устанавливаются правилами страхования и (или) иным соглашением между указанными лицами с соблюдением требований Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и Федерального закона от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ "Об электронной подписи". Договор добровольного страхования в соответствии с пунктами 2 и 3 ст. 434 и ст. 940 ГК РФ может быть составлен в виде электронного документа с учетом особенностей, определенных Законом об организации страхового дела. При этом в случае направления страховщиком страхователю –физическому лицу на основании его заявления в письменной или устной форме страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью страховщика договор добровольного страхования, составленный в виде электронного документа, считается заключенным страхователем на предложенных страховщиком условиях с момента уплаты страхователем страховой премии (страхового взноса). Страхователь – физическое лицо уплачивает страховую премию (страховой взнос) после ознакомления с условиями, содержащимися в договоре добровольного страхования и правилах страхования, подтверждая тем самым свое согласие заключить этот договор на предложенных страховщиком условиях. Деятельность страховых агентов и страховых брокеров по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования в виде электронных документов в соответствии с Законом, не допускается. Законодательством допускается возможность оформления страхового полиса на предъявителя, т.е. в графе «выгодоприобретатель» может быть указано «за счет кого следует». В некоторых сферах деятельности существует систематическая потребность в страховании (транспортировка грузов, туристический бизнес, т.п.), при этом потребителю необходимы относительно стандартные условия страхования на протяжении определенного периода времени (например, в течение финансового года). При наличии таких систематических потребностей страхование может осуществляться на основе генерального полиса (ст. 941 Кодекса). Однако в рамках страхования по генеральному полису страховщик по требованию страхователя обязан выдавать страховые полисы (сертификаты) по отдельным партиям груза (отправкам), подпадающим под действие генерального полиса. В то же время и сам страхователь обязан в отношении, например, каждой партии отправки груза, подпадающей под действие генерального полиса, сообщать страховщику сведения, которые характеризуют именно эту отправку (вес, количество грузовых мест, стоимость отправки, т.п.). Такую информацию он должен направлять в форме и в сроки, предусмотренные условиями генерального полиса, либо правилами страхования. В случае несоответствия содержания страхового полиса (сертификата) по отдельной отправке условиям генерального полиса преимущественную юридическую силу имеет страховой полис по отдельной отправке. Необходимо отметить, что момент заключения договора страхова­ния и момент вступления его в силу в отличие от гражданско-правово­го договора могут не совпадать. Норма ч. 1 ст. 957 ГК РФ гласит: «Дого­вор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса». Это диспозитивная норма, допускающая вступление договора страхования в си­лу по соглашению сторон как до момента уплаты страховой премии, так и через определенное время после уплаты страховой премии17. Последнее условие закреплено дополнительно нормой ч. 2 ст. 957 ГК РФ. В соответствии с этой нормой действие страхования (т.е. непосредст­венное осуществление страховой защиты), обусловленное договором страхования, распространяется на страховые случаи, происшедшие после вступления договора страхования в силу, если в договоре не предусмотрен иной срок начала действия страхования. Это положение доста­точно широко применяется в договорах страхования, когда срок действия одного договора заканчивается, а новый договор страхова­ния еще не заключен. В этих случаях в действующем договоре страхо­вания предусматривается условие обеспечения страховщиком страховой защиты в течение, например, до 30 дней после окончания срока действия первого договора - до момента заключения следующего до­говора страхования. Аналогичное предписание содержит норма ч. 1 ст. 261 Кодекса тор­гового мореплавания (КТМ). В соответствии с этой нормой договор морского страхования сохраняет силу, если даже к моменту его за­ключения миновала возможность возникновения убытков, подлежащих возмещению, или такие убытки уже возникли. Но это правило действует только в случае, если стороны, имеющие сложившиеся между ними отношения, находились в добросовестном неведении относительно прекращения существования страхового риска (страхов­щик) или возникших уже убытков (страхователь). В противном случае исполнение договора морского страхования не является обязательным для стороны, которой не было известно, что другая сторона была осве­домлена о таких обстоятельствах. Согласно ч. 3 ст. 943 ГК РФ страхователь и страховщик при заключе­нии договора страхования вправе договориться об изменении или ис­ключении действия для данного договора отдельных положений правил страхования и о дополнении их. Например, после вступления страхового договора в силу могут возникнуть ситуа­ции, когда стороны захотят (или будут вынуждены) изменить или прекратить договор. Если страхователем проведены мероприятия, которые позволили снизить степень риска наступле­ния страхового случая или уменьшить размер возможного ущерба застрахованному имуществу, страховщик обязан по заявлению страхователя перезаключить договор страхования с учетом этих обстоятельств. Эта же обязанность перезаключить страховой договор должна быть исполнена страховщиком при увеличении действи­тельной стоимости застрахованного имущества (п. 1 ст. 17 Зако­на). Гражданским кодексом установлено право страховщика тре­бовать изменения условий договора имущественного страхова­ния или уплаты дополнительной страховой премии при появле­нии обстоятельств, влекущих увеличение страхового риска в период действия страхового договора. Ст. 959 ГК РФ обязывает страхо­вателя (выгодоприобретателя) незамедлительно сообщать стра­ховщику о ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении до­говора, если эти изменения могут существенно повлиять на уве­личение страхового риска (значительными признаются измене­ния, предусмотренные в договоре страхования (страховом поли­се) и в переданных страхователю правилах страхования). Если страхователь (выгодоприобретатель) возражает против измене­ния условий договора страхования или доплаты страховой пре­мии, страховщик вправе потребовать расторжения договора. При неисполнении страхователем либо выгодоприобретателем обя­занности сообщать об изменении влияющих на степень риска обстоятельств страховщик вправе потребовать расторжения дого­вора страхования и возмещения убытков, причиненных растор­жением договора. Однако страховщик не вправе требовать рас­торжения договора страхования, если обстоятельства, влекущие увеличение страхового риска, уже отпали (ч. 4 ст. 959 ГК РФ). По требованию одной из сторон (страхователя или страховщика) договор может быть изменен по решению суда только при сущест­венном нарушении договора одной из сторон (о том, какое нару­шение можно признать существенным, см. п. 2 ст. 450 ГК РФ) либо в связи с существенным изменением обстоятельств, из которых стороны исходили при заключении договора (ст. 451 ГК РФ). В иных случаях договор страхования может быть изменен только по соглашению сторон либо по другим основаниям, указанным в законе или договоре. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, к страховщику, выплатившему страховое возмещение, перехо­дит в пределах выплаченной суммы право требования, которое стра­хователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования. Однако условие договора, исключающее переход к страховщику права требования к ли­цу, умышленно причинившему убытки, ничтожно. В российском страховом праве данная норма закреплена в ст. 965 «Переход к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба (суброгация)18» главы 48 ГК РФ. Перешедшее к страховщику право требования осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхо­вателем (выгодоприобретателем) и лицом, ответственным за убытки. Страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необ­ходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему пра­ва требования. Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретателя), страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствую­щей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной сум­мы возмещения. Таким образом, по обязательству, предусмотренному договором страхования, стра­ховщик обязан при наступлении страхового случая выплатить страхова­телю (застрахованному лицу, выгодоприобретателю) страховую выплату (в том числе в размере страховой суммы), а последний имеет право требовать их выплаты. В соответствии с обязательством страхователя по договору страхования он обязан уплатить страховую премию в опреде­ленном договором размере и в установленные сроки, а страховщик впра­ве требовать ее уплаты19. В указанном исполнении сторонами обязательств проявляется содержание основного страхового правоотношения. Им оп­ределяется цель заключения и исполнения договора страхования - за­щита имущественных интересов страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя) в связи с наступлением страхового случая.  РАЗДЕЛ 2 ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ РИСКОВ 2.1. Страхование финансовых рисков субъектов внешнеэкономической деятельности Финансовые риски, являясь составляющей предпринимательских рисков, ведут к потере финансовых ресурсов и упущению выгоды (доходов). Страхование финансовых рисков во ВЭД – комплексный вид страхования, предусматривающих обязанности страховщика выплатить возмещение в размере полной или частичной потери доходов, а также дополнительных расходов страхователя (застрахованного лица), вызванных, например, следующими обстоятельствами: • остановка производства или сокращения объемов производства в результате оговоренных в договоре страхования событий; • непоставка или недопоставка оплаченных товаров, невыполнение оплаченных работ, неоказание оплаченных услуг в сроки, установленные внешнеторговым договором; • поставка товаров качества, комплектности, не соответствующих условиям заключенного внешнеторгового договора; • неоплата поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг в сроки, установленные договором; • введения в период действия договора страхования актов законодательства, делающих невозможным исполнение контрагентом страхователя своих обязательств по договору со страхователем и др. Наиболее известными в мире среди организаций, проводящих страхование финансовых рисков, являются Корпорация зарубежных частных инвестиций и Экспортно-импортный банк (США), Департамент гарантии экспортных кредитов (Великобритания), Компания страхования внешней торговли – КОФАСЕ (Франция), Министерство внешней торговли и промышленности (Япония), САЧЕ – подразделение по страхованию экспортных кредитов (Италия), Гермес (Германия), Корпорация финансирования экспорта и страхования (Австралия). Страховой рынок России по страхованию финансовых рисков находится в начальной стадии своего развития по сравнению с мировым страховым рынком. Лидерами в этом виде страхования являются Ингосстрах, РОСНО, РЕСО-Гарантия, на долю которых приходится почти половина собранных страховых премий. Страхование экспортных кредитов В международной практике одним из видов страхования финансовых рисков является кредитное страхование (страхование делькредере). «Страхование делькредере» - это общепринятое в международной практике страхование всех видов кредитования, как внутри государства, так и страхование экспортных кредитов. С помощью страхования экспортных кредитов экспортеры страхуются от риска невыполнения финансовых обязательств зарубежными покупателями и банками. При этом в качестве иностранного покупателя могут выступать как частные, так и государственные организации и предприятия. Значение страхования экспортных кредитов При страховании экспортных кредитов экспортер получает следующие выгоды: • помощь специалистов по оценке надежности потенциального партнера при выходе на новые рынки; • постоянное наблюдение за финансовым состоянием иностранных клиентов и своевременное информирование об их финансовом состоянии; • возможность увеличить число клиентов и объем продаж; • возможность повышать конкурентоспособность за счет применения более гибких форм оплаты (рассрочка платежа); • возможность экспортировать непосредственно конечным потребителям, минуя надежных оптовиков-посредников, что увеличивает прибыльность операций. Заключение договора страхования позволяет экспортеру получить кредит для финансирования контракта на более выгодных условиях, a банку - обезопасить себя на случай неоплаты поставленного товара. Объект страхования Объектом страхования являются коммерческие кредиты экспортера-страхователя импортерам-контрагентам. Коммерческие кредиты в соответствии с условиями контракта представляются в виде товарного кредита или оказания услуг в кредит с подтверждением сетами страхователя к получателю (надлежащим образом оформленными счетами-фактурами, выставленными для оплаты иностранному контрагенту). B страховании экспортных кредитов различают защиту коммерческих и политических рисков. Под коммерческими рисками понимают неплатежеспособность контрагентов компании экспортера. Страховые риски 1) Страховые события коммерческого характера: • банкротство иностранного контрагента; • неисполнение иностранным контрагентом финансовых обязательств. При проведении экспортером каких либо долгосрочных контрактов за границей политические риски являются одними из основных, которые могут поставить под сомнение реализацию проектов. Поэтому в международной практике банк, финансирующий подобные контракты, требует от экспортера наличия полиса страхования политических рисков. 2) Страховые события политического характера: • действие государственного органа страны транзита, либо страны назначения поставки российского товара, либо страны иностранного контрагента по экспроприации, конфискации, ограничению прав собственности на товар, результатов выполненной работы, принадлежащий на праве собственности экспортеру; • непредвиденное действие государственного органа страны назначения поставки российского товара, работы, услуги, ограничивающее или запрещающее поставку данного товара, выполнение работы, оказание услуги; • одностороннее (необоснованное) расторжение, либо неисполнение контракта государственным органом иностранного государства, являющимся иностранным контрагентом; • война, гражданское волнение, беспорядок массового характера за пределами Российской Федерации, препятствующее исполнению обязательств по застрахованному контракту; • непредвиденное действие государственного органа страны иностранного контрагента, ограничивающее или запрещающее осуществление конвертации в свободно конвертируемую валюту и/или перевода платежа. Исключения из страхового покрытия Если иное не оговорено в договоре страхования, страховой защитой не покрываются убытки, возникшие в результате следующих случаев: • прямого или косвенного воздействия радиации и/или радиоактивного заражения, использования ядерного оружия, применения или утечки токсичных веществ; • изменения обменного курса валюты, инфляции и расходов по вступлению экспортера на новый рынок; • наличия ограничения на перевод денежных средств из страны иностранного контрагента экспортеру, если по условиям контракта оплата экспортеру производится в стране иностранного контрагента; Страховщик также не производит страховую выплату страхователю по погашению морального ущерба, судебных издержек, неустоек. Страховая сумма Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон и определяется в пределах размера платежа по экспортному контракту и процентов за пользование кредитом, установленном в данном контракте либо по ставке рефинансирования в случае его отсутствия. При отсутствии официальной учетной ставки банковского процента в месте нахождения кредитной организации размер определяется в соответствии с международной торговой практикой в соответствии с Принципами международных коммерческих договоров, разработанных Международным институтом по унификации частного права (УНИДРУА). Страховая компания выдает страховой полис на точно установленную сумму застрахованного кредита с указанием срока кредитования и перечнем рисков, принимаемых в страховое покрытие. При страховании риска неплатежа предусматривается собственное участие страхователя в убытках (франшиза20), которое выражается в процентах к страховой сумме (устанавливается обычно на уровне 20-30%). Страховая премия Страховая премия, которую уплачивает страхователь страховщику, рассчитывается исходя из страховых сумм по всем контрагентам на базе фактического экспортного оборота страхователя. Размер страховой премии зависит от размера страховых операций, формы кредита, его срока, положения экспортера и производителя в коммерческой среде и экономического состояния страны импортера. Поэтому шкала премиальных ставок по страхованию кредита колеблется в массе вокруг определенных средних норм, имея крайние отклонения от 0,2% до 10% застрахованной суммы. В начале каждого года страхователь вносит авансовый взнос в счет страховой суммы, который засчитывается в ежемесячные платежи страховой премии. Страховой случай и страховое возмещение Страховым случаем, в результате наступления которого страховщик обязан выплатить страховое возмещения, является несостоятельность контрагента страхователя либо задержка платежа после определенного периода, так называемого периода ожидания. Несостоятельность считается наступившей, если: а) открыто производство по делу о банкротстве или суд отказал в его открытии ввиду недостаточного имущества, или б) достигнуто компромиссное соглашение между кредиторами и должником с целью избежания банкротства, или в) заключено несудебное компромиссное соглашение или решен вопрос о частичном урегулировании долгов со всеми кредиторами, или г) исполнение решения суда о взыскании долга, произведенное страхователем, не принесло полного удовлетворения требований к должнику. При страховании риска задержки платежа до наступления фактической несостоятельности страховым случаем является отсутствие оплаты из-за финансовых затруднений покупателя после определенного периода (периода ожидания), прошедшего с даты платежа, предусмотренного контрактом. Страховщик возмещает в пределах страховой суммы прежде всего те счета к получению, которые возникли раньше остальных. Счета, превышающие размер страховой суммы, установленной для данного контрагента, будут соответственно включены в страховое покрытие только в тот момент и в том размере, в каком погашаются возникшие ранее счета. Если сальдо по выставленным счетам превышает страховую сумму по данному контрагенту, то страхователь обязан незамедлительно сообщить страховщику об этом. Ответственность сторон по договору Страхование экспортных кредитов предполагает часто долгосрочное сотрудничество страховой компании и экспортера. Это предполагает выдачу страховой компанией годовых генеральных полисов, которые обеспечивают страховое покрытие всех заключаемых контрактов в течение этого периода. При этом страхователь-экспортер по результатам предварительных переговоров с иностранным контрагентом сообщает страховой компании сумму, на которую контрагент готов приобрести товары и услуги, а страхователь имеет возможность осуществить поставку на условиях коммерческого кредита. Страхователь обязуется и гарантирует, что: 1) вся информация, предоставленная страхователем является правдивой и никакая существенная информация не была скрыта; 2) он действует в настоящее время, и будет продолжать действовать в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством государства своего контрагента; 3) он не будут принимать каких-либо действий без предварительного уведомления и согласия страховщика, которые могут привести к существенным изменениям в контракте, а также в договоре страхования. Страховщик освобождается от ответственности по договору страхования, если страховой случай произошел вследствие: 1) умышленных действий страхователя, направленных на возникновение страхового случая либо способствующих его наступлению; 2) любых нарушений со стороны страхователя принятых им условий, обязательств и гарантий, в т.ч. технических требований к поставляемым им товарам, работам, услугам (количество, ассортимент, качество, комплект, тара, упаковка, цена, срок поставки); 3) несоблюдения страхователем требований нормативных правовых актов Российской Федерации и иностранных государств, в том числе относящихся к защите окружающей среды или здоровья, защиты прав населения; 4) действия государственного органа иностранного государства, с которым страхователь был согласен и по которому несет ответственность. Страховщик проверяет платежеспособность иностранного партнера экспортера и по результатам проверки выносит кредитное решение, которое может подтвердить запрошенную сумму, уменьшить ее до приемлемого для страхования уровня или приравнять к нулю (т.е. отказать в страховании кредита, оставить его без обеспечения полисом). Прекращение страхового обязательства Страховое покрытие по любому данному контрагенту страхователя, установленное в нотисе (уведомлении) об установлении кредитного лимита, прекращается в отношении будущих счетов к получателю за товары и услуги в следующих случаях: а) при расторжении договора страхования в отношении данного контрагента; б) при превышении периода коммерческого кредита; в) при наступлении страхового случая. Общие подходы к страхованию инвестиций от некоммерческих (политических) рисков Страхование инвестиций представляет собой комплексный вид страхования, обеспечивающий инвесторам защиту их имущественных интересов, связанных с финансовыми вложениями в объекты инвестирования и гарантирующим возврат этих средств, а в ряде случаев и возмещение неполученного дохода при наступлении различных неблагоприятных событий. В соответствии со ст.1 Закона РФ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02.1999 г. №39-ФЗ инвестиции определяются как «денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта», в том числе, если инвестиции осуществляются в форме капитальных вложений. При этом под капитальными вложениями понимаются инвестиции в основной капитал (основные средства), в том числе затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно-изыскательские работы и другие затраты. Таким образом, объектами страхования инвестиций могут быть: • приобретение акций и других ценных бумаг, паев в уставных капиталах организаций; • основные и оборотные средства; • имущественные права, связанные с лицензированием, международным лизингом и др.; • незавершенное строительство и иные вклады в материальные ценности. Кроме этого, компании – инвесторы часто направляют своих сотрудников для предоставления своих интересов в принимающие страны. Компания, отправившая своих сотрудников на работу за границу, может нести дополнительные расходы, связанные с риском нанесения вреда жизни и здоровью этих сотрудников. Такими расходами могут быть: расходы на лечение, пенсия по инвалидности, посмертная выплата родственникам, транспортные расходы на репатриацию из страны-реципиента и пр. Перечисленные риски, связанные с жизнью и здоровьем, покрываются личным страхованием. Особенностью страхования инвестиций от политических рисков является то, что политические риски не имеют достаточно надежной статистической базы, т.е. вероятность их наступления предсказать чрезвычайно трудно. Существующие методы оценки политических рисков (факторный анализ, метод Дэлори, экспертная оценка) основаны на принципах группировки и ранжирования. Данные методы включают, например, такие параметры рисков, как страновые особенности инвестиционного климата; вероятность вооруженных конфликтов, нестабильность правительства, риск национализации, ограничения на движение капитала и рабочей силы, доля государственной собственности в экономике страны, темп роста ВВП, динамика инфляции, состояние платежных балансов и т.д. Факторы, влияющие на определение объема страхового покрытия в страховании инвестиций от политических рисков: • политическое и экономическое положение страны; • объект и субъект страхования, сумма инвестиций, географическое местонахождение объекта инвестиций, срок страхования и т.д. При этом указанные факторы могут повлиять не только на объем страхового покрытия, но и в целом на экономическую целесообразность и возможность страхования и, следовательно, на сам факт инвестирования. В зависимости от перечисленных факторов в объем страхового покрытия могут входить следующие риски: • введение законодательных мер, ограничивающих конвертируемость национальной валюты, режим вывоза капитала и прибыли, а также реинвестирование дохода от инвестиционных средств; • введение законодательных мер, препятствующих инвесторам осуществлять деятельность согласно ранее обусловленной программе; • национализация, конфискация или экспроприация собственности инвестора; • принятие нормативных актов, ущемляющих право инвесторов входить в руководящие органы предприятий, в которые инвесторы вложили соответствующие средства; • разрыв контрактов из-за действий государственных органов; • внесение изменений в арбитражную практику; • военные действия, гражданские войны и социальные беспорядки, повлекшие за собой причинение ущерба имущественным интересам инвестора и др. При этом данный перечень возможных рисков может быть дополнен, исходя из особенностей политической и экономической ситуации в стране. В силу непредсказуемости и особой сложности оценки вероятности наступления страховых случаев данный вид страхования редко предлагается международными страховыми компаниями. Кроме того, последствия их наступления могут носить для инвестора катастрофический характер и требует значительных сумм компенсаций инвестору. В силу этих особенностей политических рисков традиционно в защите инвесторов от их действия существенную роль играют международные организации и национальные государства. Международные региональные организации по страхованию инвестиций от некоммерческих рисков Среди страховых организаций, действующих в сфере страхования инвестиций можно выделить три основные группы: • частные (негосударственные) организации; • государственные организации - национальные страховые агентства (например, OPIC – США, Hermes Kreditversicherungs – ФРГ, COFACE – Франция), проводящие страхование некоммерческих рисков национальных предпринимателей, выступающих в роли иностранных инвесторов за рубеж за счет национальных бюджетов; • международные региональные организации. К последней группе относится Европейское агентство по гарантиям инвестиций, созданное в 1993 г. Эта организация предпринимает страхование некоммерческих рисков, включая риски, связанные с ограничениями, вводимыми в рамках валютного регулирования, ограничивающими права инвесторов в том, что касается репатриации прибыли, а также риски, связанные с введением чрезвычайных налогов. Применительно к России в качестве страхователей могут выступать частные инвесторы, находящиеся в тех европейских странах, которые подписали с нашей страной двусторонние соглашения о поощрении и взаимной защите капиталовложений. С 1934 года действует Международный союз страховщиков кредитов и инвестиций (IUCII или Бернский союз) – объединение государственных и частных (в том числе находящихся под контролем правительства) страховых компаний, предоставляющих страховую защиту по экспортным кредитам на срок от 1 года до 5 лет. Наибольшим авторитетом пользуется Многостороннее Агентство по гарантиям инвестиций - МИГА (Multilateral Investment Guarantee Agency – MIGA), учрежденное под эгидой Международного банка реконструкции и развития (МБРР) в виде акционерного общества с уставным капиталом в 1 млрд. долларов США. Текст Конвенции об учреждении Многостороннего агентства по гарантиям инвестиций был одобрен Советом Управляющих МБРР 11 октября 1985 г. на ежегодной сессии в Сеуле (отсюда ее второе название — Сеульская конвенция) и передан правительствам стран — членам МБРР и Швейцарии для подписания. Его участниками является 147 государств, в том числе и Российская Федерация, подписавшая Конвенцию 15 сентября 1992 года. В соответствии с Уставом МИГА и величиной доли Российской Федерации в уставном капитале Агентства, сумма инвестиций в Россию, страхуемых им от политических и других некоммерческих рисков, ограничена 200 миллионами долларов в год. В настоящее время развитым странам, объединенным в Шкале А как «Первая категория», принадлежит 60478 акций, из них США — 20519 акций, а развивающимся странам («Вторая категория») — 4436 акций. Максимальный пакет акций в этой категории имеют Китай (3138), Россия (3137), Индия (3048). Задачей Агентства в соответствии со ст. 2 Конвенции является стимулирование потока инвестиций в производительных целях между странами-членами, и особенно в развивающиеся государства. Чтобы быть застрахованными МИГА, инвестиции должны отвечать также следующим дополнительным требованиям, а именно: • быть экономически обоснованными и вносить вклад в развитие принимающей страны; • соответствовать законам и правилам принимающей страны; • соответствовать провозглашенным целям и приоритетам развития принимающей страны. Основу международно-правовой системы страхования, предлагаемой МИГА, составляет договор страхования. В соответствии с договором одна сторона — Многостороннее агентство по гарантиям инвестиций (страховщик) — обязуется выплатить другой стороне — держателю гарантий (страхователю) — определенную в договоре сумму, составляющую обычно процент от суммы убытков, которые понес держатель гарантии и которые возникли в результате наступления одного из перечисленных в контракте случаев. В свою очередь, держатель гарантии обязуется в соответствии с заключенным с МИГА договором ежегодно выплачивать страховую премию в размере устанавливаемого в договоре процента от суммы гарантии (Amount Guarantee). Отношения по страхованию капитала возможны в рамках следующих видов договоров: о разделе продукции; о разделе прибыли; о доверительном управлении предприятием, а также по договорам франчайзинга, лицензионным договорам, договорам подряда на строительство «под ключ»; договорам операционного лизинга. Объектами страхования являются: • прямые инвестиции в основной капитал; • финансовые гарантии под выданные ссуды и кредиты; • ссуды и кредиты; • техническая помощь; • контракты по оказанию услуг по менеджменту; • соглашения о лицензировании; • соглашения об открытии сети предприятий. Страхованию подлежат только новые инвестиционные проекты, в том числе предусматривающие расширение уже существующих предприятий, их приватизацию и реконструкцию. МИГА страхует исключительно некоммерческие (политические) риски, к которым ст. 11 Сеульской Конвенции относит: 1) риск отмены конвертируемости национальной валюты или введения ограничений в переводе денежных средств за границу (currency transfer risk); 2) риск национализации и экспроприации имущества иностранного инвестора принимающим государством (risk of expropriation or similar measures); 3) риск нарушения договора (breach of contract risk); 4) риск войны и гражданских беспорядков (risk of war and civil disturbance). Исключения из страхового покрытия: • девальвация валюты; • действия или бездействия принимающей страны, на которые инвестор дал свое согласие; • действия правительства страны-реципиента, которые имели место до заключения договора страхования. МИГА не выплачивает страхового возмещения в случае причинения ущерба инвестициям в результате профсоюзных, студенческих и иных акций в защиту специфических интересов, а также в случае террористических актов и похищения людей (п. 1.53 ОР). Тарифные ставки устанавливаются в диапазоне от 0,5 до 3% от страховой суммы в год. Так, ежегодная ставка страхового взноса за принятие на страхование валютного риска составляет 0,5% от страховой суммы за риск экспроприации; 0,6% — для инвестиций в обрабатывающую промышленность или сферу услуг, 0,9% — для инвестиций в добывающую промышленность (кроме нефтегазовой), сельское хозяйство, 1,25% — для инвестиций в нефтегазовую промышленность и сферу инфраструктуры; за риск нарушения договора: 0,8%, 1%, 1,25% соответственно; за риск войны и гражданских беспорядков: 0,5% — при инвестициях в структуру и добычу нефти и газа, 0,53% — во всех остальных случаях. От национальных страховых программ, где возможно освобождение инвестора от страховых взносов в течение первых лет действия договора страхования (от 3 до 10 лет), МИГА такой льготы не предусматривает. Срок страхования составляет 15-20 лет. Страховая сумма обычно не может превышать 90% стоимости проекта и находится в пределах 50 млн. долларов на один инвестиционный проект, но не более 225 млн. долларов на одну страну. Национальные системы страхования иностранных инвестиций Страхование иностранных инвестиций может осуществляться через государственный механизм страхования, через частный механизм страхования или в их сочетании, то есть в смешанной форме. При государственном страховании государство — родина инвестора после возмещения ущерба своему экспортеру приобретает, по принципу суброгации, право требовать сумму компенсации у государства-реципиента. Отношения же между частной страховой компанией и государством-реципиентом являются частноправовыми, что лишает страховщика права воспользоваться международно-правовыми средствами защиты. В отличие от государственной системы, частные компании страхуют не только от политических, но и от коммерческих рисков. Недостатком этой системы являются ограниченные финансовые возможности коммерческого страхования. Смешанный механизм страхования иностранных инвестиций предполагает сочетание в нем положительных сторон государственного и частного механизма страхования. При этом иностранный инвестор получает двустороннюю защиту своих капиталовложений. Примером использования смешанной системы может служить опыт страхования иностранных инвестиций в Германии. Основной страховой организацией, занимающейся страхованием иностранных инвестиций от политических рисков, является специальный консорциум, который состоит из страховой корпорации «Гермес» («Hermes Kreditversicherangs AG»), образованной в форме акционерного общества и корпорации «Treuarbeit AG», полностью принадлежащей государству (основной партнер в консорциуме). «Гермес» получил право принимать на страхование все экспортные заявки от имени и за счет Федерального правительства. Федеральное правительство принимает на страхование как политические, так и коммерческие риски. Страховое покрытие может быть предоставлено национальным экспортером, национальным кредитным организациям, иностранным участникам экспортного контракта (на специальных условиях). «Гермес» страхует инвестиции в рамках специальных программ от: национализации, секвестрации, войны, восстаний, моратория на платежи, неконвертируемости валюты, ограничения в переводе капиталов и прибылей и других видов рисков. Центральное место во французской системе страхования иностранных инвестиций занимают две организации: Французская компания страхования внешней торговли (Coface) и Французский Банк внешней торговли (BFCE). Coface — страховая организация, которая выполняет две задачи: - покрывает все коммерческие и политические риски в странах ОЭСР, а также риски, связанные с краткосрочным экспортным финансированием. В этом случае она выступает как частный страховщик; - покрывает коммерческие риски в долгосрочном экспортном финансировании и политический риск в странах вне ОЭСР. В этом случае она выступает как государственное агентство страхования международного кредита за счет государства. BFCE по поручению государства участвует в организации экспортных кредитов, особенно долгосрочных, а также в реализации соглашений по рефинансированию долга развивающихся стран. BFCE может покрывать любые инвестиции, предоставляющие интерес для французской экономики, но только в случае, если они осуществлены в одной из стран либо в стране, подписавшей с Францией соглашение о защите инвестиций. Система гарантий зарубежных инвестиций США предусматривает в качестве необходимой предпосылки соответствующее двустороннее международное соглашение о защите и гарантии иностранных инвестиций между США и государством-реципиентом. В ФРГ и Японии наличие такого соглашения не является обязательным условием предоставления гарантий национальному экспортеру капитала. В отношениях между Россией и другими странами в системе регулирования вопросов страхования иностранных инвестиций также важное место занимают двусторонние соглашения. Так между Правительством Российской Федерации и Правительством Соединенных Штатов Америки 3 апреля 1992 года было заключено Соглашение о содействии капиталовложениям. Одним из существенных элементов Соглашения (ст. 7) является признание правительством России передачи прав иностранного инвестора Корпорации Частных Зарубежных Инвестиций (Overseas Private Investment Corporation — OPIC). Она является специализированным государственным агентством, осуществляющим страхование имущественных интересов инвесторов от политических рисков. Созданная на основании положений Закона 1969 г. об иностранной помощи, OPIC представляет собой «Агентство США под политическим руководством государственного секретаря» (22 Кодекс США, ст. 2191). Деятельность OPIC охватывает американские инвестиции в 140 развивающихся странах и в странах с развивающимися рыночными экономиками. Срок заключения договора страхования колеблется от 12 до 20 лет. Размер страховой суммы может составлять до 150 млн. долларов на один проект и до 350 млн. долларов в расчете на одну страну. При этом страховое покрытие составляет не более 90% общего объема инвестиций, оставляя разницу на риске инвестора, которая может быть застрахована или гарантирована иным образом. С 1997 года максимальная сумма страхуемых инвестиций в России увеличена до 200 млн. долларов на одни проект. Страховые взносы составляют от 0,3% до 0,6% страховой суммы в зависимости от вида страхового риска. С участием OPIC страхуется примерно 10% всех иностранных инвестиций США. В настоящее время на долю трех государственных страховых организаций— США (страхование в рамках ОПИК), ФРГ (национальная программа «Честный Труд» — Truarbeit) и Японии (страхование в рамках Подразделения страхования экспорта Министерства внешней торговли и промышленности Export Insurance Division, Ministry of International Trade and Industry — ETD/MITI) — приходится 80% рисков в рамках национальных государственных программ страхования инвестиционных рисков. 2.2. Страхование транспортных рисков: карго, каско Страхова­ние грузов является одним из наиболее востребованных и стабиль­но развивающихся видов имущественного страхования. В среднем в мире доля страхования грузов в общем объеме премии по риско­вым видам страхования достигает 15%. Договор страхования и международные торговые обычаи Значение страхования грузов По всем существующим внутренним законодательным актам и международным транспортным конвенциям материальную ответ­ственность перед владельцем груза за причинение вреда грузу во время транспортировки, перевалки, хранения несут перевозчики, экспедиторы, хранители. Но перевозчик освобождается от ответ­ственности, если докажет, что гибель, повреждение или утрата груза произошли вследствие обстоятельств, которые он не мог предотв­ратить и устранение которых от него не зависело. Условно эти обстоятельства относят к двум типам: 1. обстоятельства, вероятность наступления которых в той или иной степени зависят от грузовладельца: • вина грузоотправителя или грузополучателя; • особые естественные свойства груза, недостатки тары или упаковки, которые перевозчик не мог заметить при приемке груза, и ряд других. 2. обстоятельства, выходящие за рамки разумного контроля человека, т.е. форс-мажорные обстоятельства (стихийные бедствия, военные действия, народные волнения, забастовки, действия вла­стей и другие). Грузоотправитель может получить от перевозчика полную стои­мость поврежденного, погибшего или утраченного груза только при внутренних автомобильных и железнодорожных перевозках, в со­ответствии с Уставом автомобильного транспорта РСФСР и Уставом железнодорожного транспорта Российской Федерации. Вследствие этого страхование грузов позволяет страхователю (грузовладельцу) избежать необходимости ведения исково-претензионной работы с перевозчиком, получить в оговоренный в страховом полисе срок возмещение в размере полной фактической стоимости поврежденного или утраченного груза. Кроме этого, страховщик возмещает убытки по форс-мажорным обстоятельствам. Страхование грузов и международные торговые обычаи Внешнеторговый контракт включает права и обязанности экспортера и импортера, в том числе и объем их ответственности по доставке и страхованию товаров. Зачастую стороны контракта плохо осведомлены в отношении существующей практики ведения торговли в других стра­нах, что в итоге может привести к серьезным разногласиям с партнером. Для разрешения подобных проблем Между­народная торговая палата (Париж) еще в 1936 г. опубликовала свод междуна­родных правил для точного определения торговых терминов. Эти правила широко известны как правила или условия ИНКОТЕРМС (INCOTERMS – International Rules for the Interpretation of Trade Terms), дей­ствующие в настоящее время в редакции 2000г. (публикация № 560). Использование ИНКОТЕРМС-2000 зависит от согласия участни­ков контракта. Если условия сделки не совпадают с условиями ИНКОТЕРМС, предпочтение отдается положениям, зафиксированным в контракте. Участникам ВЭД следует учитывать, что базисы поставки содержатся также в национальном законодательстве ряда стран, например, в Единообразном торговом кодексе (ЕТК) США 1987 года, Законе Франции 1969 года о фрахтовании и морской торговле, в Скандинавских комбитермах в редакции 1990 года. При этом толкования условий поставки некоторых одинаковых базисов в перечисленных документах могут существенно различаться, поэтому в контракте целесообразно указывать, в соответствии с каким документом будет толковаться тот или иной базис. Отсутствие ссылок на подобные документы может существенно повлиять на условия контракта. Так, условие поставки FOB (Free on Board – «Свободно на борту») по ИНКОТЕРМС - 2000 трактуется иначе, чем, к примеру, в Торговом кодексе США. В первом случае обязанности продавца считаются исполненными при доставке груза на борт судна в порту отгрузки, во втором - при доставке груза в порт без его передачи перевозчику, то есть без непосредственной доставки на борт судна. Если такого указания нет, то при разрешении возможного спора придется учитывать обстоятельства, сопутствовавшие заключению сделки (переписка, деловая практика сторон и т. п.). Кроме того, следует помнить, что 28 июня 2001 года постановлением ТПП РФ № 117-13 Международные правила толкования торговых терминов ИНКОТЕРМС признаны в России правовым обычаем и, следовательно, должны по умолчанию (если не оговорены другие правила) применяться во внешнеэкономических контрактах с участием российского лица. Аналогичные положения действуют в Польше, Украине и Франции. В Испании ИНКОТЕРМС применяются на основании закона. От того, какой базис поставки товаров выбрали стороны и как отразили его в договоре купли-продажи, зависит момент перехода риска утраты, гибели товара, его повреждения. Только условия поставки CIF (Cost, Insurance and Freight – «Стоимость, страхование и фрахт») и CIP (Carriage and Insurance Paid to – «Перевозка и страхование оплачены до») предусматривают обязательство продавца по заключению договора страхования. В обязанность продавца входит выбор надежной страховой компании, оформление договора страхования с минимальными условиями покрытия и передача страхового полиса покупателю. Если же покупатель желает иметь большее страховое обеспечение, он должен согласовать это с продавцом, либо сам принять меры по заключению дополнительного страхования. По требованию покупателя и за его счет продавец обязан произвести страхование от военных рисков, забастовок, мятежей и других гражданских волнений, если это возможно. Страхование должно покрывать, как минимум, предусмотренную в договоре купли-продажи цену плюс 10 % (т.е. 110 %) и должно быть заключено в валюте договора купли-продажи. В современных условиях наличие страхового покрытия по внешнеторговому грузу является обязательным требованием перевозчиков. В связи с этим заинтересованным лицом в заключении договора страхования будет выступать тот участник внешнеторгового контракта, на кого падает риск утраты или повреждения груза. Основные положения договора страхования груза Имущественный интерес и объекты страхования Наличие документально подтвержденного имущественного интереса в сохранении груза является обязательным условием для заключения договора страхования. Страхователем может выступать лицо, являющееся отправителем (продавцом) или получателем (покупателем) груза в зависимости от условий внешнеторгового контракта. При этом имущественный интерес в сохранении груза может иметь не только собственник груза (грузоотправитель, грузополучатель), но и его наниматель (лизингополучатель), комиссионер, банк, выдавший ссуду под залог груза, перевозчик, экспедитор и другие лица, которым передан товар. В соответствии со статьей 5 Федерального Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в качестве страхователя могут выступать юридические и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. Договор страхования может быть заключен страхователем в свою пользу или в пользу выгодоприобретателя (лица, получающее страховое возмещение). В случае отсутствия у страхователя или выгодоприобретателя интереса в сохранении застрахованного имущества, договор страхования будет недействительным (ст.930 ГК РФ). При этом в договоре морского страхования имя или наименование выгодоприобретателя может быть не указано, в этом случае страховщик выдает страхователю страховой полис или иной страховой документ на имя предъявителя (ст. 253 КТМ РФ). Для заключения договора страхования груза между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение по существенным условиям договора (п.1 ст. 942 ГК РФ): • об объекте страхования; • о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая); • о размере страховой суммы; • о сроке действия договора страхования. Объектом страхования является имущественный интерес страхователя (выгодоприобретателя), связанный с сохранением внешнеторгового груза от воздействия различных транспортных рисков. Под объектом страхования внешнеторговых грузов понимают имущественные интересы, связанные с: - владением, пользованием и распоряжением грузом; - транспортными, таможенными и другими платежами, связанными с доставкой груза; - ожидаемой прибылью от продажи товара. Наличие объекта страхования является существенным условием при заключении договора страхования. В соответствии с Условиями страхования грузов («Institute Cargo Clauses»), разработанными Институтом лондонских страховщиков, воспринятых и российскими страховыми компаниями, договором страхования грузов покрываются: • убытки от повреждений или полной гибели всего или части груза; • убытки, расходы и взносы по общей аварии; • все необходимые и целесообразно произведенные расходы по спасанию груза, а также по уменьшению размера убытка. В морском праве термин «авария» применяется для обозначения не самого происшествия (взрыва, пожара, столкновения судов и т.п.), а убытков и расходов, причиненных этим происшествием морскому предприятию. Убытки общей аварии распределяются между всеми участниками морского предприятия - судном, фрахтом и грузом - пропорционально их стоимости, а убытки частной падают только на владельца поврежденного имущества (потерпевшую сторону) или причинителя таких убытков. Каждый из страховщиков груза, судна или фрахта обязан возмещать падающую на него долю убытка по общей аварии. Кодекс торгового мореплавания РФ в качестве «своих убытков по общей аварии» признает убытки, понесенные вследствие произведенных намеренно и разумно чрезвычайных расходов, взносов или пожертвований в целях спасения судна, фрахта и перевозимых на судне грузов от общей для них опасности. Убыток признается общей аварией, если выполняются четыре условия: - преднамеренность (убыток произошел не от случайных причин, а явился следствием сознательного действия); - разумность (предпринятые преднамеренные действия и размер пожертвований оправдывались сложившейся обстановкой); - чрезвычайность (расходы и пожертвования по общей аварии превышают обычные затраты судовладельца при выполнении им своих обязанностей); - цель действий - спасение судна, фрахта и перевозимых на судне грузов от общей для них опасности. Характерными случаями общей аварии считаются убытки: 1. вызванные выбрасыванием груза за борт (судно в шторм село на мель, ему грозит гибель, в целях общего спасения необходимо облегчить судно); 2. вызванные тушением возникшего на судне пожара, но убытки от сгоревших грузов - частная авария их владельца; 3. связанные со снятием судна с мели; 4. связанные с вынужденным заходом судна в порт-убежище. Наличие общей аварии определяется диспашерами, которые и распределяют связанные с ней расходы. Расчет по распределению общей аварии - диспаша - составляется диспашерами по заявлению заинтересованных сторон. При составлении диспаши при неполноте требований закона применяются международные обычаи торгового мореплавания - Йорк-Антверпенские правила общей аварии (1998 г.), Рейнские правила IVR (Internationale Vereinigung des Rheinschiffsregisters – Международное объединение Рейнского морского регистра) или иные международно признанные правила. Совокупная стоимость имущества, участвующего в покрытии убытка по общей аварии, называется контрибуционным капиталом. При невыполнении хотя бы одного из условий убыток квалифицируется как частная авария. Страховщик, как правило, несет ответственность за убытки только в пределах страховой суммы, однако убытки по общей аварии возмещаются полностью, даже, если сумма выплат превышает страховую сумму. По общему правилу к убыткам по общей аварии не применяется франшиза – невозмещаемая часть убытков страхователя. В случае включения в договор страхования условия о франшизе, она может устанавливаться на всю отправляемую партию груза, на отдельные грузовые места, на определенную часть груза. Для наливных, насыпных, навалочных грузов, при перевозке скоропортящихся грузов размер франшизы колеблется от 0,25 до 1%. Для генеральных грузов франшиза может достигать 5%. Страховая стоимость и страховая сумма Под страховой стоимостью понимается действительная стоимость имущества в месте его нахождения в день заключения договора страхования (ст.947 ГК РФ). Страховая стоимость груза определяется исходя из стоимости товара, подтвержденной либо инвойсами, оформленными в соответствии с требованиями внешнеторгового контракта, либо иными документами, отражающими фактическую стоимость товара, к которой прибавляются документально подтвержденные транспортные, таможенные и другие расходы, связанные с доставкой данного товара, а также ожидаемая прибыль. Реже определяют страховую стоимость исходя из рыночной цены на товары на момент прибытия в порт назначения (по официально публикуемым перечням товарной биржи страны прибытия) либо на основании особых положений, зафиксированных в договоре купли-продажи. Страхование товара, находящегося в месте отправления, по цене места получения в части разницы в ценах следует осуществлять по договору страхования финансового риска. При этом расходы по страхованию ложатся на покупателя. Страховая стоимость по договору морского страхования не может быть оспорена сторонами, кроме случая, когда страховщик докажет намерение страхователя ввести его в заблуждение. Страховая сумма, являясь существенным условием договора морского страхования, объявляется страхователем исходя из страховой стоимости заявленного к страхованию груза. Размер страховой суммы внешнеторгового груза по условиям CIF и CIP должен быть не менее 110% от цены контракта, при этом превышение 10% учитывает возможную упущенную выгоду покупателя при повреждении или утрате груза. В соответствии со ст. 15 ГК РФ под упущенной выгодой понимаются неполученные доходы, которые владелец груза мог бы получить при обычных условиях торгового оборота, если бы не ущерб, который был нанесен товару в процессе транспортировки. В случае если из документов нельзя определить цену контракта, банки принимают в качестве минимальной страховой суммы 110% от суммы по аккредитиву или 110% от суммы коммерческого счета. Страховая сумма представляет собой предел ответственности страховщика по страховому возмещению, поэтому законодатель и в КТМ РФ (ст.259, ст.260, ст. 275, ст.276), и в ГК РФ (ст.949, ст.950, ст.951) предусмотрел последствия страхования сверх страховой стоимости, а также определение размеров возмещения в случае неполного страхования груза. При превышении страховой суммы над страховой стоимостью груза договор страхования признается недействительным в части этого превышения, при этом излишне уплаченный размер страховой премии страхователю не возвращается. В случае страхования груза у нескольких страховщиков сверх страховой стоимости, каждый страховщик будет возмещать убытки пропорционально отношению страховой суммы по заключенному им договору страхования к совокупной страховой сумме по всем заключенным договорам. Таким образом, размер возмещения по всем договорам не может превышать размер страховой стоимости груза. При страховании груза на страховую сумму ниже страховой стоимости размер страхового возмещения уменьшается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости. Страховой тариф и страховая премия Под страховой премией (страховым взносом) понимают плату страхователя страховщику за принятые по договору страхования риски. По российскому страховому законодательству страховая премия должна быть уплачена страхователем в обусловленный договором морского страхования срок и только в валюте РФ, исключая случаи, предусмотренные валютным законодательством. Страховой тариф — ставка страхового взноса (премии) с единицы страховой суммы (как правило, за единицу страховой суммы принимается 100 рублей) или объекта страхования, либо процентной ставки от совокупной страховой суммы. Таким образом, страховой взнос можно определить, умножая страховую сумму на величину тарифа. Стра­ховой взнос устанавливается при подписании договора и остается неиз­менным в течение срока его действия, если иное не оговорено условиями договора. Величина взноса должна быть достаточной, чтобы: • покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода; • создать страховые резервы; • покрыть издержки страховой, компании на ведение дел; • обеспечить определенный размер прибыли. Размер ставок премий определяется многими фактора­ми — временем года, классом, возрастом и флагом судна, рай­оном плавания судна, дальностью перевозки, характером груза и местом его расположения на судне, качеством упаковки, рейсом, условиями в портах погрузки и разгрузки (скажем, использова­нием лихтеров и т. п.), результатами прохождения страхования по соответствующим категориям груза (статистика убыточности) и т.д. Ставки по генеральным экспортным и импортным грузам являются базисными (0,5-3,0% от страховой суммы), однако имеются и спе­циальные тарифы, касающиеся ряда категорий грузов, отправляемых либо специальными судами, либо в оригинальной упаковке, либо следующих в опасные районы и т. п. Зимой в связи с большей опасностью ставки пре­мий, как правило, выше. Ставка премии по однородному грузу, размещенному не в трюме, а на палубе судна, будет на 20% вы­ше ставки по погруженному в трюм. Практикуется при­менение тантьемы, или возврата страховой премии, при безубы­точном прохождении страхования или когда убытки не превы­шают определенного в условиях страхования процента. Однако в первую очередь на ставку премии влияют условия страхования. Естественно, что больший объем ответственности страховщика увеличивает ставку, а применение франшизы — снижает. Срок действия договора страхования В соответствии со ст. 252 КТМ РФ договор морского страхования вступает в силу в момент уплаты страховой премии. При этом страховая защита начинает действовать в зависимости от условий поставки товаров с момента: • погрузки груза в транспортное средство со склада продавца, но не ранее даты, указанное в страховом полисе, и доставки его в пункт отправления железнодорожным, водным, воздушным или автомобильным транспортом; • передачи груза первому перевозчику; • достижения промежуточного пункта или начала установленной договором страхования груза части транспортного маршрута. Страховая защита прекращается в случаях: • завершения транспортировки, выгрузки грузов из транспортного средства и его расположения на определенном получателем месте хранения; • изменения пункта разгрузки, в результате которого увеличивается риск; • при отправке согласно условиям FOB или CFR, если грузы размещены на палубе судна; • при переходе риска, когда товары продаются после наступления застрахованного события; • превышения 30-ти дней суммарного или единовременного промежуточного хранения по вине страхователя, вне зависимости от того, где находится груз в данный момент; • через 60 дней после выгрузки грузов из судна в порту назначения – вне зависимости от того, где находятся грузы. Стандартные условия страхования грузов Оговорки Института Лондонских страховщиков В страховании экспортно-импортных грузов чаще всего используются условия Института Лондонских страховщиков (Institute Cargo Clauses – ICC), именуемые оговорками, в которых аккумулирован многовековой опыт Лондонского страхового рынка. На основании этих условий, являющихся унифицированным страховым обычаем, разработаны Правила страхования грузов российскими страховщиками. Старейшим страховщиком морских перевозок является группа компаний Ллойд, полис которой «Lloyd's S. G. Policy» фигурирует как образец в Законе о морском страховании 1906 г. (Великобритания). Этот полис был принят в 1779 г. при пересмотре предыдущих вариантов и отразил попытки создания более современного и всеобъемлющего страхового полиса. Смысл отдельных пунктов следует искать в многочисленных судебных решениях, принятых на протяжении двухсот лет использования полиса. Комитет по техническим оговоркам Института Лондонских страховщиков разработал новый полис для замены полиса Ллойда и пять наборов пунктов к нему. Новый полис и его пункты (оговорки) введены в действие с 01.01.1982 г. с переходным периодом до 31.03.1983 г. (дата изъятия старых пунктов). Новый бланк имеет название «Lloyd's Marine Policy» (морской страховой полис Ллойд), а новые пункты о страховании грузов известны как «оговорки А, В и С Института Лондонских страховщиков - оговорки ИЛС». Морской страховой полис Ллойд - таблица, в которую вносятся такие данные, как: номер полиса, фамилия страхователя, название судна, срок рейса или период страхования, предмет страхования, его согласованная стоимость, застрахованная сумма, премия, оговорки и прилагаемые индоссаменты, «набор» специальных условий и гарантий. Три новых вида условия для перевозки грузов отражают принципиально иной подход по сравнению со старыми полисами. Есть и другие новшества, например, страхование на случай военных действий, забастовок. В настоящее время эти оговорки используются не только при перевозках грузов морским транспортом, но и при страховании железнодорожных, воздушных и автомобильных перевозок. В соответствии с оговорками Института лондонских страховщиков договор страхования может быть заключен на следующих условиях. ICC (А) - условие страхования «с ответственностью за все риски» (Against all risks - AAR) покрывает убытки от повреждения либо полной или частичной гибели груза независимо от размера и причины. Данное условие считается наиболее широким, но не покрывает «все риски» в абсолютном значении. В данном случае применяется прямой принцип юридической нормы, поэтому каждый страховой полис содержит каталог исключений (перечень не подлежащих страховой защите по данному виду страхования рисков). К стандартно исключаемым рискам относятся: • умышленные действия страхователя, его представителей (в страховой практике капитан таковым не является); • нормальный износ застрахованного имущества; • убытки, вызванные задержкой при доставке груза или судна; • убытки, вызванные радиоактивным излучением. По договору морского страхования грузов обычно исключаются, но могут быть застрахованы дополнительно: • военные риски в широком смысле (и гражданская война, и революция, и взрыв старых мин); • забастовочные риски; • злоумышленные действия третьих лиц. В целом, объем страхового покрытия как соотношение исключенных и застрахованных рисков есть определяющая характеристика страхового полиса. Из условий «А» исключаются: - повреждение и гибель груза от всякого рода военных и пиратских действий, орудий войны, конфискации, ареста или уничтожения по требованию властей; - риски радиации, умысла и грубой неосторожности страхователя или его представителей, нарушения установленных правил перевозки, пересылки и хранения грузов, несоответствия упаковки; - влияние трюмного воздуха или особых свойств груза, огня или взрыва, если без ведома страховщика на судно одновременно погружены вещества, опасные в отношении взрыва или самовозгорания; - недостачи груза при целостности наружной упаковки, повреждение грызунами, червями, насекомыми; - замедления в доставке груза, падение цен. ICC (В) - условие страхования «с ответственностью за частную аварию» (With particular average – WPA) имеет твердый перечень рисков, по которым страховщик несет ответственность. В основу положен другой принцип - защите подлежит только то, что указано в полисе, поэтому объем ответственности здесь меньше. Исключаются также те риски, которые не покрываются в условии «А». ICC (С) - условие страхования «без ответственности за повреждения» (Free of particular average – FPA) в целом совпадает с условием «В», но в обычных условиях страховщик несет ответственность лишь за случаи полной гибели всего или части груза. Правилами некоторых страховых компаний предусматривается условие «Без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения», в этом случае убытки от повреждения груза возмещаются только вследствие каких-либо происшествий (крушений) с транспортным средством (судном). Исключаются также риски, связанные с протечкой воды, землетрясениями, вулканическими извержениями, ударами молнии, повреждениями при погрузо-разгрузочных работах. ICC (D) – условие страхования «с ответственностью за риски хранения на складах в месте отправления, ожидания погрузки и в месте назначения после выгрузки». При этом возмещаются убытки от противоправных действий третьих лиц, пожара, взрыва, стихийных бедствий, посадки грунта При трех условиях (А, В, С) страхования грузов страховщик возмещает убытки по общей аварии, а также необходимые и целесообразно произведенные расходы по спасанию груза и по уменьшению убытка. Условия страхования военных рисков Военная оговорка (военные риски) содержится во всех трех условиях, однако при ее исключении военные риски будут покрываться только условием А, поскольку в В и С такие риски отсутствуют. Оговорки о забастовках включаются в полис по желанию страхователя. В отечественной практике страхование от военных и забастовочных рисков предлагается иностранным покупателям за их счет. Страхование рисков войны, гражданской войны и событий, аналогичных военным, возможно только при морских и воздушных перевозках в сообщении с иностранными государствами. Для транспортировок по суше и при хранении грузов покрытие этих рисков невозможно, поскольку событие военного характера может в один момент уничтожить все грузы на суше. Напротив, риски на море и в воздухе более обозримы из-за их обширности, а сам риск войны меньше. Главным образом, страхование таких рисков осуществляется на условиях Института Лондонских страховщиков по страхованию грузов от военных рисков (Institute War Clauses (CARGO) CI. 255). По данным условиям грузы являются застрахованными от рисков гибели и повреждения, которые вызваны: - войной, гражданской войной, революцией, восстанием, мятежом, возникшими в результате их гражданскими беспорядками или любыми военными действиями против воюющего государства; - захватом, конфискацией, арестом, запретом или задержанием, произошедшими вследствие наступления вышеперечисленных событий (войны, гражданской войны и т. п.); - любой попыткой совершения захвата, ареста, задержания; - блуждающими минами, торпедами, бомбами или другими средствами войны. Также на данных условиях возмещаются расходы по общей аварии и спасанию грузов, рассчитанные и установленные договором фрахтования и действующим законодательством. Как и в других видах страхования, в покрытии военных рисков существуют свои исключения. Так, не возмещаются убытки от гибели, повреждения или расходы, произошедшие вследствие: - умысла или грубой неосторожности страхователя; - естественной утечки, естественной потери в весе или износа застрахованного груза; - неполной или несоответствующей упаковки или подготовки застрахованного груза; - особых свойств или естественных качеств застрахованного груза и т. п. При определении стоимости страхования от военных рисков следует иметь в виду, что данное страхование возможно только вместе с основным страхованием грузов на условиях Института Лондонских страховщиков по страхованию грузов (ICC). Рекомендуемые уровни увеличения ставок по страхованию от военных рисков по отношению к базовому тарифу в зависимости от страны назначения даны в циркулярах War Risks Rating Committee (London, UK). Значения повышающих коэффициентов колеблются в пределах 0,05-0,1% при страховании грузов на условиях А («от всех рисков» ICC). Влияние военных рисков на размер тарифов не ограничивается только коэффициентами, а диктуется рыночной конъюнктурой в целом. Например, с началом войны в Ираке резко (в некоторых случаях - до 10-ти раз) выросли ставки страховых премий на морские перевозки в страны ближневосточного региона. Страхование транспортных средств Одним из наиболее распространенных видов имущественного страхования является страхование транспортных средств (каско) и прежде всего автотранспортных средств, как наиболее часто применяемых при международных грузоперевозках (авто-каско).  Этот вид страхования осуществляется в добровольной форме и им могут быть охвачены все виды транспортных средств: грузовые автомобили, тягачи, прицепы и полуприцепы, автобусы, легковые автомобили и прицепы к ним, тракторы и мотоциклы. Одновременно с транспортным средством могут быть застрахованы дополнительное оборудование и принадлежности к транспортному средству, не входящие в его комплектность согласно инструкции завода-изготовителя (радио- и телеоборудование, таксометры, тахограф, радиотелефон, компьютеры, средства навигации, наружные багажники, прицепное устройство, бар, холодильник, кондиционер, газовая установка, дополнительный люк крыши и др.).  Страхователями в данном виде страхования могут быть индивидуальные предприниматели и юридические лица любой организационно-правовой формы, в том числе иностранные, осуществляющие свою деятельность на территории России, если транспортные средства: • принадлежат им на праве собственности; • находятся в полном их хозяйственном ведении; • находятся в оперативном их управлении; • находятся в их пользовании на правах договора аренды или найма (арендованные транспортные средства принимаются на страхование, если они не застрахованы собственником, и он не возражает против их страхования). По условиям данного вида страховщик гарантирует страхователю возмещение имущественных убытков, возникших в результате повреждения принадлежащих ему транспортных средств, при эксплуатации на территории РФ и тех стран, которые указаны в страховом свидетельстве.  Различают полное и частичное «Авто-каско».  При полном страховании «Авто-каско» владельцу транспортного средства предоставляется страховая защита от убытков, возникающих в результате повреждения или уничтожения застрахованного объекта вследствие аварии (дорожно-транспортных происшествий, столкновений, наездов на предметы, падения на транспортные средства различных тел и предметов, опрокидывания); стихийных бедствий (удара молнии, шторма, урагана и т.д.); непредвиденных событий, возникших неожиданно и происходящих вне транспортного средства (пожара, взрыва, провала под лед, повреждения водопроводной, отопительной систем и т.п.); самовозгорания или взрыва, противоправных действий третьих лиц; хищение, угон транспортного средства, дополнительного оборудования; за исключением ущерба, имеющего эксплуатационный характер из-за производственного или проектного дефекта. При страховании автотранспортных средств на условиях частичного страхования «Авто-каско» страхователь выбирает необходимое количества рисков. При этом, как правило, страховые компании не страхуют только от хищения, угона транспортного средства, должно быть страхование, как минимум, от аварии.  Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя с приложением описи страхуемых объектов (описи дополнительного оборудования). Опись объектов, принадлежащих страхователю на правах собственности или полного хозяйственного ведения, составляется отдельно от объектов, полученных в аренду или в иных целях.  При заключении договора страхователь обязан предъявить объект страхования страховщику для осмотра. Договор страхования дополнительного оборудования и принадлежностей к транспортному средству может быть заключен, если это оборудование вмонтировано на постоянный срок, а его демонтаж требует применения механических инструментов и приспособлений.  Договор страхования может быть заключен по одному из двух возможных вариантов. Страхование по первому варианту предусматривает выплату страхового возмещения из расчета стоимости ремонта и цен на новые запасные части без учета износа транспортного средства на день составления калькуляции или выполнения восстановительного ремонта (страхование по восстановительной стоимости). Страхование по второму варианту предусматривает выплату страхового возмещения из расчета стоимости ремонта и цен на запасные части с учетом износа транспортного средства на день составления калькуляции или выполнения восстановительного ремонта (страхование по действительной стоимости).  На основании письменного заявления страхователя, оговаривается существенные условия договора, а именно; объект страхования, страховые случаи, размер страховой суммы, размер и срок уплаты страховой премии, срок действия договора страхования.  Страхователь обязан сообщить страховщику известные ему обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска). Договор страхования заключается в письменной форме путем выдачи страхователю страхового полиса. Страховой полис выдается страхователю не позднее трех дней с момента поступления страхового взноса либо его первой части (при поэтапной оплате) на расчетный счет страховщика.  Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страховой премии или ее первой части, если стороны договора не установили в полисе иной срок начала действия договора страхования.  Срок действия договора истекает в 24.00 дня, дата которого указана в страховом полисе как день окончания договора страхования.  При страховании «авто-каско» действует условие добровольного, а иногда и обязательного участии страхователя в возмещении ущерба, или так называемая «франшиза». В этом случае страховое возмещение уменьшается на величину собственного участия страхователя и предполагает освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенного размера страховой суммы. Франшиза может быть безусловной или условной, что означает, в первом случае, обязательное исключение из суммы страхового возмещения доли собственного участия страхователя вне зависимости от его вины, а во втором случае – в зависимости от его вины в ущербе, нанесенном застрахованному имуществу. Применение франшизы не снижает эффективности страховой защиты интересов владельцев средств транспорта, поскольку исключение из страхового покрытия небольших сумм не может существенно отразиться на материальных интересах страхователей. Вместе с тем, страхование с франшизой избавляет страховые компании от необходимости урегулирования незначительных убытков, а также является превентивной мерой по уменьшению числа страховых случаев. Страховой взнос определяется исходя из условий страхования, страховой суммы, страхового тарифа, варианта и срока действия договора страхования.  Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон в размере, не превышающем действительной стоимости транспортного средства (страховой стоимости). Такой стоимостью считается действительная стоимость транспортного средства в месте его нахождения на момент (в день) заключения договора страхования. Страховая сумма устанавливается отдельно по каждому застрахованному транспортному средству или по группам, категориям транспортных средств и указывается в договоре страхования (страховом полисе) на основании предоставленных документов, подтверждающих стоимость транспортного средства, или стоимость объекта подтверждается путем экспертной оценки. Договор страхования может быть заключен как на полную (действительную) стоимость транспортного средства, так и в определенном проценте от нее.  В период действия договора страхования страхователь по согласованию со страховщиком имеет право в пределах действительной стоимости транспортного средства увеличить страховую сумму, заключив дополнительный договор на срок до конца действия основного договора, в том числе и у другого страховщика, но с тем, чтобы общая страховая сумма по всем договорам страхования не превышала действительной стоимости транспортного средства (страховой стоимости). Страховой тариф определяется на основании базовых тарифов с применением корректирующих коэффициентов к ним, учитывающих: • условия страхования; • порядок уплаты страхового взноса; • территорию действия договора страхования; • технические характеристики транспортного средства; • срок эксплуатации транспортного средства; • стаж водителей; • условия хранения транспортного средства; • наличие противоугонных средств защиты; • повышение стандартов по безопасности транспортных средств; • вид и величина франшизы и т.д. Не являются страховыми случаями и не подлежат возмещению убытки, возникшие вследствие: • управления транспортным средством страхователем или лицами, указанными в договоре страхования без соответствующего удостоверения на право управления транспортным средством данной категории; • передачи страхователем или лицами, указанными в заявлении на страхование, управления транспортным средством лицам, не указанным в договоре страхования; • нарушения правил противопожарной безопасности, а именно погрузки и перевозки с ведома страхователя или его представителя, но без ведома страховщика взрывоопасных, самовозгорающихся, химически агрессивных веществ и предметов в неприспособленном для таких целей автотранспортом средстве; • использования технически неисправного транспортного средства; • использования средства транспорта для обучения вождению или для участия в соревнованиях и испытаниях, если эти особые условия не оговорены в договоре страхования и не применен повышающий коэффициент для данного вида риска; • сдачи транспортного средства в аренду, лизинг, прокат, передачи в залог, продажу и (или) по другим основаниям без письменного согласования со страховщиком; • хищения или угона при оставлении транспортного средства без присмотра на неохраняемой стоянке (данное условие распространяется на транспортные средства, необорудованные противоугонной системой сигнализации) после 21.00; • естественного износа транспортного средства в целом, а также его отдельных частей, узлов и деталей, утеря товарного вида, заводской брак, поломка; • ущерб, причиненный находившемуся в транспортном средстве во время страхового случая имуществу страхователя или других лиц (водителя, пассажиров и т.д.); • повреждения транспортного средства при перевозке на специальной платформе (тележке), в кузове другого транспортного средства и т.п. Не подлежат возмещению повреждения колес (дисков, шин, камер), если при этом транспортному средству не нанесены другие повреждения, влекущие выплату страхового возмещения. Не возмещаются косвенные убытки и прочие расходы, которые могут быть вызваны страховым случаем, такие как штраф, проживание в гостинице во время ремонта, упущенная выгода страхователя, а также не производится материальное возмещение морального вреда.  2.3. Страхование гражданской ответственности участников внешнеэкономической деятельности Страхование ответственности – отрасль страхования, где объек­том выступает ответственность перед третьими лицами (физическими и юридическими) которым может быть причинен ущерб (вред) вслед­ствие какого-либо действия или бездействии страхователя. Суть страхования ответственности со­стоит в том, что страховщик принимает на себя обязательство возместить ущерб, причиненный страхователем (застрахованным лицом) третьему лицу или группе лиц. Нанесенный ущерб может составлять значитель­ную сумму и в случае отсутствия надлежащего страхования привести к ухудшению материального положения страхователя (застрахованного лица). Стра­хование гражданской ответственности защищает интересы и выгодоприобретателя, так как при наличии страхования у лица, нанесшего ущерб, потерпевший получит достаточно быстро возмещение со стороны страховой компании. Страхование ответственности связано с существованием инсти­тута гражданской ответственности. Гражданская ответственность – это предусмотренная законом (или договором) мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав по­терпевшего, удовлетворения его за счет нарушителя. Гражданско-правовая ответственность имеет харак­тер эквивалентного возмещения ущерба потерпевшей сто­роне или, иными словами, компенсаторный характер. Способы защиты гражданских прав закреплены в статье 12 Гражданского кодекса РФ и включают в себя: признание права; восстановление положения, существо­вавшего до нарушения права, и пресечение действий, на­рушающих право или создающих угрозу его нарушения; возмещение убытков; компенсацию морального вреда и др. В гражданском праве различают формы и виды гражданско-правовой ответственности. Ответствен­ность может наступать в форме возмещения убытков (ст. 15, 393 ГК РФ), уплаты неустойки (ст. 330 ГК РФ), потери задатка (ст. 381 ГК РФ) и др. Убытки являются наиболее характерным последствием нарушения граж­данских прав, и указанная форма ответственности при­меняется во всех случаях нарушения гражданских прав, если законом или договором не предусмотрено иное, по­этому ее еще именуют общей мерой гражданско-право­вой ответственности, тогда как все другие называют специальными мерами гражданско-правовой ответст­венности. Пункт 1 статьи 15 Гражданского кодекса РФ закреп­ляет важнейший принцип частного права: по общему пра­вилу причиненные убытки подлежат возмещению в пол­ном размере. Закон допускает ограничение размера ответственно­сти по обязательствам: • установлением исключительной неустойки, сверх которой убытки взысканы быть не могут (ст. 394 ГК РФ); - ограничением размера ответственности стоимос­тью предмета договора; • ограничением размера ответственности стоимос­тью соответствующей услуги; • ограничением возмещаемых убытков только ре­альным ущербом и исключением взыскания упу­щенной выгоды; • ограничением размера ответственности за ущерб, причиненный в результате владения (пользования, распоряжения) автотранспорт­ным средством. Под убытками в гражданско-правовом обороте по­нимают те отрицательные последствия, которые наступи­ли в сфере имущественных интересов потерпевшего в ре­зультате нарушения его гражданских прав. Гражданский кодекс выделяет две категории убыт­ков, причиняемых правонарушением. Первая состоит в уменьшении, произошедшем или предстоящем, имуще­ства потерпевшего, и ее именуют реальным ущербом. В зависимости от основания ответственности в гражданском праве различают договорную и внедоговорную ответственность. Так, договорная ответственность вытекает из неис­полнения или ненадлежащего исполнения обязательства, возникшего из договора, и, таким образом, является санк­цией за нарушение договорного обязательства. Страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренных законом. По договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. Договор страхования, не соответствующий этому тре­бованию, ничтожен. Риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого догово­ра страхователь должен нести соответствующую ответственность, - выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен. Внедоговорная (деликтная) ответственность имеет место тогда, когда убытки причинены потерпевшей сторо­не субъектом, не состоящим с ней в договорных отноше­ниях. Статья 11 закона РФ «О защите прав потребите­лей» предусматривает ответственность перед потреби­телем за недостатки проданного товара как производи­теля, так и продавца товара. Продавец при этом несет и договорную ответственность перед потребителем (поку­пателем товара), поскольку состоит с ним в договорных отношениях, тогда как производитель товара несет внедоговорную ответственность, поскольку между ним и потребителем нет договорных отношений. Содержание и особенности правового регулирования договоров страхования гражданской ответственности Страхование общегражданской ответственности предполагает страхование ответственности физических и юридических лиц при осуществлении ими определен­ной деятельности за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу других лиц. При этом под такой деятельнос­тью понимается не только какая-либо производственная, торговая деятельность, но и совершение лицом каких-ли­бо действий и бездействий: например, владение имущест­вом, эксплуатация машин и оборудования, владение жи­вотным и т. д. Строго следуя норме статьи 929 Гражданского ко­декса (подпункт 2 пункта 2), страхование ответственнос­ти проводится только в отношении причинения вреда жизни, здоровью или имуществу. Следовательно, не при­нимается на страхование ответственность за причинение морального вреда. Согласно положениям статей 931 и 932 Гражданско­го кодекса: а) объектом страхования является имущественный интерес лица, связанный с его риском ответствен­ности по обязательствам, возникающим вследст­вие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, - при страховании внедоговорной ответственности; имущественный интерес лица, связанный с его риском ответственности по обязательствам, возникающим вследствие нару­шения договора - при страховании договорной ответственности; б) страховым случаем является факт установления обязанности страхователя (застрахованного лица) возместить вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу других лиц (выгодоприобретате­лей) в результате осуществления страхователем деятельности (действий, бездействия), в отноше­нии которой был заключен договор страхования, - при страховании внедоговорной ответственности. Страховое покрытие в договорах страхования об­щегражданской ответственности предполагает определе­ние следующих условий: 1) что является страховым событием по договору и в чем особенности установления страхового случая; 2) какие виды убытков и расходов покрываются по договору страхования; 3) на какие виды требований (событий, убытков и расходов) не распространяется страховая защи­та по договору; 4) в чем особенности определения и закрепления в договоре страхования страховых сумм и разме­ров собственного удержания страхователя. Страховыми событиями по договору страхования общегражданской ответственности могут признаваться: 1) факт происшествия (основа «происшествия» -accident basis); 2) факт причинения вреда или первый идентифи­цируемый и доказуемый факт установления ущерба (основа «страховое событие» - occur­rence basis); 3) факт установления гражданской ответственности страхователя (застрахованного лица); 4) ущерб, произошедший в результате действий (бездействия) страхователя и имеющий своим следствием претензии (иски) к страхователю по гражданской ответственности (основа «заявлен­ная претензия» - claim made basis). Гражданский кодекс РФ в статье 1082 предусматри­вает следующие формы возмещения вреда, причиненно­го третьим лицам, - возмещение в натуре и возмещение убытков. По договору страхования общегражданской ответст­венности при наступлении страхового случая страхов­щик, как правило, возмещает следующие убытки: 1) убытки, связанные с причинением вреда имуще­ству юридических и физических лиц (имущест­венный ущерб); 2) убытки, связанные с причинением вреда жизни и здоровью граждан (физический вред); 3) необходимые и целесообразные расходы по спаса­нию жизни и имущества лиц, которым в результа­те страхового случая причинен вред, уменьшению ущерба, причиненного страховым событием (до­полнительный расход); 4) необходимые и целесообразные расходы по пред­варительному выяснению обстоятельств дела, су­дебные издержки и расходы (претензионные рас­ходы). Имущественный ущерб предполагает возмещение следующих убытков и расходов: - затраты на приобретение утраченного или ремонт поврежденного имущества, принадлежащего третьим лицам, обладающим определенными права­ми в отношении этого имущества; - расходы по очистке территории, на которой был нанесен вред имуществу третьих лиц, и приве­дение ее в состояние, соответствующее нормативам. Содержание и объем понятия «физический вред» регулируется ГК РФ, статьями 1087-1088 главы 59, и включает в себя обязательства страховщика по возме­щению сумм по договору страхования общегражданской ответственности: • при причинении третьему лицу увечья или ином повреждении его здоровья; • в связи со смертью кормильца, происшедшей в результате страхового случая. Дополнительные расходы включают в себя расходы по уменьшению вреда третьим лицам. Претензионные расходы включают в себя: • необходимые и целесообразные расходы, поне­сенные с письменного согласия страховщика в це­лях предварительного выяснения обстоятельств и причин наступления страхового случая; • расходы на ведение в судебных органах дел по страховым случаям; • расходы в связи с внесением залога или иных де­нежных сумм. Перечень исключений отражает те условия наступ­ления риска и страхового события, на которые страховое покрытие, предоставляемое страховщиком по договору страхования ответственности производителя, не распро­страняется. Применительно к страхованию общегражданской ответственности страховая сумма может быть определе­на следующим образом. 1. Максимальная сумма, которую страховщик вы­платит независимо: • от количества страхователей; • количества заявленных исковых требований; • количества истцов (заявителей претензии). 2. Максимальная сумма, которую страховщик выплатит в целом за: • все убытки вследствие причинения физического вреда или имущественного ущерба, возникшего в результате одного страхового случая; • дополнительные расходы по выяснению обстоя­тельств дела, а также понесенные в связи с умень­шением ущерба; • претензионные расходы, возникшие в этой связи. 3. Агрегатный (абсолютный) лимит ответственности по договору страхования. Договором страхования могут быть установлены са­мостоятельные страховые суммы в отношении причине­ния вреда: а) жизни и здоровью одного лица; б) жизни и здоровью нескольких лиц; в) имуществу любого числа лиц; г) совокупно по всем видам убытков, если они произошли в результате одного и того же собы­тия и т. д. Для заключения договора страхования страхователь обязан представить страховщику письменное заявление, в котором должен сообщить все обстоятельства, имеющие существенное значение для заключения договора страхова­ния, а также определения его существенных условий, в ча­стности, определения размера страховой премии, подлежа­щей уплате по договору. К таким сведениям относятся: а) данные о характере деятельности страхователя, о предполагаемых изменениях в деятельности и так далее - если речь идет о юридическом лице, либо об особенностях, например, жилища, - если речь идет о страховании ответственности домо­владельца; б) об особенностях территории, на которой заявитель - юридическое лицо осуществляет деятельность; в) для заявителя - юридического лица важно так­ же отразить информацию о том, изменялось ли за последнее время (и предполагается ли в ближайшее время) название компании, организаци­онно-правовая форма, местонахождение; имели ли место объединение или поглощение других компаний, были ли существенные перемены в управленческом составе компании: кто-либо из руководителей или ответственных специалистов, консультантов оставил деятельность в ком­пании и т. д.; г) информация о системе безопасности, применяемой на территории страхования; д) информация о предъявленных страхователю в течение последних пяти лет претензиях в связи с убытками, причиненными третьим лицам, и др. При заключении договора страхования страховщик вправе произвести осмотр территории страхования. Сведения, предоставляемые заявителем, можно раз­делить на две группы: те, которые влияют на принятие страховщиком положительного решения о страховании, и те, которые формируют экономические показатели до­говора страхования: а) установление лимита ответственности, б) выбор вида и размера собственного удержания страхователя, в) основа определения и размеры подлимитов и т. д. Страхование ответственности в РФ предусматривает возмещение ущерба, нанесенного здоровью и имуществу третьих лиц, которые по решению суда или в силу закона производятся соответствующие вы­платы. В соответствии с ГК РФ по договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть за­страхован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена. Лицо, риск ответственности которого за причинение вреда за­страхован, должно быть названо в договоре страхования. Если это ли­цо в договоре не названо, считается застрахованным риск ответствен­ности самого страхователя. Договор страхования риска ответственности за причинение вре­да считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причи­нен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен. В случае, когда ответственность за причинение вреда застрахо­вана в силу того, что ее страхование обязательно, а также в других случаях, предусмотренных законом или договором страхования такой ответственности, лицо, в пользу которого считается заключенным до­говор страхования, вправе предъявить непосредственно страховщику требование о возмещении вреда в пределах страховой суммы. Страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренных законом. Например, страхование риска ответственности за нарушение договора плательщиком ренты в договоре ренты, предусматривающем передачу движимого имущества (ч. 2 ст. 587 ГК РФ), страхование риска ответственности за нарушение договора банком в договоре банковского вклада, заключенного с гражданином (ч. 1 ст. 840 ГК РФ), страхование ответственности за нарушение договора оказания аудиторских услуг и (или) ответственность за причинение вреда имуществу других лиц в результате осуществления аудиторской деятельности (ст.13 Закона «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008г. № 307-ФЗ и др. По договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. Договор страхования, не соответствующий этому тре­бованию, ничтожен. Риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого догово­ра страхователь должен нести соответствующую ответственность, - выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен. Международная система страхования автогражданской ответственности «Зеленая карта». Впервые страхование гражданской ответственности владельцев автомобилей было введено в Австрии в 1929г., затем в 1930г. в Англии, в 1932г. в Швейцарии, в 1935г. в Чехословакии, в 1939г. в Германии. Несколько позднее оно было принято в Швеции, Норвегии, Дании, Финляндии, Бельгии, Румынии, Югославии и в других странах Европы. Получила название по цвету и форме страхового полиса, удостоверяющего это страховое правоотношение. Формирование системы «Зелёная карта» обусловлено принятием в 1949 г. Рекомендации ООН и Резолюции ООН №43 1952 г., направленных на решение двух основных задач: защиту интересов потерпевших в результате дорожно-транспортных происшествий (ДТП) с участием иностранных автотранспортных средств и упрощение режима передвижения автотранспотных средств, свобода которого была поставлена в зависимость от приобретения множества договоров страхования гражданской ответственности автовладельцев на условиях, отвечающих требованиям национального законодательства страны, по территории которой передвигалось иностранное транспортное средство. Большое значение для ее развития имело и так называемое Лондонское соглашение, представляющее собой типовое двустороннее соглашение, форма и содержание которого были приняты на встрече представителей страховщиков, занимающихся страхованием автортранспорта. На этой же встрече был учрежден Совет бюро «Зеленая карта» — орган управления новой системой. Непосредственной основой действия системы «Зеленая карта» является не многосторонний межгосударственный договор, а множество двусторонних соглашений между национальными организациями — членами системы «Зеленая карта», действующими в различных странах. Действие системы основано на следующих основных принципах: а) она распространяется только на те страны, в которых страхование гражданской ответственности автовладельцев является обязательным в порядке, установленном национальным законодательством; б) законность системы «Зеленая карта», несмотря на частный характер соглашения, должна быть официально признана в каждом отдельном государстве; в) в каждом государстве, желающем вступить в систему «Зеленая карта», создаётся Национальное бюро, членами которого становятся все страховщики, занимающиеся обязательным страхованием гражданской ответственности автовладельцев; г) каждое Национальное Бюро является одной из сторон двустороннего международного договора, который определяет конкретный порядок действия системы «Зеленая карта» и заключается с Национальными бюро других стран. Национальные бюро «Зеленая карта» каждой страны выполняют две основные функции: а) в качестве Бюро по возмещению убытков оно выпускает удостоверения (свидетельства) «Зеленая карта» для выдачи через посредство национальных страховщиков — своих членов — заинтересованным страхователям; б) в качестве Бюро по урегулированию претензий оно регулирует возникающие в данной стране претензии потерпевших граждан и предъявляет иски к иностранным гражданам, виновным в причинении ущерба потерпевшим при использовании принадлежащих им автотранспортных средств и имеющим удостоверения «Зеленая карта». Такое удостоверение становится своеобразным эквивалентом договора страхования, заключенного с владельцем иностранного автотранспортного средства, избавляющего его от необходимости заключать дополнительные договоры страхования при каждом пересечении границы любых стран — участниц системы. По мере функционирования системы «Зеленая карта», выявилась необходимость унификации минимальных требований к условиям обязательного страхования гражданской ответственности в странах-участницах, поскольку чрезвычайная пестрота условий страхования вносила значительную неопределённость в части оценки убытков, подлежавших оплате на территории иностранных государств, тем самым подрывая финансовую устойчивость Национальных бюро «Зеленая карта». Эта задача была решена принятием Директив ЕС по страхованию гражданской ответственности автовладельцев 1972, 1983, 1990гг., придавших законодательный статус системе «Зеленая карта». Так, для получения «Зеленой карты» необходимо заявление страхователя, водительские права и документы на транспортное средство. Страховая премия оплачивается в твёрдой валюте (сумма зависит от срока пребывания за рубежом и типа транспортного средства). Национальные бюро объединены в Международное бюро (штаб-квартира в Лондоне), которое координирует их деятельность. Непосредственно возмещение ущерба в связи с «Зеленой картой» производят уполномоченные страховые компании. В настоящее время число участников составляет 46 стран. В целом, в мире преобладает обязательное страхование. Так, обязательного страхования автогражданской ответственности (ОСАГО) не существует всего в тридцати странах мира. Сегодня обязательное страхование автогражданской ответственности действует на территории 45 штатов США. В пяти штатах наличие такой страховки необязательно. В остальных штатах законодательство требует от водителя наличия хотя бы минимального страхового 'пакета, который стоит в зависимости от места проживания водителя от 500 долл. до 1000 долл. в год. Однако условия страхования, в частности, минимальная сумма страхового покрытия и величина страхового взноса, в различных штатах существенно различаются. В одном штате владелец автомобиля даже не сможет его зарегистрировать без обязательной страховки, в другом - никто и не потребует предъявить страховой полис до первой аварии или правонарушения. Тарифы на автострахование в США неподконтрольны государству и чаще всего определяются самими страховыми компаниями. Сумма годового взноса исчисляется по сложной схеме баллов и бонусов, учитывающей стоимость автомобиля, а также страховую историю водителя за прошедший год. Основные параметры страхового покрытия, которое обеспечивает страховой полис в США, определяются тремя параметрами - величиной максимального возмещения физического и морального вреда на каждого пострадавшего, суммой выплат всем пострадавшим в результате аварии и суммой на возмещение материального ущерба. В зависимости от штата минимальные суммы страхового возмещения могут варьироваться от 10 тыс. долл. / 20 тыс. долл. /5 тыс. долл. в штате Миссисипи до 50 тыс. долл. /100 тыс. долл. /25 тыс. долл. в штате Мэн. В Калифорнии владелец автомобиля обязан иметь полис с минимальным страхованием ответственности на случай телесных повреждений и материального ущерба из расчета 15 тыс. долл., если пострадал один человек, 30 тыс. долл., если пострадали более одного человека и 5 тыс. долл. на покрытие материального ущерба. В штате Нью-Йорк и в округе Колумбия параметры составляют соответственно 25 тыс. долл. / 50 тыс. долл./10 тыс. долл., а на Аляске - 50 тыс. долл. / 100 тыс. долл. /25 тыс. долл. Тарифы «Зеленой карты» унифицированы и не зависят ни от возраста и водительского стажа, ни от состояния и марки автомобиля. На стоимость страхования влияет лишь срок его действия (чем дольше, тем дороже) и география охвата (чем шире, тем большую сумму придется выложить). Так, за полис, дающий право на проезд во все страны системы «Зеленая карта», владельцу легкового автомобиля придется заплатить 30 евро на 15 дней, 170 евро - на полгода и 277 евро - на год. Страхование только в страны ЕС на 15 дней стоит уже 19 евро, в страны, не входящие в ЕС, на тот же срок – 26 евро, а полис для пребывания в Беларуси, Молдове и Украине обойдется в 19 евро. Тарифы страхования автогражданской ответственности, как правило, устанавливаются на государственном уровне, более того, в большинстве стран Восточной Европы страхование автогражданской ответственности осуществляется только одной госкомпанией. Так обстоит дело в Чехии и Словакии, где власть устанавливает тарифы, а страхованием занимается государственная компания. Или до недавнего времени Польша, где и страхование, и расчет тарифов были возложены на государственную страховую компанию PZU. Владельцы транспортных средств, используемых на территории РФ, в соответствии с Законом «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (ОСАГО) от 25.04.2002 г. № 40—ФЗ, обязаны за свой счет страховать риск своей гражданской ответственности, наступающей вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц при использовании транспортных средств. В соответствии с решением Генеральной Ассамблеи Совета Бюро «Зеленой карты» от 29 мая 2008 года Россия присоединилась к системе «Зеленая карта» с 1 января 2009 года. Функции российского бюро «Зеленая карта» возложены на Российский Союз Автостраховщиков. Немаловажным этапом на пути к членству в системе явилось внесение необходимых изменений и дополнений в нормативно-правовые акты Российской Федерации для приведения национального страхового законодательства в соответствие с международными требованиями и нормами. Одним из нововведений стала система прямого возмещения вреда и упрощенного порядка оформления ДТП, которые давно уже являются обыденной практикой в большинстве европейских стран (рис. 5.1). Рис. 5.1 Действие прямого возмещения вреда Источник: Разработка авторов Предоставление страхователям права на прямое урегулирование вреда у своего страховщика ОСАГО создает следующие положительные эффекты: • Ускорение урегулирования страхового случая. • Быстрое оформление документов на месте ДТП. • Стимулирование независимости и объективности экспертизы ущерба. • Создание единых условий конкуренции страховщиков ОСАГО. • Отсутствие обращений клиентов в судебные инстанции. Внедрение механизма прямого возмещения вреда, при котором потерпевший обращается в «свою» страховую компанию за страховой выплатой, привносит механизмы конкуренции между страховыми компаниями за лучшее качество урегулирования страховых случаев. Очевидна заинтересованность страховщиков в сохранении и расширении клиентской базы по другим, более прибыльным, видам страхования. Следует отметить, владельцы автомобилей в странах эмитирующих полис «Зеленой карты» имеют возможность купить полис или в страховой компании по месту жительства или на границе. Владельцы транспортных средств, используемых на территории РФ, в соответствии с Законом «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (ОСАГО) от 25.04.2002 г. № 40—ФЗ, обязаны за свой счет страховать риск своей гражданской ответственности, наступающей вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц при использовании транспортных средств. Следует также подчеркнуть, что понятие убытков в системе «Зеленой карты» отличается от принятого в России. Сутью системы является возмещение убытков на основании местного законодательства. Это означает, что если российский водитель нанесет ущерб жизни и здоровью жителя Латвии, то ответственность страховщика будет ограничена 16 тысячами евро, если жителя Эстонии, то 150 тысячами евро, Дании — 9,5 миллионов евро. А если он нанесет ущерб жителю Объединенного Королевства, то возмещение ущерба жизни и здоровью не будет ограничено ничем — ни сроком, ни суммой. Иногда в системе «зеленой карты» возникают убытки, которые оплачиваются десятки и десятки лет. Если же транспортное средство, принадлежащее иностранному гражданину, нанесет ущерб российскому гражданину, он может рассчитывать на возмещение ущерба максимум в 400 тысяч рублей в части возмещения вреда, причиненному имуществу и 500 тыс. рублей в части возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью каждого потерпевшего. Покрытия убытков частных лиц в странах "Зеленой карты" не ограничены в Бельгии, Франции, Ирландии, Люксембурге, Великобритании, Финляндии, Норвегии. Везде покрытие распространяется на ущерб, причиненный перевозимым пассажирам, включая членов семьи ответственного страхователя. Покрытие имущественного ущерба не ограничены только в Бельгии и Люксембурге. Во многих странах (например, Бельгия, Ирландия, Великобритания, Испания и Финляндия) не существует особого предписания по определению ответственности автомобилиста. Ответственность водителя определяется положениями Уголовного кодекса и основывается на принципе виновности, которая должна быть доказана истцом. Напротив, во многих других странах принято специальное предписание, которое освобождает пострадавшего от необходимости доказывать вину водителя. Система на основе предполагаемой вины практикуется в Италии; с объективной ответственностью - в Австрии, Дании, Франции, Греции, Норвегии, Швеции; в известных случаях, в пределах лимита сумм в некоторых странах (Германия) и только для телесных повреждений (в Испании и Финляндии). Таким образом, страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств – вид страхования ответственности, посредством которого обеспечивается выплата потерпевшему денежного возмещения в размере суммы, которая была бы взыскана с владельца средства транспорта по гражданскому иску в пользу третьих лиц (или их правопреемников) в случае увечья или смерти, а также повреждения или гибели принадлежащих им имущества, произошедшего по вине страхователя в результате аварии или другого дорожно-транспортного происшествия. Общие принципы проведения страхования ответственности перевозчиков Страхование гражданской ответственности перевозчика яв­ляется специфической разновидностью страхования ответственно­сти владельцев транспортных средств. Перевозчик - физическое или юридическое лицо (обычно транс­портная организация), владеющее транспортным средством, кото­рое должно доставить переданный ему отправителем груз в пункт назначения и вручить его получателю. Другим важным субъектом транспортных операций является экспедитор, обычно юридиче­ское лицо, которое обеспечивает координацию и взаимодействие всех сторон, вовлеченных в перевозку, осуществление перевалоч­ных операций и иных услуг, связанных с договором перевозки. Очень часто функции перевозчика и экспедитора совмещает одно лицо. У перевозчика может возникнуть договорная и внедоговорная ответственность. Договорная ответственность наступает вследствие неисполнения договора перевозки или нарушения таможенного за­конодательства. Вторая - в случаях причинения вреда грузу, пасса­жирам или посторонним лицам. В России этот вид страхования является добровольным, но лю­бой западный партнер, прежде чем доверить груз или пассажиров, потребует от российских экспедиторов или перевозчика заключе­ние договора страхования. Страхование ответственности перевозчиков включает в себя ряд видов страхования. Они могут быть подразделены по типам транспортных средств и  по категориям лиц, при  нанесении ущерба которым наступает ответственность страховщика. Таким образом, прежде всего можно выделить страхование ответственности перевозчиков водного транспорта (обычно оно называется страхованием ответственности судовладельцев), страхование ответственности воздушных (в первую очередь авиационных) перевозчиков, страхование ответственности автомобильных перевозчиков и страхование ответственности железнодорожных перевозчиков. В то же время каждый из вышеуказанных перевозчиков может нанести ущерб разным группам лиц, а потому договоры страхования заключают на случаи: • нанесения вреда жизни и здоровью пассажиров; • причинения ущерба багажу пассажиров; • утраты, повреждения или неправильной засылки груза, переданного для перевозки; • нанесения убытков третьим лицам, находящимся вне транспортного средства и не имеющим договорных отношений с перевозчиком; • таможенные риски; • расходы по расследованию обстоятельств страхового случая. Наконец, условия договоров страхования могут различаться между собой в зависимости от того, в отношении каких перевозок действует страховая защита — внутренних или международных. Такое многообразие условий страхования ответственности перевозчиков объясняется тем, что они в значительной мере базируются на гражданско-правовых нормах, регламентирующих ответственность перевозчиков за ущерб, нанесенный третьим лицам, которые, в свою очередь, достаточно специфичны для каждого из вышеперечисленных случаев. В то же время общие принципы проведения операций по страхованию ответственности перевозчиков в значительной степени идентичны, что позволяет дать характеристику такого страхования в целом. Страхование ответственности перевозчиков проводится на  основании договоров, заключаемых в  пользу третьих лиц, имущественным интересам которых нанесен ущерб действиями страхователя при эксплуатации транспортных средств, связанной с осуществлением перевозок пассажиров или грузов. Страхователями по  договору страхования ответственности перевозчиков могут выступать юридические лица любой организационно-правовой формы, владеющие на правах собственности, аренды, лизинга, оперативного управления средствами транспорта и занимающиеся их эксплуатацией с целью выполнения перевозок пассажиров или грузов на основании лицензии (сертификата) или иного полученного в установленном законодательством порядке официального разрешения на осуществление таких перевозок. По договору страхования страховщик за полученные от страхователя страховые взносы оплачивает расходы и убытки, которые понес или должен понести страхователь в связи с причинением им третьим лицам убытка в течение срока действия договора. Причем ответственность возникает при эксплуатации принадлежащих ему и указанных в договоре средств транспорта. В договоре же оговариваются страховые случаи, при которых ущерб третьим лицам подлежит возмещению в соответствии с нормами законодательства РФ, других государств или международного права. При этом объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с его обязанностью в порядке, установленном нормами законодательства, возместить названный ущерб. Страховым риском, на случай наступления которого проводится страхование, является возникновение ответственности за причинение оговоренного ущерба третьим лицам в результате деятельности страхователя в качестве перевозчика. Соответственно страховым случаем в страховании ответственности перевозчиков является документально зафиксированное событие, повлекшее за собой причинение оговоренного ущерба третьим лицам и являющееся основанием, в соответствии с нормами законодательства, для предъявления третьими лицами требований к страхователю о возмещении данного ущерба, а также непосредственно связанное с эксплуатацией принадлежащих страхователю и указанных в договоре страхования средств транспорта. В частности, страховыми случаями по договору могут выступать: • телесное повреждение, заболевание или смерть пассажиров, находящихся на застрахованном средстве транспорта, в связи с несчастными случаями, авариями и другими событиями, связанными с эксплуатацией данного средства транспорта; • утрата или повреждение багажа пассажиров вследствие событий, за последствия которых несет ответственность страховщик в соответствии с законодательством; • утрата, недостача или повреждение груза, предназначенного к перевозке, перевозимого или перевезенного на застрахованном средстве транспорта, по причинам, за которые страхователь несет гражданско-правовую ответственность; • просрочка в доставке груза или прибытии пассажиров по причинам, за которые страхователь несет ответственность в соответствии с законодательством; • выдача груза страхователем в несоответствии с указаниями о задержке выдачи или без получения взамен соответствующего документа, свидетельствующего о наличии права собственности на груз; • неправильная засылка груза страхователем; • смерть или причинение вреда здоровью физических лиц, находящихся вне транспортного средства, либо утрата или повреждение их имущества в связи с эксплуатацией застрахованного средства транспорта. Условия страхования обычно предусматривают освобождение страховщика от обязанности произвести страховую выплату, если причиненные третьим лицам убытки были вызваны: • умышленными действиями страхователя и его представителей, нарушения кем-либо из них правил и требований эксплуатации средства транспорта, противопожарной защиты, хранения горючих или взрывчатых веществ и материалов; • известной страхователю или его представителям до выхода в рейс непригодности транспортного средства к эксплуатации либо неготовности обслуживающего персонала к работе из-за низкого уровня квалификации или физического состояния кого-либо из его числа; • обстоятельствами, существенно повышающими риск страхового случая, известными страхователю, о которых страховщик не был своевременно поставлен в известность; • неустранением страхователем в течение согласованного со страховщиком срока обстоятельств, заметно повышающих степень риска, на необходимость устранения которых в соответствии с общепринятыми нормами указывал страхователю страховщик; • использования средств транспорта для обучения, участия в соревнованиях, проверки технических характеристик и иных действий, не связанных с деятельностью страхователя в качестве перевозчика; • эксплуатацией застрахованных средств транспорта в условиях, не предусмотренных их назначением; • использованием застрахованных средств транспорта вне согласованного в договоре страхования района, если это не вызвано форс-мажорными обстоятельствами; • перевозкой большего числа пассажиров и большего веса груза, чем это предусмотрено нормами технической эксплуатации; • эксплуатацией транспортных средств после принятия судом решения о приостановлении деятельности; • участием застрахованных средств транспорта в контрабандных или иных незаконных операциях; • действием обстоятельств непреодолимой силы; • военными действиями, маневрами, иными военными мероприятиями; • воздействием мин, торпед, бомб, ракет, снарядов, взрывчатых или иных орудий войны (однако страховщик, как правило, несет обязательства по выплате страхового возмещения, если страховой случай наступил вследствие перевозки указанных предметов на застрахованном транспортном средстве в качестве груза); • пленением, захватом, арестом или задержанием застрахованного средства транспорта в результате военных действий, забастовок и т. п.; • гражданскими войнами, революциями, восстаниями, мятежами, народными волнениями; • актами саботажа или террористическими актами, совершенными по политическим мотивам; • забастовками, локаутами и аналогичными событиями; • конфискациями, реквизициями или аналогичными мерами государственных органов или организаций, принимающих на себя власть или осуществляющих ее, в том числе изданием данными органами и должностными лицами актов, не соответствующих законам и другим правовым актам; • ионизирующей радиацией, токсичными, взрывчатыми и другими опасными свойствами ядерного топлива или радиоактивных продуктов или отходов, как перевозимых в качестве груза на застрахованном средстве транспорта, так и находящихся вне его; • умышленными действиями потерпевшего, направленными на наступление страхового случая. В то же время в соответствии с ГК РФ страховщик не освобождается от обязанности произвести выплату страхового возмещения за причинение вреда жизни и здоровью физических лиц, даже, если страховой случай наступил по вине страхователя. Договоры страхования заключаются на основании письменного заявления страхователя, в котором должны содержаться следующие сведения: а) наименование, адрес страхователя, его банковские реквизиты; 6) данные о заявляемых на страхование средствах транспорта (их число, виды, типы, марки, возраст, грузоподъемность, пассажироемкость, техническое состояние и т. п.); в) данные о квалификации экипажа; г) район, характер и интенсивность эксплуатации; д) характеристика перевозимых грузов; е) перечень заявляемых на страхование страховых рисков; ж) срок страхования и лимиты страховой ответственности. Договор страхования может быть заключен сроком на определенный период или на время осуществления оговоренного рейса. Страховые взносы по договору страхования устанавливаются дифференцированно по видам средств транспорта с учетом пассажиро - и грузооборота, дальности и маршрутов перевозок, характеристики и состояния транспортных средств, характера грузов и других факторов, влияющих на степень страхового риска. Период несения страховщиком страховой ответственности, как правило, распространяется на страховые случаи, наступившие в течение срока действия договора страхования. Если страховой случай произошел в течение срока действия договора страхования по причинам, имевшим место или начавшим действовать еще до даты начала страхования, то договоры страхования обычно предусматривают, что страховое возмещение подлежит выплате лишь в том случае, если страхователю ничего не было известно и ничего не должно и не могло было быть известно о причинах, приведших к наступлению этого страхового случая. При наступлении страхового случая страхователь обязан: - принять все возможные и целесообразные в сложившихся обстоятельствах меры по уменьшению возможных убытков. При этом страховщик имеет право давать рекомендации, направленные на сокращение ущерба, которым страхователь обязан следовать; - незамедлительно известить о страховом случае страховщика или его представителей; - незамедлительно извещать страховщика обо всех требованиях, предъявляемых ему в связи со страховым случаем, передавать страховщику копии претензий потерпевших о возмещении страхователем убытков, сообщать страховщику о начале действий компетентных органов по факту причинения ущерба; - обеспечить участие страховщика или его представителей в установлении обстоятельств и причин страхового случая, размеров причиненного ущерба; - предоставлять страховщику всю доступную страхователю информацию и документацию, позволяющую судить о причинах, ходе и последствиях страхового случая, характере и размерах причиненного ущерба. При этом страховщик имеет право запрашивать у страхователя любую информацию и документы, относящиеся к страховому случаю; - оказывать всевозможное содействие страховщику в судебной и внесудебной защите. При этом страховщик имеет право выступать от имени страхователя в судебных и внесудебных разбирательствах; - в случае, если страховщик сочтет необходимым назначение своих сюрвейеров, экспертов, адвокатов и других лиц для ведения претензионных и судебных дел или урегулирования убытков в связи со страховым случаем, — выдать им необходимые документы для этого, а также всячески оказывать им содействие в выполнении возложенных на них функций; - не выплачивать возмещения, не признавать частично или полностью требования, предъявляемые ему в связи со страховым случаем, а также не принимать на себя каких-либо прямых или косвенных обязательств по урегулированию таких требований без согласия страховщика; - принять все меры для получения с третьих лиц возмещения своих расходов и  убытков, оплачиваемых страховщиком по условиям договора страхования; информировать страховщика обо  всех денежных суммах или иных материальных ценностях, полученных от третьих лиц  в возмещение расходов по претензиям, подлежащим возмещению страховщиком; - в случае, если у страхователя появится возможность требовать прекращения или сокращения размеров регулярных выплат возмещения (ренты), — поставить страховщика в известность об этом и принять все доступные меры по прекращению или сокращению размера таких выплат. В свою очередь, страховщик обязан: - составить страховой акт; - произвести выплату страхового возмещения за нанесенный страхователем ущерб в оговоренные договором страхования сроки; - в случае отказа от назначения своих сюрвейеров, экспертов, адвокатов и других лиц для ведения претензионных и судебных дел или урегулирования убытков в связи со страховым случаем — возместить страхователю фактические расходы по оплате деятельности данных лиц. Кроме того, договоры страхования обычно предоставляют страхователю право обращаться к  страховщику или  его представителям за консультациями по  поводу претензионных или  судебных дел  либо передавать им  дела на  ведение, а  также обращаться к  страховщику с  просьбами о  выдаче необходимых финансовых гарантий для предотвращения или снятия ареста с имущества, налагаемого третьими лицами в  целях обеспечения их  требований к  страхователю в  связи со  страховым случаем. Страховое возмещение по договору страхования должно исчисляться в таком размере, в котором это предусмотрено действующим законодательством РФ, иных государств, на территории которых наступил страховой случай, или международными правовыми нормами. Определение сумм страхового возмещения производится страховщиком по согласованию со страхователем и выгодоприобретателями на основании акта о страховом случае с учетом официальных претензий потерпевших о возмещении причиненных убытков, других необходимых документов о фактах, последствиях причиненного вреда, а также подтверждающих произведенные расходы. При наличии спора между сторонами и в других необходимых случаях размер страхового возмещения определяется судом. При этом страховщику должны быть представлены документы судебных органов (постановление суда, исполнительный лист и т. п.), подтверждающие факт причинения ущерба и его размеры, подлежащие возмещению. В частности, в сумму страхового возмещения включаются, в соответствии с законодательством РФ, следующие выплаты: 1. В случае смерти или причинения вреда здоровью физических лиц: - доходы, которых потерпевший лишился вследствие потери трудоспособности или уменьшения ее в результате причиненного увечья или иного повреждения здоровья, за весь период утраты трудоспособности; - дополнительные расходы, необходимые для восстановления здоровья (на усиленное питание, санаторно-курортное лечение, посторонний уход, протезирование, транспортные расходы, расходы на платное медицинское обслуживание и т. д.); - часть заработка, которого в случае смерти потерпевшего лишились нетрудоспособные лица, состоявшие на его иждивении или имевшие право на получение от него содержания, за период, определяемый в соответствии с требованиями законодательства; - расходы на погребение. 2. В случае утраты груза или багажа пассажиров — стоимость утраченного имущества. 3. В случае повреждения грузов или багажа — величина затрат на ремонт поврежденного имущества или стоимость обесценения поврежденного имущества. 4. В случае просрочки в доставке груза или прибытии пассажиров — штрафы, пени и другие выплаты, которые обязан произвести страхователь потерпевшим в соответствии с законодательством. 5. В случае выдачи груза в несоответствии с указаниями о задержке выдачи или без получения взамен соответствующего документа, свидетельствующего о наличии права собственности на груз, а также в случае неправильной засылки груза — стоимость затрат, понесенных потерпевшим с целью передачи груза в соответствии с их принадлежностью, и другие убытки, которые обязан возместить страхователь потерпевшим в соответствии с законодательством. Кроме того, страховщик, как правило, оплачивает: - необходимые расходы по выяснению обстоятельств страхового случая и размеров подлежащих возмещению расходов и убытков; - расходы по оплате труда сюрвейеров, экспертов, адвокатов и других лиц, привлеченных для ведения дел или урегулирования убытков; - расходы по ведению дел в судах по предполагаемым страховым случаям; - понесенные страхователем необходимые и целесообразные расходы, направленные на уменьшение ущерба, подлежащего возмещению в связи со страховым случаем. В договоре страхования устанавливается денежная сумма (называемая лимитом ответственности на весь срок действия договора), в пределах которой страховщик обязан произвести выплату страхового возмещения по договору. Кроме того, могут устанавливаться предельные суммы выплат страхового возмещения (лимиты ответственности) по каждой претензии и по каждому страховому случаю; они не могут превысить величину соответствующего лимита ответственности. Если будет причинен вред нескольким лицам на сумму выше лимита ответственности страховщика, возмещение каждому из потерпевших (в случае, если иски ими предъявлены одновременно) выплачивается в пределах лимита в сумме, пропорциональной объему ущерба, причиненного каждому из этих лиц. 2.4. Международное перестрахование С развитием общества и совершенствованием науки и техники растет потребность в страховании все более крупных рисков. Решить эту проблему позволяет особый механизм взаимодействия между профессиональными страховщиками - перестрахование. В этом случае страховщики могут обеспечивать страховое покрытие новых рисков и предлагать клиентам более широкий спектр страховых услуг. Экономическая природа перестрахования состоит в участии перестраховщика на определенных условиях и за определенную плату в перераспределении застрахованного риска между прямым страховщиком и перестраховщиком и его участие в покрытии убытков, которые обязан оплатить прямой страховщик в связи со страховыми случаями, наступившими по принятым на страхование рискам. Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением следующих основных функций21: - предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование; - вторичное перераспределение принятого на страхование риска; - обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год; - защита годового баланса страховщика; - участие в налоговом планировании прямого страховщика; - предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком; - влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика; - предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками. Перечисленные основные функции перестрахования раскрывают его финансовую сущность и подчеркивают вторичность по отношению к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика. Вместе с тем, перестрахование является самостоятельным видом предпринимательской деятельности в области страхования, которому присущи самостоятельное правое регулирование отношений между страховщиком и перестраховщиком, самостоятельное правовое регулирование деятельности перестраховщиков, как на национальном, так и международном страховых рынках. В Гражданском Кодексе РФ, в статье 967 предусмотрено, что «риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования». В Федеральном законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» дано следующее определение (статья 13): «Перестрахование — деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате». В настоящее время в России перестрахование могут осуществлять как специализированные страховщики – перестраховочные общества, так и страховые компании, имеющие лицензию на проведение операций по перестрахованию. При этом не допускается перестраховывать риски по договорам страхования жизни. В качестве пе­рестраховщиков могут выступать любые страховые компании при условии соблюдения требований к уставному капиталу - не менее 480 млн рублей при проведении исключительно. То есть в соответствии с законодательством перестрахованием могут заниматься как специализированные общества, так и обычные страховые компании, имеющие соответствующие характеристики платежеспособности. Особенностью перестраховочной деятельности является то, что перестраховщик не несет прямой ответственности перед страхователем. Ответственным за выплату страхового возмещения перед страхователем остается цедент, который непосредственно заключил с ним договор страхования (п. 3 ст. 967 ГК РФ). Перестраховщики лишь гарантируют первому страховщику возмещение своих долей в его убытке и в отношения с клиентом не вступают. Важным пунктом в законодательстве в области перестраховочных отношений является размер собственного удержания страховщика. Под ним понимается та часть застрахованного риска (часть страховой суммы), обязательство по которой страховщик оставляет за собой, а остальную часть (сверх собственного удержания) передает в перестрахование или ретроцессию ( п. 1 ст. 13 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» – далее Закон). На сумму, соответствующую собственному удержанию в принятом риске, страховщик (перестраховщик) обязан формировать все страховые резервы в порядке, установленном нормативными актами органов страхового надзора. Ранее, в соответствии с «Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации» (утв. приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. № 02-02/08) этот размер не мог превышать 10% собственных средств страховщика. С 30.01.2006 года данный документ утратил силу. Тем не менее, лицензии, полученные до этого момента, действуют до сих пор. Такое ограничение, существующее практически во всех развитых странах, с одной стороны, защищает интересы страхователя, заинтересованного в получении страхового возмещения, а, с другой – обеспечивает поддержание финансовой устойчивости страховщика при принятии на страхование крупных рисков. Рассматривая другие нормативные акты Российской Федерации, можно отметить, что упоминания о перестраховании встречаются в «Правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни»22, устанавливающим состав и порядок формирования страховых резервов в том числе по договорам, принятым в перестрахование. Гражданско-правовое регулирование перестрахования базируется в основном на договорных отношениях и общих правилах заключения, исполнения и прекращения договоров. Законодательство не предусматривает каких-либо особых норм, регламентирующих отношения страховщиков и пере­страховщиков (п.2 ст. 13 Закона). Споры, возникшие по договорам перестрахо­вания, рассматриваются, как правило, в арбитражном по­рядке и редко поступают в суды. Арбитры обычно предусмат­риваются в договоре перестрахования и при рассмотрении конфликтов обязаны строго придерживаться традиций и практики в страховом и перестраховочном деле. Законодательством допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования (п. 4 ст. 967 ГК РФ, п.3 ст. 13 Закона): приняв на себя риск перестрахователя, перестраховщик в свою очередь может передать его другому перестраховщику и т. д. по цепочке. При этом каждый перестраховщик может передавать риск либо полностью, либо частично, оставляя себе часть риска в рамках собственного удержания. Процесс передачи риска в перестрахование называется перестраховочной цессией. Страховщика, передающего риск, именуют перестрахователем (цедентом), а страховщика, принимающего риск, - перестраховщиком (цессионарием). Последующая передача риска называется ретроцессией. Соответственно страховую компанию, передающую риск, именуют ретроцедентом, а принимающую – ретроцессионером (ретроцессионарием). Формы перестрахования: факультативное и облигаторное В современной практике применяются различные формы и методы перестрахования. По формам выделяют факультативное и облигаторное перестрахование (п.4 ст. 13 Закона), а так же промежуточные формы – факультативно-облигаторное и облигаторно-факультативное перестрахование, а по видам распределения обязательств между участниками перестраховочного договора — пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Факультативное перестрахование Исторически более ранней формой перестрахования было факультативное перестрахование. Это единственная форма перестрахования, которая предоставляет полную свободу сторонам: перестрахователю – в решении вопроса, какой риск следует передать, за какую комиссию и сколько следует оставить на собственном удержании; перестраховщику – в решении вопроса о принятии того или иного риска, и в каком объеме ответственности (п.5 ст. 13 Закона). Страховщик предоставляет перестраховщику для принятия решения перестраховочный слип – документ, в котором изложены существенные данные о риске: имя и адрес страхователя, объект страхования, страхуемые риски, начало и конец действия страхового полиса, страховая сумма и премия, а также собственное удержание страховщика (максимальная сумма, которую перестрахователь хочет принять на свой страх и риск). Получив такое предложение, перестраховщик может принять риск полностью или частично, указав определенный процент ответственности от страховой суммы или фиксированную сумму и подтвердив свое согласие акцептом слипа, который после этого возвращается перестрахователю. Согласно российской практике перестрахования, в слипе принято предлагать уже конкретную долю участия перестраховщика, которую он акцептует или нет. Перестраховщик может отклонить предложенный риск, написав отказ на слипе. Перестраховщик также имеет право потребовать более детальную информацию до принятия предложения. Предложенный факультативный риск не считается перестрахованным до тех пор, пока страховщик не получит подтверждения о приеме предложения от перестраховщика. Факультативное перестрахование имеет ряд преимуществ: 1. добровольный характер принятия рисков на перестрахование; 2. возможность небольшой компании, не имеющей достаточного опыта и квалифицированных кадров, принять на страхование риски, превышающие ее финансовые возможности; 3. возможность сохранения сбалансированного портфеля, то есть такого портфеля, в котором страховые объекты по своей страховой сумме однородны; 4. возможность для страховой компании освободить себя от излишней ответственности по крупным и опасным рискам; 5. помощь в решении проблемы, связанной с тем, что исходя из коммерческих соображений страховая компания может быть вынуждена принять на страхование риски, которые выходят за рамки ее андеррайтерской политики, например, опасный или нестандартный риск стратегического клиента (который страхует большое число рисков). Факультативное перестрахование помимо положительных характеристик имеет и отрицательные стороны. 1. имеется необходимость в каждом отдельном случае давать перестраховщикам полную информацию о риске; 2. существует возможность, что конкуренты смогут постепенно выяснить состав портфеля передающей компании; 3. образуется существенная задержка в размещении риска по времени: необходимость поиска перестраховщиков и предоставления им необходимой информации и существует опасность, что риск может быть «перехвачен» другой компанией; 4. возрастают административные расходы по поиску партнеров, т.к. переписка с партнерами, подготовка слипов являются значительными и существенно сокращают размер премии; 5. повторяется процедура переговоров с перестраховщиками при возобновлении договора страхования, что ведет к дополнительной работе и расходам; 6. отсутствует уверенность у страховой компании в том, что предлагаемый риск будет принят на перестрахование. Недостатки факультативного перестрахования помогает решить облигаторное перестрахование. Облигаторное перестрахование По договору облигаторного перестрахования цедент обязан передавать согласованную часть всех рисков, детально описанных в договоре, а перестраховщик, в свою очередь, обязан принимать данные риски. В договоре определяются лимиты ответственности, которые будут автоматически покрываться перестраховщиком, а также согласовываются исключения из предоставляемого покрытия (п.6 ст. 13 Закона). Перестраховщик при помощи облигаторного перестрахования получает возможность значительно расширить объемы своего сотрудничества с конкретным перестрахователем. При облигаторном перестраховании страховщик самостоятельно выбирает и оценивает риски, устанавливает размер страховой премии, он уверен, что все оговоренные риски обеспечены перестраховочной защитой. Страховщик самостоятельно принимает необходимые административные меры в отношении перестрахованных полисов и определяет размер убытка так, как он считает нужным. Однако во всех своих решениях цедент обязан защищать интересы перестраховщика так, как если бы эти интересы были его собственные. Перестраховщик получает информацию о перестрахованных им ри­сках, как правило, раз в квартал на основании бордеро премий-убытков. Бордеро премий-убытков представляет собой выписку из страхового портфеля страховщика с перечнем передаваемых в перестрахование ри­сков и оплаченных по этим рискам убытков. В бордеро содержится ми­нимальная информация о риске: номер договора страхования, срок действия, страховая сумма и доля перестраховщика. В случае выплаты страхового возмещения перестраховщик не располагает полной информацией об урегулировании убытка, в бор­деро отражается, как правило, только дата наступления страхового случая, размер выплаченного цедентом страхового возмещения и доля перестраховщика в убытке. Все расчеты между цедентом и цес­сионером осуществляются на основании бордеро путем зачета встречных обязательств. Договор облигаторного перестрахования в западных странах обычно заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения договора путем соответствующего уведомления сторон о принятом решении. На российском рынке сложилась практика заключения облигаторных договоров жестко на один год или с возможностью пролонгации на следующий год. Облигаторная форма перестрахования более выгодна перестрахователю, поскольку он на все заранее определенные риски автоматически получает покрытие у перестраховщика. Обслуживание такого договора дешевле для обеих сторон по сравнению с договором факультативного перестрахования. Смешанные формы Факультативно-облигаторное перестрахование Эта форма договоров перестрахования называется договором «открытого ковера» или «открытого покрытия». При этой форме перестрахователь имеет право перестраховывать только определенные виды рисков, и в размере, который наиболее полно соответствует его интересам. Перестраховщик в свою очередь обязан принять предложенные ему риски на заранее оговоренных условиях(п. ст.13 Закона). Перестраховочные платежи по договорам «открытого покрытия» определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования. Этот вид перестрахования существенно отличается от стандартного факультативного тем, что перестраховщик не имеет права отказаться от предложенного риска. И такой договор может быть для него невыгодным и небезопасным в случае, если перестрахователь передает в перестрахование только опасные риски. Поэтому договоры «открытого ковера» заключаются перестраховщиками только с такими перестрахователями, которые пользуются полным их доверием. Однако перестраховщик заинтересован в таком договоре, поскольку он получает более сбалансированный портфель и не только от случая к случаю, и поэтому готов заплатить больший размер перестраховочной комиссии. Облигаторно-факультативная форма перестрахования При облигаторно-факультативной форме цедент обязуется передавать в перестрахование все подпадающие под действие договора риски, а перестраховщик может их принять либо отклонить, т.к. он свободен в своем выборе (п.8 ст. 13 Закона). Данная форма используется достаточно редко, поскольку она не предоставляет цеденту автоматического покрытия для рисков и в случае отказа перестраховщика от участия в риске цедент будет вынужден перестраховать данный риск по отдельному факультативному договору, то есть в связи с этим расходы его будут расти. Перестраховщик имеет возможность отбирать более выгодные риски, что не устраивает перестрахователя, так как это может нарушить баланс страхового портфеля. Методы перестраховочной защиты В процессе своей деятельности компании, занимающиеся перестрахованием, используют следующие методы: • Пропорциональное перестрахование, основанное на принципе установления страховой суммы; • Непропорциональное перестрахование, основанное на принципе установления суммы убытка (п. 9 ст.13 Закона). 2 Пропорциональное перестрахование Понятие «пропорциональное» перестрахование означает, что риск, который будет перестраховываться, распределяется между перестрахователем и перестраховщиком на основе фиксированного процентного отношения, которое определяет долю перестраховщика при страховании от частичного или полного убытка, а также долю перестраховщика в премиях. В практике страховой работы сформировались следующие виды пропорционального перестрахования: • квотное (quota share treaty); • эксцедентное (surplus treaty); • квотно-эксцедентное. Наиболее распространенными формами пропорционального перестрахования являются квотная и эксцедентная. Квотное перестрахование Согласно квотному договору (quota share reinsurance) цедент обязуется передать перестраховщику, а перестраховщик обязуется принять долю во всех рисках определенного вида. Доля участия сторон может быть выражена в установленном проценте от страховой суммы. Перестраховщик может установить лимит своей ответственности по договору, то есть максимальную сумму, которую он будет оплачивать при произошедшем убытке. Распределение ответственности по полисам страховщика, попадающим под перестраховочное покрытие, страховой премии происходить пропорционально участию сторон в договоре. Пример использования квотной формы перестрахования подробно рассмотрен в Приложении Б. Приведенные в примере диаграммы наглядно отражают. Как перестраховщик разделяет судьбу цедента. Главным недостатком квотного договора является то, что каждый риск, попадающий под условия перестраховочного договора, считается перестрахованным, как бы мал он ни был. То есть будут переданы перестраховщику риск и премия, которые цедент мог бы оставить на собственном удержании. Таким образом, данный метод не способствует выравниванию страхового портфеля перестрахователя. Несомненное преимущество квотного договора это то, что он прост и не требует больших затрат по его обслуживанию. Также страховщик освобождается от обязанности передавать информацию по принятым рискам, что дает ему некоторую свободу в возобновлении, аннулировании полисов, в урегулировании убытков. Перестрахование эксцедента суммы Проблемы, возникающие при применении квотных договоров, подтолкнули развитие другого вида пропорционального перестрахования – эксцедентного (эксцедент суммы – surplus reinsurance). Данная форма перестраховочных договоров предполагает передачу перестрахователем оговоренной части рисков сверх определенного уровня собственного удержания. Эксцедентное перестрахование применяется для выравнивания страхового портфеля, для предания ему большей сбалансированности. Решение передающей компании о размере собственного удержания зависит от конкретных возможностей, а также позволяет сформировать достаточно сбалансированный страховой портфель из относительно однородных по страховым суммам рисков. Эксцедент по договору представляет собой величину, кратную собственному удержанию перестрахователя, его сумма обычно выражается в несколько раз увеличенном собственном удержании передающей компании. Например, перестраховочным договором предусмотрено, что сумма эксцедента равна 10(20,23) долям (или линиям). Емкость такого договора составит соответственно 11 (21,26) долей (линий). Следовательно, существует прямая зависимость между собственным удержанием и эксцедентом (перестраховываемой частью риска). Распределение риска при эксцедентном перестраховании приведено в Приложении В. Для перестрахователя в эксцедентном перестраховании содержится ряд положительных черт: - возможность устанавливать лимит собственного удержания с учетом своих финансовых возможностей; - передающая компания может оставлять на своей ответственности все мелкие риски; - размер собственного удержания всегда может быть пересмотрен; - финансовые результаты деятельности вследствие перечисленных причин при правильном ведении дел обычно лучше, чем квотном перестраховании. К недостаткам эксцедентных договоров следует отнести необходимость обработки каждого риска, т.е. установления пропорционального распределения между передающей компанией и перестраховщиком сумм ответственности, премии, оплачиваемых убытков и т.д. Кроме того, затраты по обслуживанию эксцедентных договоров значительно больше, чем по договорам квотного перестрахования. Изучение каждого риска, определение его доли в эксцедентном договоре, установление собственного удержания в абсолютном выражении, группировка рисков, оценка возможных убытков удорожают проведение эксцедентного перестрахования. Несмотря на это, данная форма перестрахования более интересна для цедента, поэтому на практике используется чаще. Перестрахователь может устанавливать собственное удержание самостоятельно. А также дифференцировать его для отдельных групп рисков, что дает возможность оставлять на собственном удержании все небольшие риски. Квотно-эксцедентное перестрахование На практике существуют перестраховочные договоры, в которых присутствуют элементы квотного и эксцедентного перестрахования. Такие договоры принято называть квотно-эксцедентными. Квотная форма необходима для установления так называемого брутто-удержания, определенный процент которого удерживается цедентом на собственном счету в качестве нетто-удержания, в то время как разница перестраховывается квотным договором. Риски со страховыми суммами, превышающими брутто-удержание, подлежат перестрахованию как эксцедент суммы, который ограничивается до уровня многократного брутто-удержания. К использованию квотно-эксцедентной формы зачастую прибегают начинающие страховые общества, ищущие на начальном этапе своей деятельности пути, исключающие риск, который неизбежен при небольшом страховом портфеле, чрезвычайно чувствительном к конъюнктурным колебаниям в экономике. Непропорциональное перестрахование, суть которого состоит в том, что размер выплаты совершаемой перестраховщиком, определяется исключительно величиной убытка, т.е. нет пропорционального разделения отдельного риска и полученной за него премии. Сумма премий по этому виду перестрахования определяется обычно как процент от годовой страховой премии, полученной перестрахователем по застрахованному и переданному на перестрахование портфелю. Непропорциональное перестрахование используется в разных видах страхования, но чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, а также в других отраслях страхования как форма защиты от кумуляции убытков и катастрофических потерь. Договоры непропорционального перестрахования обычно предлагаются профессиональными перестраховщиками, так как они обладают очень высоким уровнем специальных знаний и у них имеется достаточно большое количество перестраховочных договоров, которые можно объединить в один портфель. Основными отличительными чертами непропорционального перестрахования по сравнению с пропорциональным перестрахованием являются следующие моменты: 1. передаются убытки только оговоренных размеров, что позволяет не высылать бордеро передач, высылается только бордеро убытка, размер которого превышает установленную величину; 2. объем учетных и бухгалтерских операций значительно меньше, так как учитываются только отдельные убытки или финансовые результаты страхований, расходы по обслуживанию договоров меньше, тем не менее, требуется большая подготовительная работа; 3. перестраховочная премия подчитывается не для каждого риска, а для всего портфеля по покрываемым видам страхования в целом за год; 4. перестраховочная премия устанавливается в договоре и не зависит от объема собранной премии, поэтому перестрахователь имеет возможность учесть все затраты по такому договору сразу, при этом, цена непропорционального перестрахования ниже и может изменяться по годам в зависимости от убытков или уровня убыточности и рыночной конъюнктуры; 5. тантьема обычно не предусматривается; 6. отсутствует распределение созданных резервов, и перестрахователь должен сам заботиться об их формировании; 7. в непропорциональных договорах не всегда совпадают интересы сторон. Непропорциональное перестрахование подразделяется на два вида: - перестрахование на базе эксцедента убытка (excess of loss); - перестрахование на базе эксцедента убыточности (stop loss). Общей чертой этих видов является то, что перестрахователь устанавливает предельную величину (или при перестраховании эксцедента убыточности – процент от его годовой премии), в пределах которой он несет ответственность в случае наступления убытка. Эта величина называется приоритетом перестрахователя. Убытки, превышающие приоритет, возмещаются перестраховщиком до лимита, определенного в договоре эксцедента убытка в абсолютной величине, а при перестраховании эксцедента убыточности в процентном отношении от уровня убыточности перестрахователя (отношении убытков к премии). Таким образом, определяется размер ответственности перестраховщика. Перестрахование на базе эксцедента убытка Эксцедент убытков (excess of loss), как и эксцедент сумм, предполагает, что обуславливается удержание, сверх которого предоставляется перестраховочная защита. По договору эксцедента убытка перестраховщик принимает ответственность по оговоренному виду страхования на сумму всякого и каждого убытка, понесенного перестрахователем сверх удержания в пределах оговоренной суммы. Договор перестрахования на базе эксцедента убытка защищает потфель перестрахователя по определенному виду страхования от непредвиденных и особо крупных убытков. При непропорциональном перестраховании страховщик устанавливает определенную сумму – приоритет, в пределах которого он сам полностью оплачивает наступившие убытки. Убытки по договорам прямого страхования, превышающие приоритет, в пределах лимита перестрахования будут компенсированы перестраховщиком. Например, если приоритет страховщика установлен в размере 5 миллионов рублей, а лимит перестрахования в размере 8 миллионов рублей, то при наступлении убытка, размер которого составляет 4,9 миллиона рублей, обязательства перестраховщика осуществить выплату не возникнет. Однако если в этом же примере убыток по договору прямого страхования составит 8,5 миллионов рублей, то перестраховщик обязан выплатить страховщику 3,5 миллиона рублей. Перестрахование на основе эксцедента убытка может быть подразделено по видам покрытия: каждого отдельного риска («по риску») или на случай кумуляции убытков, возникших в результате одного события («по событию»). Рисковый эксцедент убытка учитывает тот факт, что за период страхования (год) может произойти несколько убытков. Обычно в договоре лимитируется количество покрываемых убытков (например, четыре полных гибели). Сокращенно такие договоры именуются как «действующие коверы». Покрытие предоставляется от определенного риска (Приложение Г). Основное применение «действующие коверы» нашли в огневом и морском страховании по объединяемым рискам. По действующим коверам обычно лимитируется ответственность перестраховщика. Эксцедент убытка по событию (ковер на базе катастрофического эксцедента убытка) предполагает перестраховочную защиту от кумуляции убытков, затронувших несколько застрахованных рисков и произошедших в результате одного страхового события (стихийное бедствие, авиакатастрофа), то есть когда убыток может быть чрезвычайно крупным, катастрофическим. Как правило, страховщик определяет, какую сумму убытка можно погасить за счет собранной за год премии, а потом определяется, какой уровень ответственности следует перестраховать. Катастрофический ковер обычно используется при автотранспортном, огневом, морском страховании. Применяется так называемое «зонтичное покрытие», которое предназначено для возмещения убытков от событий, затрагивающих сразу несколько видов страхования. Перестрахование на безе эксцедента убытка может позволить себе только компания, довольно мощная в финансовом отношении, которая может самостоятельно оплачивать убытки до определенного уровня. Установление более низкого уровня приоритета не дает желаемых результатов, так как под ответственность перестраховщика попадет большое количество рисков, что существенно увеличит стоимость перестраховочной защиты. При перестраховочной защите на базе эксцедента убыточности передающая страховая компания защищает общие результаты прохождения договоров страхования по определенному виду или по всему портфелю на случай, если убыточность по нему превысит согласованный размер. Обычно этот размер убыточности устанавливается таким образом, чтобы передающая компания не могла извлекать для себя какие-либо финансовые выгоды, поскольку договор не имеет цель гарантировать прибыль для передающей компании, а лишь защищает ее от чрезвычайных потерь. Применение перестрахования на базе эксцедента убыточности детально рассмотрено на примере, приведенном в Приложении Д. Перестраховочные договоры эксцедента убыточности применяются обычно в тех случаях, когда по отдельным видам страхования результаты прохождения дела подвержены резким колебаниям или когда существует реальная опасность, что один или несколько страховых случаев могут резко отрицательно сказаться на результатах (ураганы, сильные пожары, град и т.п.). Такой ковер редко используется при личном, морском и авиационном страховании, хотя ограничений по его использованию практически нет. Классический пример для такого вида непропорционального перестрахования – это страхование от градобития сельскохозяйственных культур, где наблюдаются резкие колебания в развитии убыточности. Некоторые перестраховочные компании оценивают «стоп-лосс» как не слишком привлекательную форму договора из-за сложности в правильном установлении премии в связи с очень большим разбросом по степени подверженности опасности, по влиянию внешних факторов на прохождение договора, а также крайней изменчивостью результатов страхования. В облигаторном перестраховании следует в отдельности рассматривать ценообразование при пропорциональном и непропорциональном перестраховании. В случае пропорционального облигаторного перестрахования цена определяется аналогично факультативному перестрахованию, то есть за основу принимаются оригинальные ставки и перестрахователю предлагается определенная комиссия за ведение дела, а также комиссия по прибыли (тантьема). В облигаторном непропорциональном перестраховании у европейских страховщиков все опытные андеррайтеры учитывают следующие факторы: - нормальный уровень убытков, ожидаемых по облигаторному договору; - резерв, формируемый на случай ухудшения убыточности; - ожидание катастрофических убытков; - расходы по приобретению бизнеса; - прибыль. На российском перестраховочном рынке цены на облигаторное непропорциональное перестрахование могут значительно отличаться от предлагаемых на западноевропейском рынке, где цены котируются выше. Отечественные перестраховщики не всегда учитывают перечисленные факторы при расчете цены перестрахования, а также занижают без учета конъюнктуры рынка. Финансовые взаимоотношения сторон перестраховочного договора В ходе развития перестрахования сложились типичные положения, которые содержит или в соответствие с обычаями делового оборота подразумевает договор перестрахования: • подписание договора обязывает перестраховщика следовать всем решениям перестрахователя, принятым в соответствии с условиями оригинального договора страхования и договора перестрахования; • документы, передаваемые сторонами по факсимильной связи или электронной почтой, имеют для сторон юридическую силу оригиналов; • перестраховщик обязуется выплатить перестрахователю соответствующую долю страхового возмещения в пределах принятого на себя объема ответственности в течение согласованного количества дней после получения от перестрахователя счета убытка, а также копий документов, список которых обычно согласовывается сторонами при заключении договора. Перестраховщик и перестрахователь должны во всех случаях прийти к соглашению по поводу премии, выплачиваемой по договору, т.к. она имеет огромное значение, а в некоторых случаях является единственным фактором, служащим для подсчета стоимости перестрахования. При пропорциональном перестраховании стороны должны также прийти к соглашению в отношении размера перестраховочной комиссии, кроме этого, стороны устанавливают размер тантьемы, выплаты перестраховщикам по искам, формируют депо премий, процедуру бухгалтерского учета и предоставление бордеро. Эти важные положения договора могут существенно различаться в разных случаях по своей форме и содержанию, но есть целый ряд общих черт и положений, которые можно найти практически во всех договорах перестрахования. Перестраховочная премия Перестраховочная премия – это премия, которую перестрахователь выплачивает перестраховщику в качестве платы за предоставляемое перестраховочное покрытие. При пропорциональном перестраховании перестраховщик получает долю от оригинальной страховой премии в соответствии с размером своей ответственности. Например, при транспортном страховании премия перестраховщика определяется на основе оригинальной премии за вычетом стоимости брокерских и агентских комиссионных. Перестраховочная комиссия Комиссия представляет собой оплату части административно-хозяйственных расходов по управлению, понесенных перестрахователем, под которыми понимается заработанная плата всем служащим перестрахователя, за исключением тех, кто работает по рассмотрению исков и претензий. Перестраховочная комиссия предусмотрена только для пропорциональных договоров перестрахования. Перестраховочная комиссия бывает двух видов: • Фиксированная комиссия; • Скользящая шкала комиссии. Фиксированная комиссия устанавливается на весь срок действия договора и соответствует перестраховочной доле. Она рассматривается как компенсация за расходы перестрахователя при подписании страховых полисов. В зависимости от цедента, страны его пребывания и от качества передаваемого риска размер перестраховочной комиссии сильно различается и обычно он колеблется от 15 до 30%, а для страхования автотранспорта в среднем на российском рынке комиссия составляет 10-15%, для огневого страхования – 25-30%. На практике при определении размеров комиссии рассматриваются не только оригинальные расходы, понесенные перестрахователем, но также и ожидаемый размер убытков и прибыли, указанный в договоре, и ситуация, превалирующая в данный момент на рынке. Часто размер комиссии играет решающую роль при выборе перестраховочной компании, когда на участие в перестраховочном договоре претендуют сразу несколько перестраховщиков. При скользящей шкале комиссии ее размер колеблется в зависимости от уровня убыточности. Она постепенно увеличивается, начиная с базисного уровня, который обычно соответствует ставкам фиксированной комиссии, по мере снижения уровня убытков. При этом не принимается во внимание развитие убыточности в прошлом. При использовании скользящей шкалы комиссии уровень убыточности, который определяется как отношение произошедших убытков к заработанной премии, берут в качестве базы. Тантьема Тантьема или комиссия с прибыли выплачивается перестрахователю как дополнительное вознаграждение за удачный выбор рисков и тщательную политику их отбора, так как при этом принимаются во внимание интересы перестраховщика, что дает ему возможность получить прибыль. Тантьема позволяет уменьшить расходы цедента и увеличить его нетто-прибыль. К доходам относят премию, уплаченную за отчетный период; резерв незаработанной премии на начало отчетного периода; резерв заявленных, но неурегулированных убытков на начало отчетного периода. К расходам, в свою очередь, относятся: перестраховочная комиссия; убытки, оплаченные в отчетном периоде; резерв незаработанной премии на конец отчетного периода; резерв заявленных, но неурегулированных убытков на конец отчетного периода; расходы на ведение дела. Тантьема рассчитывается по итогам календарного года путем сопоставления расходов и доходов и устанавливается в виде определенного процента от рассчитанной прибыли перестраховщика. Обычно ее размер колеблется в пределах 10-20% от результатов деятельности компании. Чем больше уровень убыточности, тем меньше величина тантьемы. Обычно тантьема применяется в облигаторном пропорциональном перестраховании. Институт бордеро Бордеро — это список объектов, переданных в перестрахование за отчетный период по договору облигаторного перестрахования. Бордеро премий. Бордеро представляет собой список застрахованных рисков, в котором указывается имя страхователя (в российской практике его иногда не отражают в связи с возможностью увода клиента другим страховщиком), номер полиса, объект страхования, его местонахождение, срок страхования, страховая сумма, тариф, собственное удержание перестрахователя, доля перестраховщика, доля его премии. Бордеро составляется только для рисков, которые превышают определенный минимум страховой суммы. При помощи бордеро, предоставляемого перестраховщику раз в отчетный период, как правило, в квартал, перестраховщик получает информацию о рисках, оговоренных в договоре и, таким образом, может определить возможные кумуляции по нескольким рискам. Бордеро используется при облигаторном перестраховании на базе эксцедента сумм, при квотном перестраховании, а при перестраховании на базе эксцедента убытка оно не применяется, поскольку подразумевается, что перестраховщик участвует в таком риске без дополнительной информации. Бордеро убытков. Бордеро убытков формируется по аналогии с бордеро премий, только в нем указываются оплаченные убытки (характер убытка, общая сумма убытка, доля перестраховщика) с разбивкой по страховым годам. В ряде случаев в интересах не только страховой компании, но и ее клиента определяют размер «кассового убытка» (cash loss). Это сумма убытка, согласованная договором перестрахования, по которой перестрахователь может обратиться к перестраховщику с требованием о немедленной выплате страхового возмещения. Таким образом, страховщик имеет возможность быстро собрать и единовременно перечислить клиенту, потерпевшему убыток, всю или большую часть страхового возмещения. В России оговорка о «кассовом убытке» получила более широкое распространение, чем на Западе. Специалисты связывают это с недостаточной капитализацией страховых организаций. Взаимные расчеты и их урегулирование Перестраховщик ведет вместе с перестрахователем текущий бухгалтерский учет. Бухгалтерские счета при облигаторном пропорциональном перестраховании обычно составляются и предоставляются ежеквартально, а при непропорциональном перестраховании – один раз в конце года. При облигаторном и факультативно-облигаторном пропорциональном перестраховании оплата премии и убытков производится на основе данных бордеро. В бухгалтерские счета включаются также данные о комиссии и тантьеме, выплачиваемых перестраховщиком. Как правило, счета предоставляются в шестинедельный срок после окончания квартала или через 45 дней, как на российском рынке перестрахования, и проверяются перестраховщиком в течение определенного, обычно двухнедельного, срока или, как в России, в течение 10 дней. Если нет никаких возражений, то сумма сальдо должна переводиться дебитором на свой страх и риск и за свой счет на указанный кредитором счет в банке. Если договор перестрахования покрывает риски, застрахованные за рубежом, то счета составляются в национальной валюте страны местонахождения перестрахователя. Балансы и резервные фонды обычно формируются в той же валюте. В конце года перестраховщик получает данные о резервах убытков, счета прибыли и убытков, счета по выплатам тантьемы. Если стороны договорились о скользящей комиссии, то процент за прошедший год будет определяться в соответствии с коэффициентом убыточности и после этого данные будут доведены до перестраховщика. Незаработанная премия (резервы премии) и резервы неурегулированных убытков Договоры по облигаторному перестрахованию включают в себя положения, позволяющие перестраховщику определить резервы незаработанной премии и резервы заявленных, но неоплаченных убытков как для каждого отдельного договора, так и для общего итогового балансового отчета. Размеры незаработанной премии могут быть получены на основе данных бухгалтерских счетов, если они не указаны в специальной ведомости, посылаемой перестраховщику. Также формируется резерв на случай неожиданных колебаний в развитии убыточности и резервный фонд для крупных рисков, которые имеют большое значение при составлении баланса и годовых отчетов перестраховщика. Депозиты и проценты Если перестраховщик согласен на установление депозита или депо премии, определенного в процентах от премии, в пользу перестрахователя, то перестрахователь имеет право удерживать часть премии, которую он должен выплатить перестраховщику, вследствие чего перестраховщик не получает премию целиком. Подобные соглашения, требующие формирования депо премий из резерва премий, являются обычным явлением в практике пропорционального перестрахования, а для непропорционального перестрахования такого рода депозиты не характерны. При формировании депо премий перестраховщик теряет часть своего инвестиционного дохода, поскольку получает причитающуюся ему премию не полностью. Поэтому для перестраховщика предусматриваются процент с депозита премий, который, как правило, больше рыночной процентной ставки.