Содержание финансового менеджмента в коммерческих банках

Лекция по дисциплине «Финансовый менеджмент в коммерческих банках» Тема: Содержание финансового менеджмента в коммерческих банках Преподаватель: канд. экон. наук, доц. Муравьева Н.Н. Содержание финансового менеджмента в коммерческих банках (ч. 1). 1. Особенности и сферы применения финансового менеджмента в КБ. Принципы реализации финансового менеджмента в коммерческом банке: 1. Ориентированность на стратегические цели развития коммерческого банка. 2. Инкорпорированность в общую систему управления банков. 3. Системный характер и вариативность принимаемых управленческих решений. 4. Высокий динамизм управления. 1. Особенности и сферы применения финансового менеджмента в КБ. Цель и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке: Основная цель: максимизация благосостояния собственников компании (коммерческого банка) Достижение этой цели требует четкой иерархии задач: 1. Подкрепление достаточным объемом финансовых ресурсов намеченных планов и задач развития коммерческого банка. 2. Обеспечение эффективного использования сформированного объема финансовых ресурсов. 3. Обеспечение сбалансированности и синхронности движения денежных потоков банка. 4. Обеспечение устойчивости развития коммерческого банка. 5. Обеспечение максимизации прибыли при заданном уровне риска. 6. Обеспечение ускорения ликвидности осуществляемых инвестиций. 1. Особенности и сферы применения финансового менеджмента в КБ. Функции финансового менеджмента в коммерческом банке: 1. Функция разработки финансовой стратегии коммерческого банка. 2. Организационная функция. 3. Информационная функция. 4. Аналитическая функция. 5. Функция планирования. 6. Стимулирующая функция. 7. Контрольная функция. Основные направления финансового менеджмента в коммерческом банке Управление активами Управление капиталом (пассивами) Управление ликвидностью Управление прибылью и рентабельностью Управление банковскими рисками Объекты и субъекты финансового менеджмента в коммерческом банке Базовый (укрупненный) объект – денежные средства, находящиеся в деловом обороте банка с помощью финансовых операций Отдельные относительно обособленные, но тесно взаимосвязанные между собой объекты ФМ в КБ: - активы и пассивы коммерческого банка; - собственный капитал; - кредитный портфель; - кредитные и прочие риски; - ликвидность; - прибыль. Субъекты управления: высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, которые посредством различных форм управленческого воздействия осуществляют целенаправленное функционирование объекта. Информационное обеспечение финансового менеджмента в КБ законы, указы, постановления, письма и другие законодательные и нормативные акты Внешняя информация информация, исходящая от ЦБ РФ, Минфина России, Федеральной налоговой службы, банковских союзов и ассоциаций, институтов финансового рынка, международных финансовых институтов, зарубежных инвесторов и кредиторов научные и статистические публикации о положении дел в банковском сообществе, на фондовых и валютных рынках, в мировой банковской системе Внутренняя информация данные аналитического учета, балансовой и финансовой отчетности Обязательные нормативы ЦБ РФ Нормативы достаточности капитала банка - норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1) - норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2) - норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) - норматив достаточности собственных средств (капитала) банка с учетом взвешивания активов по уровню риска 100 % – норматив финансового рычага (Н1.4) Нормативы ликвидности банка - норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня - норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней - норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы Обязательные нормативы ЦБ РФ Нормативы максимального размера риска - норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков (максимум 25%); - норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка (максимум 800%) - норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении связанного с ним лица (группы связанных с ним лиц) (максимум 20%). - норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц (максимум 25%) - норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18) регулирует (ограничивает) кредитный риск кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием (максимум 100%) Требования для банков с базовой лицензией 1) собственные средства (капитал) – минимум 300 млн руб.; 2) 5 нормативов: - достаточности собственных средств (капитала) (H1.0) (минимум 8%) - достаточности основного капитала (H1.2) (минимум 6%) - норматив текущей ликвидности (Н3) (минимум 50%) - норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных за-емщиков (Н6) (максимум – 20%) - максимального размера риска на связанное с банком с базовой лицензией лицо (группу связанных с банком с базовой лицензией лиц) (Н25) (максимум 20%) 3) неприменение сложных международных стандартов; 4) снижение требований по отчетности, включая МСФО; 5) международные операции через счета банков с универсальной лицензией. Требования для банков с универсальной лицензией 1) Собственные средства (капитал) – минимум 1 млрд руб.; 2) все действующие нормативы: - норматив достаточности базового капитала банка (норматив Н1.1) (минимум 4,5%) - норматив достаточности основного капитала банка (норматив Н1.2) (минимум 6%) - норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (норматив Н1.0) (минимум 8%) - норматив достаточности собственных средств (капитала) банка с учетом взвешивания активов по уровню риска 100% (норматив финансового рычага (Н1.4) (минимум 3%) - норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) (минимум 15%) - норматив текущей ликвидности банка (Н3) (минимум 50%) - норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) (максимум 120%) 3) Все требования международных стандартов 4) Полная отчетность и МСФО; 5) осуществление международных операций Список системно значимых банков Требования к системно значимым банкам – ПАО Сбербанк; – Банк ВТБ (ПАО) – Банк ГПБ (АО) – АО «Альфа-Банк» – АО «Россельхозбанк» – ПАО «Московский Кредитный Банк» – ПАО Банк «ФК Открытие» – АО «Райффайзенбанк» – АО ЮниКредит Банк – ПАО Росбанк – ПАО «Промсвязьбанк» 1. Их общий объем активов должен составлять не менее 60% всего рынка. 2. Каждый банк должен располагать не менее 1% от объемов банковского сектора России. 3. Соответствие хотя бы одному из двух финансовых показателей бизнеса: 1) в кредитной организации более 10 млрд руб. вкладов физических лиц 2) ее активы превышают 50 млрд руб. Дополнительные требования к организации ФМ: 1) Нормативы и надбавки к капиталу для СЗКО ( 2) Продвинутые подходы к управлению рисками Финансовая отчетность банка 1. Баланс 2. Отчет о финансовых результатах 3. Отчет о движении денежных средств Цель составления Баланса: предоставление пользователям информации о финансовом состоянии банка. В нем отображаются активы, обязательства и собственный капитал банка. Баланс позволяет определить состав и структуру имущества банка, его ликвидность, наличие собственного и заемного капитала, изменение дебиторской задолженности и т.п. Цель составления Отчета о финансовых результатах: предоставление пользователям информации о доходах, расходах, прибыли и убытках деятельности банка за соответствующий период Цель составления Отчета о движении денежных средств: предоставление пользователям финансовой отчетности информации о потребности банка в средствах, а также о способности банка генерировать денежные средства. Отчет о движении денежных средств отражает источники получения банком наличных и безналичных средств и направление их использования в отчетном периоде, а также движение денежных средств в зависимости от вида деятельности (операционная, инвестиционная, финансовая).