Основы ведения банковского бизнеса

ЛЕКЦИИ ПО БАНКОВСКОМУ ДЕЛУ Тема 1 Основы ведения банковского бизнеса Вопросы: 1. Необходимость и роль финансового посредничества в экономике. Международные нормы, регулирующие деятельность финансовых посредников. Коммерческий банк как финансовый посредник. 2. Необходимость регулирования деятельности финансовых посредников. Система нормативного регулирования деятельности коммерческих банков в России. Особенности ведения банковского бизнеса на современном этапе. 3. Интересные факты в области банковской деятельности. Вопрос 1. В любой момент в рыночной экономике существуют субъекты рынка, которые не имеют достаточных денежных средств для оплаты запланированных расходов. Одновременно всегда существуют фирмы, лица и государственные организации, у которых денег в данный момент больше, чем текущие потребности в них. Первые выступают со спросом на заемный капитал, его потребителями или заемщиками, вторые – поставщиками денежных ресурсов или кредиторами. Одни и те же субъекты в разное время могут быть и кредиторами, и заемщиками. Перераспределением финансовых средств между кредиторами и заемщиками в экономической системе занимаются особые финансовые институты, именуемые финансовыми посредниками. Финансовые посредники — это организации, основная деятельность которых заключается в аккумулировании свободного денежного капитала населения и субъектов хозяйствования путем его приобретения в обмен на собственные обязательства и предоставлении этого капитала лицам, имеющим в них необходимость путем его продажи, способствующие снижению транзакционных издержек участников соглашения. Одна из важнейших функций финансовых институтов — это посредничество на финансовом рынке. Посредническая функция является логическим дополнением функции сбережения. Так как аккумуляция сберегаемых денежных средств подразумевает необходимость платы за них, финансовые институты вынуждены максимально эффективно использовать данные средства для получения дохода в размере, позволяющем не только выплатить вкладчикам причитающийся им процент, но получить доход. Таким образом, в процессе передачи аккумулированных средств вкладчиков заемщику у финансовых институтов возникают обязательства по их возврату, а также вознаграждению кредитора. При привлечении денежных средств финансовый посредник выдает обязательство по их возврату на определенных условиях. Затем привлеченные средства в определенной комбинации предоставляются заемщику или заемщикам под обязательство их возврата с вознаграждением. Возврат средств может происходить опосредованно через рынок капитала в зависимости от того, какие финансовые инструменты используются. На первый взгляд может показаться, что прямое взаимодействие заемщиков и кредиторов более выгодно с финансовой точки зрения. Однако в развитой экономике это не так. Рассмотрим выгоды и преимущества финансового посредничества с точки зрения кредиторов и заемщиков. Выделим следующие преимущества финансового посредничества: 1) возможность вовлечения широкого круга людей в инвестиционный процесс (зачастую многие вкладчики не обладают высокими знаниями в финансовой сфере и прибегают к услугам финансовых посредников); 2) инвестор (вкладчик), воспользовавшись услугами профессионалов, экономит собственное время и ресурсы, поскольку пропадает необходимость поиска конкретных инструментов для инвестирования средств; 3) деньги вкладчика (инвестора) начинают работать; 4) вкладчик (инвестор) имеет возможность получения дохода, тем самым побуждая финансового посредника максимально эффективно использовать полученные им средства; 5) при помощи финансовых посредников появляется возможность диверсификации, снижения или передачи риска другому лицу; 6) поскольку финансовые посредники аккумулируют денежные средства различных вкладчиков (от мелких до крупных), у них появляется возможность вложения сконцентрированных таким образом средств в крупные инвестиционные проекты, которые недоступны мелким инвесторам или вкладчикам. Таким образом, можно выделить следующие функции финансовых посредников: • сбережение финансовых ресурсов (saving); • финансовая трансформация (maturity transformation); • передача риска (risk transfer); • организация валютных операций (foreign exchange operations) ; • управление ликвидностью (liquidity); • организация операций по изменению организационноправовых форм компаний (going public and going private transactions). Рассмотрим подробнее сущность перечисленных функций. Сбережение финансовых ресурсов. Функция сбережения финансовых ресурсов является следствием необходимости накопления средств для их использования в будущем, как на целевое инвестирование, так и на потребление. Возможно исключение финансовых посредников из процесса накопления денежных средств, но это чаще всего экономически не выгодно и небезопасно. Функция финансовой трансформации проявляется в том, что краткосрочные финансовые активы и обязательства могут быть трансформированы в долгосрочные. Трансформация срочности активов происходит посредством секьюритизации. Секьюритизация выглядит следующим образом: кредитное учреждение объединяет в пул предоставленные им кредиты, обеспечением по которым является относительно однородное имущество, а затем выпускает ценные бумаги под общее обеспечение. Существует также и обратный вариант, когда привлекаются средства на короткий срок, а ссужаются на длительный. К примеру, компании необходимо осуществить инвестиции, при этом привлечь необходимый объем денежных средств на долгосрочный основе она не может. В этом случае компания может привлекать короткие займы для вложения в долгосрочный проект. В этом случае требуется периодическая пролонгация краткосрочных кредитов и уверенность в достаточности текущих доходов для выплаты процентов и основной суммы краткосрочно кредита. В данной ситуации компания подвергается большему риску повышения процентных ставок. Кроме того, важно, чтобы источники краткосрочного финансирования были возобновляемы. Передача риска. Поскольку практически все финансовые операции сопряжены с риском, естественным является желание его избежать или минимизировать. Это может быть достигнуто различными способами, например, путем получения гарантий и обеспечений, передачи финансовому посреднику части риска. Организация валютных операций. Ввиду процесса глобализации мировой экономики, очень многие компании в той или иной степени связаны с валютными операциями. Речь идет о привлечении иностранных займов, прямого участия иностранных партнеров в развитии бизнеса, организации совместных предприятий и т. п. Поэтому роль финансовых посредников при проведении валютных операций чрезвычайно велика, как в случае развитых, так и развивающихся рынков. Управление ликвидностью. Все компании нуждаются в наличных денежных средствах (в данном случае речь идет о денежных средствах в кассе и на расчетных счетах), но объем этих средств — вопрос спорный. Так как текущая активность (в частности, это касается притоков и оттоков денежных средств) не может быть строго предопределенной, всегда появляется вопрос создания страхового запаса денежных средств, которым бы использовался, когда, например, наступил срок погашения кредиторской задолженности, но денежные средства от дебитора, на которые рассчитывала организация, так и не поступили. Формирование резерва денежных средств — самый распространенный способ страховки — не всегда оказывается самым выгодным, поскольку средства, находящиеся без движения, не только не приносят доход, но, напротив, приводят к убыткам (будучи подверженными инфляции). Поэтому наиболее эффективным является инвестирование денежных средств в высоколиквидные финансовые продукты, которые предлагаются различными финансовыми институтами, например, в высоколиквидные акции, краткосрочные обязательства. Изменение организационно-правовых форм компаний. Наиболее распространенной операцией подобного типа является реорганизация компании в ПАО. Обычно бизнес развивается по такому сценарию, что по мере развития компании и роста масштаба ее деятельности учредители компании не всегда способны обеспечить достаточное финансировании организации, либо не хотят этого делать. В таких случаях логичным развитием компании и ее организационно-правовой формы является преобразование в ПАО. Соответственно, у компании появляется возможность привлекать дополнительное финансирование. Однако процедура преобразования в ОАО довольна сложная и трудоемкая, поэтому для ее реализации привлекаются специализированные финансовые институты. Таким образом, финансовые посредники необходимы в равной степени, как заемщикам, так и кредиторам. Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Термин «банк» происходит от итальянского слова «банко», что означает: лавка, скамья, контора, где определенные лица занимались посреднической деятельностью в платежах, связанных с обращением монет, золота, драгоценностей и просто долговых расписок. Кроме этого, они принимали и выдавали вклады и ссуды под проценты, векселя, залог. Банкиры выступали поручителями по сделкам. Еще в УШ веке до н.э. в Вавилоне зародились ростовщичество и меняльное дело. В ХУП веке в Англии, в банках, стали использовать золото как средство платежа. Квитанции о вкладе золота в банк позднее превратились в бумажные деньги. Современные коммерческие банки – банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население – своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков – получение максимальной прибыли. Коммерческие банки являются частью кредитной системы Кредитная система – это совокупность кредитных институтов и норм, регулирующих деятельность данных кредитных институтов и отношения между ними. Она делится на 2 подсистемы: • Банковскую систему (БС) • Парабанковскую систему (ПбС) Под БС понимается часть кредитной Системы, формируемая из банков и небанковских кредитных организ-ций, деятельноть которых регулируется ЦБ. Функции БС: 1.           Перераспределительная 2.           Регулирующая 3.           Информационно-аналитическая В  зависимости от соподчинения различных элементов БС веделяют 2 основных типа ее построения: • Одноуровневая БС • Двухуровневая БС Коммерческий банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять определенные банковские операции. Коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. Среди функций коммерческого банка особо выделяются четыре, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность: 1) функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств является одной из важнейших функций банка. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов и превращении их в капитал с целью привлечения прибыли. Выполняя эту функцию, банки выступают в качестве заемщиков; 2) функция посредничества в кредите. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения; 3) функция посредничества в осуществлении платежей и расчетов; 4) функция создания платежных средств. Помимо четырех основополагающих функций, часто выделяют дополнительную функцию коммерческого банка – функцию организации выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвестиционных операций и имеет большое значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием для поддержания относительно устойчивых темпов роста экономики. Расширение значимости этой функции привело к тому, что банки становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые реализуется основная часть розничных продаж ценных бумаг. Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. Дополнительный материал. Полный перечень банковских операций представлен в Законе «О банках и банковской деятельности». Для выполнения заданий курса студента следует ознакомиться с ними самостоятельно. Поскольку деятельность финансовых посредников так или иначе сопряжена с рисками, в международной практике разработан ряд документов, направленных на регулирование деятельности финансовых посредников. Одном из наиболее известных документов, предназначенных для регулирования деятельности финансовых посредников, являются Стандарты Базельского комитета банковского надзора и регулирования. Последний финансовый кризис выявил слабые места действовавшего на тот момент соглашения - «Международной конвергенции измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы», более известного, как Базель II. Несмотря на то, что ни один из принятых за последние 20 лет нормативов,  не оказал большего влияния на деятельность банков, чем Базель II, принятые изменения оказались явно недостаточными, для того чтобы предотвратить, или хотя бы смягчить, последствия глобальных финансовых потрясений. Кризис показал, что регуляторам необходимо обратить большее внимание на качество и структуру капитала, диверсификацию кредитного портфеля, стандарты управления ликвидностью и другие сферы деятельности банков, в том числе устранение «клубного подхода» в управлении рисками. В результате Базельский комитет по банковскому регулированию и надзору (далее – Комитет) разработал новую редакцию положений – Базель III,  направленные на устранения недостатков предыдущего соглашения, укрепление устойчивости мировой финансовой системы и предотвращение наступления новых глобальных финансовых кризисов. Новое соглашение, не отменяет предыдущее, а дополняет его,  и направленно на устранение следующих недостатков Базель II:   1. В части управления и оценки достаточности капитала банка (Pillar 1): • Неточность использованных определений и понятий; • Недостаточный уровень требований к капиталу банка; • Отсутствие штрафов за высокую концентрацию кредитного и торгового портфелей банка; • Отсутствие поправки на страновой риск; • Процикличность и риск-чувствительность предложенных моделей; • Допустимость субъективности относительно входящих данных;   2. В части внедрения  требований пруденциального контроля (Pillar II): • Недостаточное внимание к риску контрагента по сделкам с производными ценными бумагами;   3. В части управления рыночной дисциплиной банка (Pillar 3): • Не состоятельность требований к раскрытию информации.    Основные требования Базель III направлены на повышение устойчивости банковских систем стран, являющихся членами Комитета, по отношению к финансовым и экономическим кризисам, улучшение качества банковского риск-менеджмента, повышения прозрачности и стандартов раскрытия информации финансовыми институтами. Соглашение Базель III (далее – Консультационный документ) значительно ужесточает требования к  структуре и качеству капитальной базы банка: вводятся  новые требования к капиталу первого и второго уровня, происходит постепенный уход от гибридных  и квазидолговых инструментов, уточняется список  допустимых вычетов из капитальной базы, повышаются минимальные требования к собственному капиталу банка, и капиталу первого уровня. В документе основное внимание обращается на функцию инструментов капитала поглощать убытки, что объясняется событиями последнего финансового кризиса. В связи с чем, новый Консультативный документ  определяет капитал первого уровня как капитал, способный поглощать убытки в ходе текущей деятельности банка (going concern) и капитал второго уровня, способный покрывать убытки в ходе прекращения деятельности банка (gone concern). В капитале 1-го уровня выделяется базовый капитал первого уровня (common equity tier 1 capital) – наиболее надежная часть капитала и дополнительный капитал первого уровня (additional tier 1 capital). Дополнительный материал. Систематизированный перечень источников по регулированию деятельности финансовых посредников на международном уровне представлен по данной ссылке: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_205521/143396e9bc7633b39024e2cd66504aa48699c739/ Вопрос 2. В течение последних десятилетий развитие мирового финансового рынка проходило под влиянием процессов глобализации мировой экономики и интеграции финансовых систем стран мира. При этом концепции устойчивого и сбалансированного в долгосрочной перспективе развития финансовых рынков и институтов не сформировалось – периоды бурного роста сменялись не менее значительными падениями котировок и объемов операций на рынке. В соответствии с изменением ситуации на рынке изменялись и настроения финансистов-практиков и тональность аналитических комментариев. В периоды действия тенденции роста некоторые исследователи начали говорить о переходе развитых стран к качественно новой финансовой модели, однако последовавший за этим системный финансовый кризис доказал, что фундаментальные принципы остались неизменными и все финансовые инструменты потенциально могут оказывать разнонаправленное воздействие на рынок в зависимости от регулятивной среды, в которой они используются. Разразившийся глобальный финансовый кризис показал, что во многом применяемые стратегии и инструменты оказались гораздо более рискованными, чем это представлялось операторам, а адекватные механизмы контроля не были созданы ни государственными органами, которые призваны поддерживать стабильность финансовых рынков и банковских систем, ни самим рынком. Объективные мировые тенденции к дальнейшей интеграции страхового и банковского капитала, а также европейский опыт, заставляют государства формировать законодательно-нормативную базу по этим вопросам, а также разрабатывать экономическую политику, которые бы способствовали сращиванию, взаимопроникновению банковского и страхового сегментов финансового рынка. Существующее разнообразие организационных форм регулирования финансовых посредников на современном этапе может быть представлено в виде четырех институциональных моделей. 1. Модель институционального надзора, которая повторяет традиционную трехэлементную структуру финансовой системы. Эта модель, основанная на специализации и разграничении объектов регулирования устарела ввиду очевидной тенденции к универсализации функций финансовых посредников, ведущей к созданию крупных финансовых конгломератов. Риск, способный возникать в «параллельных» системах, ведет скорее к нестабильности, чем к стабилизации. 2. Модель «целевого надзора» основана на идее регулирования всех финансовых посредников несколькими органами, каждый из которых отвечает за определенную цель регулирования независимо от организационно-правовой формы и видов деятельности регулируемых финансовых учреждений. Такой подход эффективен в условиях высокоинтегрированного рынка, не требующего увеличения численности контролирующих органов. К его недостаткам относится возможность, как дублирования, так и отсутствия некоторых аспектов контроля. 3. Функциональная модель регулирования финансовых посредников, когда каждый вид финансовых услуг регулируется определенным органом, который применяет одни и те же правила и нормы к финансовым учреждениям, выполняющим соответствующие виды деятельности, независимо от их организационно-правового статуса. Такой подход ведет к экономии за счет специализации в системе органов регулирования и является привлекательным решением для универсальных финансовых посредников. В то же время здесь существует риск чрезмерного разделения функций между органами регулирования. 4. Модель единого органа регулирования (мегарегулятор). Идея единого надзорного органа подвергается сомнению многими специалистами, в том числе по причине чрезмерной централизации и концентрации власти, особенно в случае создания такого органа на наднациональном уровне. Финансовая интеграция и появление таких крупных и многофункциональных финансовых посредников, как финансовые конгломераты, дает положительный эффект для развития страхового рынка. Они являются движущей силой финансовых инноваций, в основе появления которых изначально лежит идея увеличения доходности и устранения системных рисков. Однако новые страховые продукты становятся не только высокодоходными инструментами, но и столь же высокорисковыми. Следовательно, финансовые инновации вызывают необходимость регуляторов предпринять значительные усилия по нормированию внутреннего контроля, риск-менеджмента, по введению более жестких норм достаточности собственного капитала, раскрытию информации как традиционных, так и новых страховых посредников. Исследователями обсуждается альтернативный вариант модели регулирования, при котором основным объектом, подлежащим контролю и надзору в консолидированной форме, является центральный управляющий узел финансового конгломерата. При этом он будет, так или иначе, находиться в юрисдикции того или иного национального ведомства. По нашему мнению, данное решение приведёт к возникновению следующих конфликтов и увеличению рисков деятельности конгломерата: − Конфликт законодательства. Несовпадение норм регулирования в различных регионах неизбежно приведёт к селекции места базирования Штаб-квартиры со стороны финансовых конгломератов. − Конфликт целей. Различные организации, несомненно, будут реализовывать, прежде всего, те цели, которые являются приоритетными для их региона. Таким образом, определение архитектуры возможной международной системы надзора и контроля, таким образом, ни в коей мере не является тривиальной задачей. Поиск решения будет сложным, особенно в условиях продолжающегося финансового и шире, экономического кризиса. Создание соответствующих институтов, несомненно, займёт значительное время, как и вывод их на расчётные мощности. Содержание банковской деятельности сводится к формированию денежных отношений, при которых временно свободные денежные средства юридических, физических лиц, так же государства аккумулируются банками и другими кредитными учреждениями для последующего предоставления кредитов юридическим и физическим лицам на условиях возвратности и платности. Деятельность коммерческих банков специфична: - коммерческие банки осуществляют свою деятельность на основе привлеченных ресурсов, включая средства населения. До 90 % пассивов КБ (источников ресурсов) формируется за счет привлечения средств клиентов. И только порядка 10 - 15 % пассивов коммерческого банка составляет собственный капитал (УК + нераспределенная прибыль + различные фонды целевого назначения); - наличие у коммерческого банка значительного объема привлеченных ресурсов вызывает необходимость особого регулирования и контроля за деятельностью коммерческого банка со стороны государства, т. к. стабильное состояние банковской системы обеспечивает в целом стабильное развитие экономики. Поэтому со стороны ЦБ РФ (Банка России) осуществляется систематический контроль и надзор за деятельностью коммерческих банков. В целях недопущения кризиса в банковской системе банковская деятельность во всех развитых странах строго регламентируется законодательством. Взаимоотношения субъектов при совершении кредитных, депозитных, расчетных операций регламентируется нормами права. Задачи государства состоят, с одной стороны, в предоставлении банком большей самостоятельности, с др. стороны, не дать банкам ущемить интересы государства и отдельных юр. и физических лиц. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется: 1. Конституция РФ; 2. ГК РФ; 3. ФЗ «О банках и банковской деятельности»; 4. ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)». Конституция РФ имеет высшую силу, прямое действие и применение на всей территории РФ. Законы и др. правовые акты, принимаемые в РФ не должны противоречить Конституции РФ. Конституция содержит ряд важных для банковского права норм: 1. Она устанавливает, что правовое регулирование банковской деятельности должно осуществляться только федеральными законами. Правовое регулирование банковской деятельности на уровне субъектов федерации НЕ допускается, т. к. согласно ст. 71 Конституции РФ установление правовых основ единого финансового рынка, валютная, таможенное, кредитное регулирование, денежное, эмиссия находится в исключительном ведении РФ. 2. Конституция РФ содержит нормы регулирующие денежно-кредитную систему РФ в целом, а именно: – устанавливают денежную единицу РФ (рубль); введение и эмиссия др. денег в РФ не допускается. Денежная эмиссия осуществляется исключительно ЦБ РФ. При этом Конституция закрепляет принцип независимости Банка России от др. государственных органов власти при осуществлении своей основной функции - защите и обеспечении устойчивости национальной валюты. 3. устанавливает порядок назначения на должность и освобождения от должности председателя Банка России. Банковское дело как вид предпринимательства регулируется нормами гражданского права. В частности ГК РФ определяет организационно-правовые формы юр. лиц, что касается и кредитных организаций, устанавливает понятие и содержание договора банковского вклада, банковского счета, кредитного договора, ответственность сторон, обеспечение возврата кредита, вводит понятие банковская тайна и т. д. Банковская система России до 1861 года была представлена в основном дворянскими банками и банкирскими организациями, которые, соответственно, обслуживали дворянство, помещиков и промышленность. После отмены крепостного права в России был создан Государственный банк, а также кредитные организации. К 1917 г. кредитная система России включала: v Государственный банк; v коммерческие банки; v общества взаимного кредита; v городские общественные банки; v учреждения ипотечного кредита; v кредитную кооперацию; v сберегательные кассы; v ломбарды. В 1917 году в результате национализации существующей банковской системы сложилась новая, которая была основана на следующих принципах: v государственная монополия на банковское дело; v слияние всех кредитных организаций в единый общегосударственный банк; v сосредоточение всего денежного потенциала страны в банках. Банковская система практически была включена в плановую систему экономики страны. И только после распада СССР, после перехода к рыночной экономике, в начале 1990-х годов, была создана двухуровневая банковская система России. В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» (п.1 ст.2) говорится: «Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков». В современном обществе банки занимаются различными видами операций, различной деятельностью. На осуществление всех операций банки должны иметь лицензию, выдаваемую банком России (Центральным банком). Российские банки: v организуют денежный оборот в стране и за рубежом; v занимаются кредитными отношениями; v осуществляют прямое государственное, инвестиционное и адресное финансирование экономики страны; v осуществляют страховые операции; v занимаются куплей, продажей и эмиссией ценных бумаг; v проводят посреднические сделки; v занимаются доверительным управлением имуществом, ценными бумагами и другими активами; v организуют клиентское консультирование; v проводят операции на внешнеэкономической арене; v участвуют в управлении экономикой страны через государственные бюджеты. Кроме этого, в перечень банковской деятельности можно включить еще большой ряд мероприятий, которые осуществляют банки в процессе своей повседневной деятельности. Одной из тенденций современного этапа развития являются процессы интеграции банковского капитала. Формирование и развитие крупных корпоративных структур на основе интеграции коммерческих банков и промышленных компаний – устоявшаяся тенденция в развитии современной экономики. Вхождение банков в холдинги, концерны, финансово-промышленные группы – один из оптимальных путей формирования эффективной финансовой инфраструктуры в экономике. Представляется возможным выделить следующие исторически сложившиеся предпосылки возникновения холдинговых структур в мировой экономической практике: - объективные тенденции в развитии производства и капитала, в частности, концентрация и централизация капитала; - усиление конкурентной борьбы на базе стремления к максимизации прибыли как промышленных, так и финансовых организаций; - возрастание на определенном этапе концентрации и централизации капитала участия и роли банков в развитии промышленности (от эпизодического, нерегулярного кредитования банки переходят к систематическому инвестированию целых отраслей и секторов и (в прямой или скрытой форме) к долгосрочным вложениям в их основной капитал, что неизбежно вело к сближению экономических интересов представителей банковского и промышленного секторов); - усложнение и совершенствование характера финансовых операций, осуществляемых банками при взаимодействии с реальным сектором (эмиссионно-учредительские операции, операции по трастовому управлению собственностью, целевое инвестирование и др.), повышение потребности в снижении риска при проведении таких операций. - возникновение новых предпосылок банковско-промышленной интеграции в связи с переходом к качественно иному уровню глобализации и интернационализации экономики. Интернационализируется производство, рынки рабочей силы и капитала, формируется мировое экономическое пространство. Идет активный процесс интернационализации рынка ценных бумаг, начавшийся еще в послевоенный период. Либерализация условий свободного перемещения капитала в 70-х годах в развитых странах привела к тому, что фондовый рынок стал в полном смысле общемировым. В результате реализации этих процессов интеграция банковского и промышленного капитала выходит уже на уровень, по существу, глобального бизнеса. Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций. Союзам и ассоциациям кредитных организаций запрещается осуществление банковских операций. Союзы и ассоциации кредитных организаций создаются и регистрируются в порядке, установленном законодательством Российской Федерации для некоммерческих организаций. Союзы и ассоциации кредитных организаций уведомляют Банк России о своем создании в месячный срок после регистрации. Группы кредитных организаций образуются для решения совместных задач (совместного осуществления банковских операций) путем заключения соответствующего договора между двумя или несколькими кредитными организациями. Холдинги образуются путем получения кредитной организацией (основной кредитной организацией) в силу преобладающего участия в уставном капитале одной или нескольких кредитных организаций либо в соответствии с заключенным с одной или несколькими кредитными организациями договоров возможности определять решения, принимаемые указанными кредитными организациями. В российской практике существует множество понятий для определения холдинговых структур – «корпорация», «консорциум», «финансово-промышленная группа», «картель», «синдикат», а также «холдинг» и «холдинговая компания». В экономической практике понятие «холдинг», «холдинговая компания» остается наиболее распространенным обозначением для подобных объединений. Между тем, все эти понятия сложились лишь в экономической теории и практике, но не закреплены в юридическом поле. Отметим, что единого законодательного акта о холдингах или иных объединениях юридических лиц в России нет. При этом, объединение юридических лиц в общем случае (то есть безотносительно к составу объединения и наличию в нем финансовых или промышленных звеньев) понимается законодательством как основное и дочерние общества, определения которых закреплены в ст. 105 ГК РФ, ст. 6 ФЗ «Об акционерных обществах», ст. 6 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». В совокупности основное и дочерние общества образуют холдинговую структуру. Необходимо особо выделить такую форму банковско-промышленной интеграции, как банковский холдинг. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» определяет банковский холдинг как «не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций)». В настоящее время надзорные органы не располагают точными данными о количестве банковских холдингов. Причина этой ситуации в том, что формулировка понятия банковского холдинга (так же как и банковской группы) не вполне корректна. Само руководство Банка России признает, что при осуществлении мониторинга бывает достаточно трудно определить, можно ли относить ту или иную структуру к банковским холдингам или группам. Современная российская банковская система строиться на следующих принципах: 1.           Принцип двухуровневой структуры 2.           Принцип осуществления банковского регулирования и надзора ЦБ 3.           Принцип универсальности российских банков 4.           Принцип коммерческой направленности банков 2-го уровня Рассмотрим указанные принципы более подробно. Первый из них реализуется путем законодательного разделения функций центрального банка и всех остальных банков. Банк России как верхний уровень банковской системы выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой расчетов в стране. Коммерческие банки и другие кредитные организации образуют второй, нижний, уровень банковской системы. Они проводят операции, связанные с посредничеством в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в разработке и реализации денежно-кредитной политики. Третий принцип означает, что все действующие на территории РФ банки обладают универсальными функциональными возможностями, т.е. имеют право осуществлять все обусловленные законодательством и банковскими лицензиями операции: как краткосрочные коммерческие, так и долгосрочные инвестиционные. Заключительный принцип выражается в том, что согласно законодательству основной целью деятельности банков и кредитных организаций в Российской Федерации является получение прибыли. Во многих странах наряду с коммерческими существуют и некоммерческие кредитные организации, например кооператвиные банки, которые не преследуют цели получения прибыли, а создаются для удовлетворения потребностей своих участников в финансовых услугах. Вопрос 3. Крупные банки не перестают удивлять, причем не только процентными ставками по предлагаемым кредитам. Одни заслуживают внимания и уважения благодаря своей 500-летней истории работы на рынках и самым масштабным IPO, другие поражают своим стремлением к разного рода авантюрам. Самая старая кредитная организация Banco di San Giorgio стал первым банком в современной истории. Он был основан в 1407 году в Генуе, а среди самых знаменитых клиентов банка того времени был Христофор Колумб. Banco di San Giorgio проработал четыре столетия и прекратил существование в 1805 году. Более удачливым стал Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A. (MPS), который по праву носит звание старейшего банка в мире. Он был основан в 1472 году властями города-государства Сиена (Италия) и существует до сих пор. Банк предоставлял займы по низким процентным ставкам наименее обеспеченным гражданам. В начале ХХ века он считался вторым по величине банком в Италии. В настоящее время группа MPS ориентирована на оказание банковских услуг физическим лицам, а также малому и среднему бизнесу. Численность отделений – около 2000, количество клиентов – 4,5 млн физических и юридических лиц. Самый «предприимчивый» банк Goldman Sachs можно назвать одним из самых «предприимчивых» банков в истории. Он работал в период американской депрессии, используя трастовые фонды, и играл на собственных акциях. Так, первым проектом стал Goldman Sachs Trading Corp., миллион акций которого был выпущен по 100 долларов за штуку. Затем было скуплено 90 процентов из них на собственные средства, а потом продано инвесторам по 104 доллара. Далее банк принял активное участие в создании «мыльного пузыря» «доткомов»: из 24 компаний, выведенных на торги в 1997-м, треть была убыточной. В 1999-м банк участвовал в размещении уже 47 интернет-компаний. В период 1999–2002 годов банк выплатил 28,5 млрд долларов зарплат и премий – в среднем 350 тыс. долларов в год на одного сотрудника. Не обошлось и без участия банка в ипотечном кризисе. Банк сначала получал солидную прибыль, а затем и государственную помощь. Самый «дорогой» банк Китайский банк Agricultural Bank of China (AgBank) летом 2010 года привлек рекордный объем средств в ходе публичного размещения на бирже. По итогам заявок банку удалось привлечь 22,1 млрд долларов за 14 процентов акций. В дальнейшем планируется разместить еще 15 процентов акций. Какой будет сумма, остается только гадать. Третий по величине среди четырех государственных банков, AgBank работает, прежде всего, с жителями сельских районов страны. Большинство из них – крестьяне и фермеры. Количество подразделений – более 24 тысяч, число клиентов – более 320 млн человек. AgBank сумел превзойти показатель другого китайского банка – Industrial and Commercial Bank of China (ICBC), сумевшего в докризисное время (2006 год) разместиться на 21,9 млрд долларов.С помощью «народных» IPO, которые проводили в 2007 году Сбербанк и ВТБ, им удалось привлечь 8,8 млрд. и 8 млрд. долларов соответственно. Знаете ли Вы, что в 1916 году для постройки одного американского банка все кирпичи были отправлены почтой? В США есть банк, находящийся в историческом здании, для постройки которого все кирпичи были отправлены почтовыми посылками. Этот банк известен как «банк, отправленный по почте» (Parcel Post Bank или The Bank that was sent by Mail). В штате Юта, столицей которого является Солт-Лейк-Сити, есть город Вернал (Vernal), расположенный в 280 км от столицы. В 1916 году предприниматель Уильям Колсарп (William H. Coltharp) решил построить в Вернале здание для нового банка Bank of Vernal. Уильям хотел, чтобы банк был красивым, из дорогого кирпича, который производили в Солт-Лейк-Сити, и, воспользовавшись самыми низкими на то время транспортными тарифами – услугой почтовых посылок, отправил 40 тонн кирпичей посылками по пятьдесят фунтов (22,6 кг) через почтовое отделение в Солт-Лейк-Сити. В настоящее время в здании по адресу 3 West Main Vernal, UT 84078 также расположен банк (филиал Zions Bank). Банковская тайна. Женевские финансовые институты пережили финансовый кризис, теперь их приоритетом является банковская тайна или как говорят сами банкиры , они должны защищать бренд своего дела – конфиденциальность своих клиентов и их  финансовой информации. Лет  десять назад другие государства стали подталкивать Швейцарию, чтобы ужесточить правила по борьбе с отмыванием денег. В этом году правительства разных стран мира опять взяли  «на мушку», так называемые оффшорные убежища[1], то есть начали компанию, которая должна раскрыть богатых , уклоняющихся  от уплаты налогов. Почему именно швейцарские банки оказались сейчас в центре внимания?  Это связано с несколькими причинами. 1.     Правительство Германии обвиняет Швейцарию  и Лихтенштейн в стимулировании преступного поведения.  Следует отметить, что враждебность по отношению к  банковской тайне существует между Германией и Швейцарией в течение многих десятилетий; 2.     В Швейцарии хранится около 27 процентов мирового иностранного капитала. "Есть страны, которые не только приняли, но  прямо поощряют перевод  немецких денежных средств с явным умыслом  совершения налогового мошенничества",- сказал министр финансов Германии  П. Штайнбрюк(Peer Steinbrück) на майской сессии парламента. Это высказывание является лишь частью большой компании, которую Германия развернула по отношению к соседям с благоприятной системой налогообложения для работников и фирм; 3.     В последние годы происходит не только отток сбережений из Германии, но и интенсифицировался процесс эмиграции немцев в соседние страны. Швейцарские банкиры объясняют это тем, что немцы выезжают заграницу, чтобы избежать драконовского налогового режима, который функционирует в  их собственной стране. "Германия по отношению к своим гражданам и предпринимателям в течение многих лет ведет себя плохо, так как  постоянно меняет  налоговые шкалы",- отмечает в своем цюрихском  офисе Раймонд Бэр, председатель Julius Baer Holding. "Я знаю много немецких предпринимателей, которые перенесли свои компании  в Швейцарию, потому что они не в состоянии надежно  планировать свой бизнес в условиях,  когда в Налоговый кодекс  Германии постоянно вносятся изменения",- объясняет он 4.     В этом году швейцарский  банк UBS признал, что послал своих частных банкиров в США для работы с богатыми американцами. В феврале, однако, стало ясно, что банк помогал некоторым клиентам скрыть от налоговых органов США свои фамилии на счетах. Иск о помощи в  налоговом мошенничестве  в отношении банка был отозван, когда UBS согласился выплатить штраф в размере 780 миллионов долларов США и раскрыть  имена около 300 клиентов. Однако, на следующий день правительство США  предъявило иск банку. Оно хотело заставить UBS выявить еще 52 тысяч американцев, которые избегали уплаты налогов в стране и вложили  свои деньги на счета в швейцарских банках. Интересно, что Швейцария издавна была  центром сопротивление в области налогообложения. Легенда о В.Телле  рассказывает, что ненависть и восстание против габсбурговских сборщиков налогов стал основой для создания Швейцарской Конфедерации в 1291-м. Когда протестантский проповедник Джон Кальвин прибыл в 1537 году в Женеву он разрешил  начисление процентов на ссуды, если они идут  на благо общества и помогут превратить город в банковский центр. Это привело к тому, что  толпы французских протестантов двинулись массой в Женеву, спасаясь от религиозных преследований. Войны и революции в Европе в конце восемнадцатого века, превратили нейтральную Швейцарию в убежище  богатых эмигрантов. Mirabaudové, Pictetové или Odierové - если посмотреть на сегодняшние основные банковские  династии в Женеве, то  все они начали свой бизнес в конце восемнадцатого или в начале девятнадцатого века. Первый закон о банковской тайне  было принято в  Швейцарии в 1934 году. Год спустя  гитлеровское правительство приняло закон, требующий, чтобы каждый немец должен был признаться о наличии денег в другом государство. Если такое признание не делалось, это считалось  уголовным преступлением. Было заявлено, что немецкие и французские власти даже подкупали швейцарских банковских служащих, чтобы получить информацию о владельцах этих счетов. Банковская тайна, впрочем, когда-нибудь упадет. Уже несколько раз Швейцария делала исключения из закона: ·       в 1996 г., чтобы помочь работе комиссии Volckerа. Группа во главе с бывшим председателем  Федеральной резервной системы США  Полем Волкером должна была  расследовать неактивные  швейцарские счета, которые  были открыты евреями, спасавшихся от нацистов. Два года спустя, швейцарские банки - в том числе Credit Suisse и UBS - решили выплатить 1,25 миллиарда долларов США для тех, кто пережил Холокост. В 2001 году швейцарская банковская ассоциация опубликовала список из 21 тысяч владельцев банковских счетов – с возможной линией с жертвами Холокоста; ·       в 1998 г., когда правительство ужесточило правила по борьбе с отмыванием грязных денег. В результате было введено правило "Познай своего клиента". Целью было  предотвращение попадания на  швейцарские счета, к примеру,  денег коррумпированных диктаторов. В это время стало известно, что бывший президент Нигерии Сани Абача направил в девяностых на свои  счета в швейцарских банках около 640 миллионов долларов США. Почти одна треть из которых была переправлена через банки в США и Великобритании. Большая часть денег была возвращена в Нигерии; Швейцарские банкиры также едины в  том, что в их обязанности не входит связывание  идентификации клиента  и  источника  его денег с уплатой налогов. "Мы верим в личную ответственность каждого",- говорит Е.Syz, основатель Banque Syz & Co.. "Банкиры не налоговые инспектора",- добавил он. Швейцарские банкиры утверждают, что основной причиной этой  кампании против банковской тайны  является алчность 1. правительственных чиновников, которые не могут дождаться, чтобы заполнить образовавшиеся дыры казначейств ; 2. завистливых банкиров из других стран, которые хотят «закусить» их активами Основная часть богатства, которая  в последние пять лет притекала в женевские и цюрихские  банки  были из стран с относительно низкими налогами, таких как Россия и Объединенные Арабские Эмираты. И они  не ехали  в Швейцарию, чтобы избежать уплаты налогов на родине. Их привлекает  стабильность швейцарской валюты и стабильная политическая ситуация. "Многие клиенты, как правило, ориентируются на  Швейцарию в качестве безопасной гавани, а не для целей налоговых трюков,"- сказал  Р.Odier из частного банка Lombard Odier. Lombard Odier открыл в течение последних двух лет офисы в Праге и в Сингапуре. Мирабо & Cie  в конце 2007 года открыло свое представительство в Дубае и имеет там десять менеджеров. Pictet & Cie расширяет свой филиал в Германии. Но Европейский союз и США  все более склоняются к тому, что нет никакой разницы между уклонением от уплаты налогов и налоговым мошенничеством. И это была основная тема их долговременного разбирательства   со швейцарскими банкирами и правительством. Швейцарцы в 2004 году  согласились оказывать помощь   в случаях, когда существуют явные доказательства налогового мошенничества, такие, как фальсификация  документов. Год спустя, эта альпийская страна приняла так называемую директиву   ЕС о налогообложении сбережений, которая устанавливает двадцатипроцентный  налог на процентный доход, который начисляется  гражданам ЕС, имеющим банковские счета за пределами родины[2]. Частные банкиры намерены отстаивать законы Швейцарии, которые декларируют  банковскую тайну. Банкир, который разглашает  конфиденциальную финансовую информацию клиента, будь то иностранному  налоговому органу или швейцарскому правительству -  совершает преступление. За раскрытие  банковской тайны предусмотрен тюремный срок три года. Хотя,  если данные просачиваются  из-за небрежности, то наказание может  быть сменено на штраф до 250 тысяч франков. Несмотря на возражения банкиров, правительство Швейцарии  согласилось, что будет руководствоваться принципами ОЭСР в области  обмена информацией по налоговым вопросам. Это означает, что при предоставлении иностранным правительствам свидетельств о финансовом мошенничестве, банк сделает доступными имена и финансовые документы конкретных клиентов. Однако сначала  надо отменить несколько договоров  по вопросам налогообложения, по крайней мере, с двенадцати государствами. Так в июне Швейцария изменила двусторонние налоговые соглашения с Францией. Швейцария и раньше периодически  сотрудничала с иностранными государствами, но только в случаях налогового мошенничества. Сейчас в эту категорию также будет включено уклонение от уплаты налогов, которое в Швейцарии не считается уголовным преступлением. Факт остается фактом:  изменения в налоговое законодательство можно внести только через референдум в Швейцарии. За  проведение референдума  будет достаточно собрать всего лишь 50 тысяч подписей. Хотя более чем три четверти швейцарцев считают, что страна  и впредь будет придерживаться своих законов, гарантирующих банковскую тайну. Это следует из результатов обследования более,  чем тысячи местных жителей, проведенного швейцарской банковской ассоциацией(SBA)  в марте этого года. Если «атаки» приведут к отмене банковской тайны,  то богатые  иностранцы начнут пользоваться банковскими  системами других стран,   это станет жестоким ударом  по Швейцарии. "В прошлое уходит  эпоха банковской тайны",- договорились мировые лидеры  на саммите G-20 в Лондоне в апреле этого года. «Но не  так быстро», - отвечают на это женевские банкиры.  Банкиры настаивают, чтобы G20 проводил свои заседания  в Швейцарии,  так как в других оффшорных центрах, таких, как лондонский  Guernsey или  Гонконг, банкиры бездействуют. "Все прения это одно большое лицемерие",-  сказал Пьер Мирабо, президент банковской ассоциации Швейцарии,  и добавил: "Это просто борьба за долю рынка, за скрытые налоговые резервы, и что с точностью можно сказать, это  то, что победит  сильный". Лекция по теме 2 Основы регистрации кредитных организаций Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" с учетом установленного настоящим Федеральным законом специального порядка государственной регистрации кредитных организаций. Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации. Взаимодействие Банка России с уполномоченным регистрирующим органом по вопросам государственной регистрации кредитных организаций осуществляется в порядке, согласованном Банком России с уполномоченным регистрирующим органом. Банк России в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. За государственную регистрацию кредитных организаций взимается государственная пошлина в порядке и в размерах, которые установлены законодательством Российской Федерации. Кредитная организация обязана информировать Банк России об изменении сведений, указанных в пункте 1 статьи 5 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", за исключением сведений о полученных лицензиях, в течение трех дней с момента таких изменений. Банк России не позднее одного рабочего дня со дня поступления соответствующей информации от кредитной организации сообщает об этом в уполномоченный регистрирующий орган, который вносит в единый государственный реестр юридических лиц запись об изменении сведений о кредитной организации. Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России. Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии, выданной Банком России. Формы лицензий на осуществление банковских операций для кредитных организаций устанавливаются Банком России. Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций. Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России") не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр. В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия. Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии, если получение такой лицензии является обязательным, влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России. Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции, если получение такой лицензии является обязательным. Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность. Государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ" вправе осуществлять банковские операции, право на осуществление которых предоставлено ей на основании Федерального закона "О государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ". Банк с универсальной лицензией, получивший статус банка с базовой лицензией, вправе получить статус банка с универсальной лицензией не ранее чем через два года с даты государственной регистрации изменений, внесенных в устав этого банка и связанных с получением им статуса банка с базовой лицензией. При присоединении банка с универсальной лицензией к банку с базовой лицензией требование о соблюдении указанного срока не применяется. При преобразовании банка с базовой лицензией указанный срок не прерывается. Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций в Банк России в установленном им порядке представляются следующие документы: 1) заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций; в заявлении также указываются сведения об адресе (месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа кредитной организации, по которому осуществляется связь с кредитной организацией; 2) учредительный договор (подлинник или нотариально удостоверенная копия), если его подписание предусмотрено федеральным законом; 3) устав (подлинник или нотариально удостоверенная копия); 4) бизнес-план, утвержденный собранием учредителей (участников) кредитной организации, протокол собрания учредителей (участников), содержащий решения об утверждении устава кредитной организации, а также кандидатур для назначения на должности руководителя кредитной организации и главного бухгалтера кредитной организации. Порядок составления бизнес-плана кредитной организации и критерии его оценки устанавливаются нормативными актами Банка России; 5) документы об уплате государственной пошлины за государственную регистрацию кредитной организации и за предоставление лицензии на осуществление банковских операций при создании кредитной организации; 6) документы (согласно перечню, установленному нормативным актом Банка России) для оценки финансового положения физических или юридических лиц - учредителей (участников) кредитной организации, физических или юридических лиц, осуществляющих контроль в отношении учредителей (участников) кредитной организации, приобретающих более 10 процентов акций (долей) кредитной организации, физических или юридических лиц, осуществляющих контроль в отношении учредителей (участников) кредитной организации, приобретающих 10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации, входящих в состав группы лиц, приобретающей более 10 процентов акций (долей) кредитной организации, в том числе аудиторские заключения о бухгалтерской (финансовой) отчетности учредителей (участников) - юридических лиц; 7) документы (согласно перечню, установленному нормативным актом Банка России), подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями (участниками) - физическими лицами в уставный капитал кредитной организации; 8) анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, руководителя, главного бухгалтера филиала кредитной организации (за исключением небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций). Указанные анкеты заполняются этими кандидатами собственноручно или с применением технических средств, подписываются ими собственноручно и должны содержать сведения, установленные нормативными актами Банка России, а также сведения: о наличии у кандидата на должность руководителя кредитной организации и руководителя филиала кредитной организации высшего образования (бакалавриат, специалитет, магистратура, подготовка кадров высшей квалификации) (далее - высшее образование) с представлением копии документа об образовании и о квалификации, а также о наличии опыта руководства кредитными организациями, отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, опыта руководства лицами, признаваемыми в соответствии со статьей 76.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" некредитными финансовыми организациями (за исключением ломбардов), или опыта работы на руководящих должностях в органах государственной власти Российской Федерации, органах государственной власти субъектов Российской Федерации, Банке России, а также на руководящих должностях в государственных корпорациях (если в их должностные обязанности входило руководство подразделениями, связанными с осуществлением банковских операций) не менее двух лет; о наличии у кандидата на должность главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера кредитной организации и главного бухгалтера филиала кредитной организации высшего образования (с представлением копии документа об образовании и о квалификации) и опыта работы, связанной с ведением бухгалтерского учета, составлением бухгалтерской (финансовой) отчетности либо с аудиторской деятельностью в финансовой организации, не менее одного года; о наличии (об отсутствии) судимости (с представлением оригинала справки о наличии (об отсутствии) судимости, выданной Министерством внутренних дел Российской Федерации); 9) анкеты кандидатов на должности единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций. Указанные анкеты заполняются этими кандидатами собственноручно или с применением технических средств, подписываются ими собственноручно и должны содержать сведения, установленные нормативными актами Банка России, а также сведения: о наличии у этих лиц высшего образования (с представлением копии документа об образовании и о квалификации); о наличии (об отсутствии) судимости (с представлением оригинала справки о наличии (об отсутствии) судимости, выданной Министерством внутренних дел Российской Федерации); 10) документы (согласно перечню, установленному нормативными актами Банка России), необходимые для оценки деловой репутации: физических или юридических лиц - учредителей (участников), приобретающих более 10 процентов акций (долей) кредитной организации, и физических или юридических лиц, осуществляющих контроль в отношении указанных юридических лиц; физических или юридических лиц - учредителей (участников), приобретающих 10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации и входящих в состав группы лиц, приобретающей более 10 процентов акций (долей) кредитной организации, и физических или юридических лиц, осуществляющих контроль в отношении указанных юридических лиц; лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных юридических лиц; Помимо документов, указанных в части первой настоящей статьи, Центральный банк Российской Федерации самостоятельно запрашивает в федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств, сведения о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями кредитной организации, а в налоговом органе запрашивает сведения о выполнении учредителями - юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года. Кредитная организация вправе представить документы, содержащие указанные сведения, по собственной инициативе. Принятие решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления всех предусмотренных настоящим Федеральным законом документов, а принятие такого решения в отношении небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - в срок, не превышающий трех месяцев. Банк России после принятия решения о государственной регистрации кредитной организации направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению единого государственного реестра юридических лиц. На основании указанного решения, принятого Банком России, и представленных им необходимых сведений и документов уполномоченный регистрирующий орган в срок не более чем пять рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов вносит в единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России. Банк России не позднее трех рабочих дней со дня получения от уполномоченного регистрирующего органа информации о внесенной в единый государственный реестр юридических лиц записи о кредитной организации уведомляет об этом ее учредителей с требованием произвести в месячный срок оплату 100 процентов объявленного уставного капитала кредитной организации и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи о кредитной организации в единый государственный реестр юридических лиц. Неоплата или неполная оплата уставного капитала в установленный срок является основанием для обращения Банка России в суд с требованием о ликвидации кредитной организации. Для оплаты уставного капитала Банк России открывает зарегистрированному банку, а при необходимости - и небанковской кредитной организации корреспондентский счет в Банке России. Реквизиты корреспондентского счета указываются в уведомлении Банка России о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций. При предъявлении документов, подтверждающих оплату 100 процентов объявленного уставного капитала кредитной организации, Банк России в трехдневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций. Отказ в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций допускается только по следующим основаниям: 1) несоответствие кандидата на должность руководителя кредитной организации, главного бухгалтера или заместителя главного бухгалтера кредитной организации, руководителя или главного бухгалтера филиала кредитной организации (за исключением небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций), единоличного исполнительного органа или главного бухгалтера небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, квалификационным требованиям и (или) несоответствие кандидата на должность руководителя кредитной организации, главного бухгалтера или заместителя главного бухгалтера кредитной организации, руководителя или главного бухгалтера филиала кредитной организации (включая небанковскую кредитную организацию, имеющую право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций), члена совета директоров (наблюдательного совета), лица, назначаемого на должность руководителя службы управления рисками, руководителя службы внутреннего аудита, руководителя службы внутреннего контроля кредитной организации или специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, требованиям к деловой репутации. Под несоответствием кандидата на должность руководителя кредитной организации или руководителя филиала кредитной организации (за исключением небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) квалификационным требованиям понимается отсутствие у кандидата высшего образования и опыта руководства кредитными организациями, отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, или опыта руководства лицами, признаваемыми в соответствии со статьей 76.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" некредитными финансовыми организациями (за исключением ломбардов), или опыта работы на руководящих должностях в органах государственной власти Российской Федерации, органах государственной власти субъектов Российской Федерации, Банке России, а также на руководящих должностях в государственных корпорациях (если в их должностные обязанности входило руководство подразделениями, связанными с осуществлением банковских операций) не менее двух лет. Под несоответствием кандидата на должность главного бухгалтера или заместителя главного бухгалтера кредитной организации, главного бухгалтера филиала кредитной организации (за исключением небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) квалификационным требованиям понимается отсутствие у кандидата высшего образования и опыта работы, связанной с ведением бухгалтерского учета, составлением бухгалтерской (финансовой) отчетности либо с аудиторской деятельностью в финансовой организации, не менее одного года. Под несоответствием кандидата на должность единоличного исполнительного органа или главного бухгалтера небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, квалификационным требованиям понимается отсутствие у кандидата высшего образования. Под несоответствием кандидата на должность руководителя кредитной организации, главного бухгалтера или заместителя главного бухгалтера кредитной организации, руководителя или главного бухгалтера филиала кредитной организации (включая небанковскую кредитную организацию, имеющую право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций), члена совета директоров (наблюдательного совета), лица, назначаемого на должность руководителя службы управления рисками, руководителя службы внутреннего аудита, руководителя службы внутреннего контроля кредитной организации или специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, требованиям к деловой репутации понимаются: наличие на день, предшествующий дню назначения (избрания) на должность или дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации, у кандидата (за исключением кандидата на должность специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения) неснятой или непогашенной судимости за совершение умышленного преступления; наличие обвинительного приговора суда в отношении кандидата (за исключением кандидата на должность специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения), совершившего умышленное преступление, без назначения ему наказания ввиду истечения срока давности уголовного преследования, если на день, предшествующий дню его назначения (избрания) на должность или дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации, не истек десятилетний срок со дня вступления в силу обвинительного приговора; привлечение кандидата два и более раза в течение трех лет, предшествовавших дню его назначения (избрания) на должность или дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации, в соответствии с вступившим в законную силу судебным актом к административной ответственности за неправомерные действия при банкротстве юридического лица, преднамеренное и (или) фиктивное банкротство юридического лица (за исключением случаев, если такое административное правонарушение повлекло административное наказание в виде предупреждения); привлечение кандидата в соответствии с вступившим в законную силу судебным актом к уголовной ответственности за неправомерные действия при банкротстве юридического лица (за исключением кредитной организации), преднамеренное и (или) фиктивное банкротство юридического лица (за исключением кредитной организации), если на день, предшествующий дню его назначения (избрания) на должность или дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации, не истек десятилетний срок со дня вступления в силу судебного акта; привлечение кандидата в соответствии с вступившим в законную силу судебным актом к уголовной ответственности за неправомерные действия при банкротстве кредитной организации, преднамеренное и (или) фиктивное банкротство кредитной организации; привлечение кандидата в соответствии с вступившим в законную силу судебным актом к субсидиарной ответственности по обязательствам финансовой организации либо к ответственности в виде взыскания убытков в пользу финансовой организации в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", если на день, предшествующий дню его назначения (избрания) на должность или дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации, не истек десятилетний срок со дня вступления в силу судебного акта; наличие в течение 10 лет, предшествовавших дню его назначения (избрания) на должность или дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации, у кандидата права давать обязательные указания или возможности иным образом определять действия финансовой организации (независимо от срока, в течение которого кандидат обладал такими правом или возможностью), которая была признана арбитражным судом банкротом (за исключением случая, если кандидат представил в Банк России доказательства непричастности к принятию решения или совершению действий (бездействию), которые привели к признанию финансовой организации арбитражным судом банкротом); признание кандидата - физического лица банкротом, если на день, предшествующий дню его назначения (избрания) на должность или дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации, не истек десятилетний срок со дня завершения в отношении этого лица процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры; признание кандидата, осуществлявшего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, банкротом, если на день, предшествующий дню его назначения (избрания) на должность или дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации, не истек десятилетний срок со дня завершения в отношении этого кандидата процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры; наличие в течение 10 лет, предшествовавших дню назначения (избрания) кандидата на должность или дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации, установленного Банком России факта неисполнения кандидатом, являвшимся единоличным исполнительным органом, его заместителем, членом коллегиального исполнительного органа, членом совета директоров (наблюдательного совета) или учредителем (акционером, участником) финансовой организации обязанностей, возложенных на него Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", при возникновении оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства финансовой организации и (или) при возникновении признаков несостоятельности (банкротства) финансовой организации; осуществление кандидатом функций (независимо от срока, в течение которого кандидат их осуществлял) единоличного исполнительного органа, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера или заместителя главного бухгалтера финансовой организации, руководителя или главного бухгалтера филиала финансовой организации, руководителя службы управления рисками, внутреннего аудитора (руководителя службы внутреннего аудита), контролера (руководителя службы внутреннего контроля), специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в финансовой организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, или члена совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации в течение 12 месяцев, предшествовавших дню принятия Банком России решения об осуществлении мер по предупреждению банкротства финансовой организации (за исключением осуществления указанных мер в отношении кредитной организации с участием Банка России или государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов"), при условии, что такое решение было принято Банком России в течение 10 лет, предшествовавших дню его назначения (избрания) на должность или дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации (за исключением случая, если кандидат представил в Банк России доказательства непричастности к принятию решения или совершению действий (бездействию), которые привели к возникновению оснований для осуществления указанных мер); и иные причины 2) неудовлетворительное финансовое положение следующих лиц: физических или юридических лиц - учредителей (участников) кредитной организации; физических или юридических лиц, осуществляющих контроль в отношении учредителей (участников) кредитной организации, приобретающих (владеющих) более 10 процентов (процентами) акций (долей) кредитной организации; физических или юридических лиц, осуществляющих контроль в отношении учредителей (участников) кредитной организации, приобретающих (владеющих) 10 и менее процентов (процентами) акций (долей) кредитной организации, входящих в состав группы лиц, приобретающей (владеющей) более 10 процентов (процентами) акций (долей) кредитной организации (по основаниям, установленным нормативным актом Банка России); 3) несоответствие документов, поданных в Банк России для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций, требованиям федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России; 5) неудовлетворительная деловая репутация учредителя (участника) кредитной организации, приобретающего более 10 процентов акций (долей) кредитной организации. Под неудовлетворительной деловой репутацией учредителя (участника) кредитной организации понимаются: наличие на день, предшествующий дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации, у учредителя (участника) неснятой или непогашенной судимости за совершение умышленного преступления; наличие обвинительного приговора суда в отношении учредителя (участника), совершившего умышленное преступление, без назначения ему наказания ввиду истечения срока давности уголовного преследования, если на день, предшествующий дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации, не истек десятилетний срок со дня вступления в силу обвинительного приговора; привлечение учредителя (участника) два и более раза в течение трех лет, предшествовавших дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации, в соответствии с вступившим в законную силу судебным актом к административной ответственности за неправомерные действия при банкротстве юридического лица, преднамеренное и (или) фиктивное банкротство юридического лица (за исключением случаев, если такое административное правонарушение повлекло административное наказание в виде предупреждения); привлечение учредителя (участника) в соответствии с вступившим в законную силу судебным актом к уголовной ответственности за неправомерные действия при банкротстве юридического лица (за исключением кредитной организации), преднамеренное и (или) фиктивное банкротство юридического лица (за исключением кредитной организации), если на день, предшествующий дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации, не истек десятилетний срок со дня вступления в силу судебного акта; привлечение учредителя (участника) в соответствии с вступившим в законную силу судебным актом к уголовной ответственности за неправомерные действия при банкротстве кредитной организации, преднамеренное и (или) фиктивное банкротство кредитной организации; привлечение учредителя (участника) в соответствии с вступившим в законную силу судебным актом к субсидиарной ответственности по обязательствам финансовой организации либо к ответственности в виде взыскания убытков в пользу финансовой организации в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", если на день, предшествующий дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации, не истек десятилетний срок со дня вступления в силу судебного акта; наличие в течение 10 лет, предшествовавших дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации, у учредителя (участника) права давать обязательные указания или возможности иным образом определять действия финансовой организации (независимо от срока, в течение которого учредитель (участник) обладал такими правом или возможностью), которая была признана арбитражным судом банкротом (за исключением случая, если учредитель (участник) представил в Банк России доказательства непричастности к принятию решения или совершению действий (бездействию), которые привели к признанию финансовой организации арбитражным судом банкротом); наличие у учредителя (участника) в течение 10 лет, предшествовавших дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации, права давать обязательные указания или возможности иным образом определять действия (независимо от срока, в течение которого учредитель (участник) обладал такими правом или возможностью) кредитной организации, у которой лицензия на осуществление банковских операций была отозвана по основаниям, предусмотренным пунктами 1, 2, 4 части второй статьи 20 настоящего Федерального закона, или некредитной финансовой организации, у которой лицензия была отозвана (аннулирована) за нарушение ею законодательства Российской Федерации либо которая была исключена из соответствующего реестра за нарушение ею законодательства Российской Федерации, если факт наличия у учредителя (участника) таких права или возможности имел место в течение 12 месяцев, предшествовавших дню отзыва (аннулирования) лицензии либо дню исключения из соответствующего реестра, за исключением лиц, представивших доказательства непричастности к принятию решения или совершению действий (бездействию), которые привели к указанным отзыву (аннулированию) лицензии либо исключению из соответствующего реестра. Таким доказательством для учредителя (участника), являвшегося членом совета директоров (наблюдательного совета), является то, что он голосовал против решения совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации или, действуя добросовестно, не принимал участия в голосовании, которое могло повлечь указанные отзыв (аннулирование) лицензии либо исключение из соответствующего реестра, и направил информацию об этом в Банк России. Такая информация направляется в Банк России в порядке, установленном нормативным актом Банка России, в срок, не превышающий 15 дней со дня принятия советом директоров (наблюдательным советом) финансовой организации соответствующего решения; признание учредителя (участника) - физического лица банкротом, если на день, предшествующий дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации, не истек десятилетний срок со дня завершения в отношении этого лица процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры; признание учредителя (участника), осуществлявшего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, банкротом, если на день, предшествующий дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации, не истек десятилетний срок со дня завершения в отношении этого учредителя (участника) процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры; нахождение физического лица - учредителя (участника) кредитной организации в процедуре реструктуризации долгов в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" на день, предшествующий дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации; наличие в течение 10 лет, предшествовавших дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации, установленного Банком России факта неисполнения учредителем (участником), являвшимся единоличным исполнительным органом, его заместителем, членом коллегиального исполнительного органа, членом совета директоров (наблюдательного совета) или учредителем (акционером, участником) финансовой организации, обязанностей, возложенных на него Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", при возникновении оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства финансовой организации и (или) при возникновении признаков несостоятельности (банкротства) финансовой организации; осуществление учредителем (участником) функций (независимо от срока, в течение которого он их осуществлял) единоличного исполнительного органа, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера или заместителя главного бухгалтера финансовой организации, руководителя или главного бухгалтера филиала финансовой организации, руководителя службы управления рисками, внутреннего аудитора (руководителя службы внутреннего аудита), контролера (руководителя службы внутреннего контроля), специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в финансовой организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, или члена совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации в течение 12 месяцев, предшествовавших дню принятия Банком России решения об осуществлении мер по предупреждению банкротства финансовой организации (за исключением осуществления указанных мер в отношении кредитной организации с участием Банка России или государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов"), при условии, что такое решение было принято Банком России в течение 10 лет, предшествовавших дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации (за исключением случая, если учредитель (участник) представил в Банк России доказательства непричастности к принятию решения или совершению действий (бездействию), которые привели к возникновению оснований для осуществления указанных мер); осуществление учредителем (участником) функций (независимо от срока, в течение которого он их осуществлял) руководителя кредитной организации, главного бухгалтера или заместителя главного бухгалтера кредитной организации, руководителя или главного бухгалтера филиала кредитной организации, руководителя службы управления рисками, руководителя службы внутреннего аудита, руководителя службы внутреннего контроля, специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, или члена совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации в течение 12 месяцев, предшествовавших дню принятия Банком России решения об осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации с участием Банка России на основании утвержденного Советом директоров Банка России плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства или с участием государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" на основании утвержденного Банком России плана участия государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в осуществлении мер по предупреждению банкротства, при условии, что такое решение было принято Банком России в течение 10 лет, предшествовавших дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации (за исключением случая, если учредитель (участник) представил в Банк России доказательства непричастности к принятию решения или совершению действий (бездействию), которые привели к возникновению оснований для осуществления указанных мер); осуществление учредителем (участником) функций (независимо от срока, в течение которого он их осуществлял) единоличного исполнительного органа, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера или заместителя главного бухгалтера финансовой организации, руководителя или главного бухгалтера филиала финансовой организации, руководителя службы управления рисками, контролера (руководителя службы внутреннего контроля), внутреннего аудитора (руководителя службы внутреннего аудита), специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в финансовой организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, или члена совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации в течение 12 месяцев, предшествовавших дню назначения в соответствии с решением Банка России временной администрации по управлению финансовой организацией с приостановлением полномочий исполнительных органов, при условии, что такое решение было принято Банком России в течение 10 лет, предшествовавших дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации (за исключением случая, если учредитель (участник) представил в Банк России доказательства непричастности к принятию решения или совершению действий (бездействию), которые привели к назначению временной администрации); осуществление учредителем (участником) функций (независимо от срока, в течение которого он их осуществлял) единоличного исполнительного органа, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера или заместителя главного бухгалтера финансовой организации, руководителя или главного бухгалтера филиала финансовой организации, руководителя службы управления рисками, внутреннего аудитора (руководителя службы внутреннего аудита), контролера (руководителя службы внутреннего контроля), специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в финансовой организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, или члена совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации в течение 12 месяцев, предшествовавших дню отзыва (аннулирования) за нарушение законодательства Российской Федерации у финансовой организации лицензии на осуществление операций, соответствующих виду деятельности финансовой организации, либо дню исключения финансовой организации из соответствующего реестра за нарушение законодательства Российской Федерации, если на день, предшествующий дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации, не истек десятилетний срок со дня отзыва (аннулирования) лицензии на осуществление операций, соответствующих виду деятельности финансовой организации, либо дня исключения финансовой организации из соответствующего реестра (за исключением случая, если учредитель (участник) представил в Банк России доказательства непричастности к принятию решения или совершению действий (бездействию), которые привели к отзыву (аннулированию) лицензии либо к исключению из соответствующего реестра); лекция по теме 3 Реорганизация деятельности кредитных организаций. Ликвидация КО. Порядок банкротства кредитных организаций. Санация банка проводится, прежде всего, в интересах кредиторов и вкладчиков — в процессе финансового оздоровления банки обслуживают клиентов в том же режиме, что до начала санации, за исключением случаев, когда банку введен мораторий. Меры по предупреждению банкротства банков могут осуществляться или собственниками банков самостоятельно, или с участием Банка России, или с участием государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (далее — ГК «АСВ»). При принятии решения о целесообразности начала санации банка с участием Банка России или ГК «АСВ» учитывается его системная/региональная значимость, а также значимость банка на уровне отдельных сегментов финансового рынка и возможные последствия в случае принятия Банком России решения об отзыве лицензии у банка. Далее можно найти более подробные материалы об оздоровлении банков с участием Банка России или ГК «АСВ». В 2017 году был внедрен механизм финансового оздоровления с участием Банка России, который предусматривает оказание Банком России финансовой помощи кредитной организации, в том числе посредством приобретения акций (долей в уставном капитале), предоставления кредитов, размещения депозитов за счет денежных средств, составляющих Фонд консолидации банковского сектора, имущество которого обособлено от имущества Банка России. От имени Банка России мероприятия по финансовому оздоровлению банков осуществляет специально созданное ООО «Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора» (далее — ООО «УК ФКБС»). По окончании финансового оздоровления банка предполагается продажа акций (долей в уставном капитале), принадлежащих Банку России, новому инвестору. Внедрение данного механизма финансового оздоровления направлено на: сокращение расходов государства, сокращение сроков оздоровления банков, повышение эффективности контроля за использованием государственных средств, создание равных конкурентных условий для деятельности кредитных организаций. Финансовое оздоровление является одной из важнейших мер по предупреждению банкротства кредитной организации. Финансовое оздоровление представляет собой комплекс форм моделей и методов приведения финансовых обязательств юридического лица в состояние, которое позволяет своевременно и в полном объеме исполнять денежные обязательства и платежи, обеспечивать надлежащий оборот потоков финансовых ресурсов, исключающий их дисбаланс и проявление признаков неплатежеспособности. 2. Изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации: сокращение расходов банка; увеличение собственного капитала; снижение размера и удельного веса краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов. 3. Изменение организационной структуры банка: изменение состава и численности сотрудников; сокращение и ликвидация обособленных и иных подразделений кредитной организации. Временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым Банком России. Задачей временной администрации является сохранение или восстановление платежеспособности банка в интересах его кредиторов и вкладчиков, а также акционеров (пайщиков) и создание работоспособного управленческого механизма, обеспечивающего устранение выявленных нарушений и осуществление других мер по финансовому оздоровлению банка. Финансовое оздоровление кредитной организации направлено на восстановление собственного капитала кредитной организации до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, и возврат кредитной организации к нормальной устойчивой работе. Отечественная практика санации проблемных кредитных учреждений выделяет четыре основных пути их финансового оздоровления, а именно: • ЦБ РФ имеет право направить предписание о замене руководителей и главного бухгалтера банка с целью коренного пересмотра общей политики банка; • ЦБ РФ может стимулировать мероприятия по реорганизации банка; • ЦБ РФ вправе ввести в банк временную администрацию с целью проведения политики финансового оздоровления либо, наоборот, с целью подготовки к реализации программы банкротства; • ЦБ РФ дает возможность администрации банка разработать и реализовать программу финансового оздоровления кредитного учреждения. Меры финансового оздоровления кредитной организации: 1. Оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями и иными лицами (размещения денежных средств на депозите в банке; предоставления поручительств по кредитам для банка, отсрочки или рассрочки платежа; прощения долга кредитной организации). Временная администрация осуществляет следующие функции: • проводит обследование кредитной организации; • устанавливает наличие оснований для отзыва лицензии • участвует в разработке кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению и контролирует их реализацию; • контролирует распоряжение имуществом кредитной организации; • иные функции в соответствии с федеральными законами. Реорганизация – прекращение или иное изменение правового положения юридического лица, влекущее отношения правопреемства юридических лиц, в результате которого происходит одновременное создание одного, либо нескольких новых, и/или прекращение одного, либо нескольких прежних (реорганизуемых) юридических лиц. Осуществляется в форме слияния, присоединения, разделения, выделения или преобразования. С целью предупреждения несостоятельности и восстановления платежеспособности Закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» рекомендует использовать лишь две формы реорганизации – слияние и присоединение. Банк, его участники и Банк России обязываются прибегать к названным мерам, а именно, когда банк: • на протяжении последних шести месяцев неоднократно не смог удовлетворить денежные требования кредиторов; •  в связи с отсутствием или недостаточностью средств на его корреспондентских счетах не удовлетворяет требования кредиторов; • допустил абсолютное снижение собственного капитала по сравнению с  его максимальной величиной,  достигнутой за последние двенадцать месяцев, более чем на двадцать процентов. Выделение кредитной организации – это процесс преобразования кредитной организации, при котором: • из состава кредитной организации отпочковываются одна или несколько кредитных организаций; • права и обязанности реорганизованной кредитной организации переходят ко вновь созданным кредитным организациям в соответствии с разделительным балансом. Поглощение – это процесс, характеризуемый тем, что банк (объект поглощения) прекращает свое существование, а банк-покупатель приобретает его активы и обязательства. Слияние процесс, характеризуемый объединением двух или более юридических лиц (банков, компаний) в одно юридическое лицо. При этом объединяющиеся банки прекращают свое существование, а их активы и обязательства переходят на баланс нового создаваемого юридического лица. Существуют три основные причины слияний: стремление получить синергетический  эффект, минимизация налогов, выгоды от операций на рынке ценных бумаг. лекция по теме 4 Нормативы деятельности кредитной организации и порядок их определения. Тема «Обязательные нормативы коммерческого банка» Вопросы к лекции: 1. Сущность обязательных нормативов коммерческого банка. 2. Нормативные основы установления обязательных нормативов коммерческого банка. 3. Особенности нормативов банков с базовой и универсальными лицензиями. 4. Виды нормативов коммерческих банков и особенности их расчета. 1. Сущность обязательных нормативов коммерческого банка.    Общественность давно привыкла связывать деятельность кредитных организаций, прежде всего коммерческих банков, с разнообразными нормативами, имеющими числовое выражение, в которые они обязаны укладываться, если желают и дальше сохранять статус банка. По сути, они представляют собой целый комплекс требований, предъявляемых Центральным банком РФ к коммерческим банкам от имени общества, касающихся главным образом большинства важнейших аспектов деятельности банков (ее правил, условий и процедур) и почти не имеющих отношения к ее результатам. Таких централизованно устанавливаемых для банков нормативов довольно много (значительно больше, чем принято считать, если исходить из их официальной трактовки в нормативных документах), и все они весьма жесткие. Последнее обстоятельство лишь иллюстрирует известный во всем мире тезис о том, что государственное регулирование банковской деятельности — самое жесткое из всех направлений подобного управления, что, в свою очередь, объясняется спецификой данной деятельности — той исключительной ролью, которую банки (и в меньшей мере НКО) играют или должны играть в составе национальной экономики. Таким образом, любая кредитная организация при осуществлении своей деятельности должна соблюдать установленные законодательством нормативы. Под обязательными нормативами следует понимать определенные показатели, устанавливаемые Банком России с целью регулирования и ограничения рисков, возникающих при осуществлении банковской деятельности. 2. Нормативные основы установления обязательных нормативов коммерческого банка. Банк России устанавливает нормативы, которые обязана выполнять каждая кредитная организация в нашей стране. В случае несоблюдения нормативов регулятор может взыскать с кредитной организации штраф, ввести запрет на осуществление ею некоторых банковских операций (например, на прием вкладов от населения, назначить в банке временную администрацию), а в некоторых случаях даже отозвать у банка лицензию. Впрочем, иногда ЦБ идет навстречу кредитной организации и в индивидуальном порядке может изменить на срок до шести месяцев нормативы для "проштрафившегося" банка. соблюдение банком обязательных нормативов, установленных Банком России, является одним из критериев соответствия требованиям к участию в системе страхования вкладов. Кроме того, обязательные нормативы относятся к числу пруденциальных норм, регулирующих уровень банковских рисков. Посредством нормативов регулируются риски активов, риски крупных кредитов, риск ликвидности, рыночный риск и др. Кредитная организация обязана соблюдать обязательные нормативы. В соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст.62) в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; нормативы ликвидности кредитной организации; нормативы достаточности собственных средств (капитала); минимальный размер резервов, создаваемых под риски; нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц; максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам). 3. Особенности нормативов банков с базовой и универсальными лицензиями. Информацию о составе обязательных нормативах коммерческих банков и методике их расчета можно найти в Инструкции Банка России № 199 - И от 29.11.2019 " Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" 4. Виды нормативов коммерческих банков и особенности их расчета. Все обязательные нормативы деятельности банков с определенной долей условности можно разделить на следующие группы.             1. Нормативы технологические, предназначенные для того, чтобы банк изначально создавался как достаточно надежная специализированная организация, а в дальнейшем по роду своей деятельности оставался именно банком и функционировал так, чтобы оправдывать общественные ожидания.             К данной группе можно отнести, в частности, такие нормативы:             1) минимально необходимых размеров уставного и собственного капиталов;             2) неденежной части капитала;             3) достаточности собственного капитала;             4) деления активов банка на группы с разным уровнем рискованности;             5) использования собственного капитала для участия в уставных капиталах других хозяйствующих юридических лиц;             6) срока проведения безналичных платежей.             2. Нормативы резервирования (норматив или нормативы резервов, депонируемых в Центральном банке РФ), которые, в принципе, должны "применяться для сдерживания кредитной и иной активности банков, если она может вести к ϻперегревуЋ экономики или определенных ее частей.             3. Нормативы ликвидности, представляющие собой специальные требования, соблюдение которых позволяет банку оставаться способным удовлетворять потребности клиентов в платежных средствах.             4. Нормативы резервов под возможные потери, представляющие собой инструмент, с помощью которого общество (Центральный банк РФ) пытается не допустить такой ситуации, когда банки, преследуя свои коммерческие цели, могут ϻзарыватьсяЋ и вести излишне рискованные активные операции, грозящие потерями не только им самим, но и их клиентам и тем самым могущие дестабилизировать экономику.             5. Нормативы отчетности и информационной открытости.             6. Другие. Назначение всех подобных нормативов в целом и каждого из них в отдельности — обеспечение надежной деятельности кредитных организаций и их совокупности, т.е. всего банковского сектора страны (естественно, при наличии в государстве всех остальных условий для того, чтобы эта сфера могла функционировать устойчиво и надежно). Методика расчета актуальных нормативов в области банковской деятельности представлены в файлах "Материалы к лекции". Данная информация является обязательной к ознакомлению с цель успешного освоения предусмотренных в раках дисциплины компетенций. лекция по теме 5 Центральный банк как мегарегулятор финансовых рынков Часть 1 Общая характеристика центральных банков Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. В различных государствах такие банки называются по-разному: народные, государственные, эмиссионные, национальные, резервные, просто банк (например, Англии, России или Японии) и др. Центральные банки возникли на базе коммерческих банков, наделенных правом эмиссии банкнот. Несмотря на то что первым банком, осуществившим эмиссию, был Банк Стокгольма (в 1650 г. он выпустил депозитные сертификаты на золотые монеты, которые выписывались на предъявителя и обращались наравне с другими видами денег на всей территории королевства Швеции), первым эмиссионным банком считается созданный в 1694 году Банк Англии, поскольку он начал выпускать банкноты и учитывать коммерческие векселя. Впоследствии кроме эмиссии банкнот за центральными банками закрепилась роль казначея государства, посредника между государством и коммерческими банками, проводника денежно-кредитной политики государства. Центральные банки, созданные на основе коммерческих банков, затем были национализированы. В настоящее время их капитал полностью или частично принадлежит государству. Создание центрального эмиссионного банка было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом к единым национальным денежным системам. Во всех развитых странах действуют законы, в которых закреплены задачи и функции центрального банка, а также определены инструменты и методы их осуществления. В некоторых государствах главная задача центрального банка законодательно закреплена в конституции. Обычно основным правовым актом, регулирующим деятельность национального банка, служит закон о центральном банке страны. Он устанавливает организационно-правовой статус центрального банка, процедуру назначения или выборов его руководящего состава, порядок взаимоотношений с государством и национальной банковской системой. Таким законом определяются полномочия центрального банка как эмиссионного центра страны и другие его обязанности. Наряду с законом о центральном банке взаимодействие между центральным банком и кредитными организациями регулируется законом о банковской деятельности, который определяет основные права и обязанности кредитных институтов по отношению к центральному банку. Для определения роли центрального банка в экономических и политических процессах в стране очень важна степень его независимости. Под экономической независимостью обычно подразумевается возможность центрального банка использовать имеющиеся в его распоряжении инструменты без существенных ограничений. Степень политической независимости центрального банка определяется уровнем самостоятельности в его отношениях с органами государственного управления при выборе и проведении денежно-кредитной политики. Центральные банки экономически развитых стран классифицируются по степени их независимости в решении вопросов денежно-кредитной политики с учетом различных объективных и субъективных факторов. К субъективным факторам относятся сложившиеся взаимоотношения между центральным банком страны и правительством с учетом неформальных контактов руководителей. Среди множества объективных факторов оценки независимости центральных банков можно выделить пять важнейших: 1.    участие государства в капитале центрального банка и распределении прибыли; 2.    процедура назначения (выбора) руководства банка; 3.    степень отражения в законодательстве целей и задач центрального банка; 4.    права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику; 5.    правила, регулирующие возможность прямого и косвенного финансирования государственных расходов центральным банком страны. Что касается первого фактора оценки, то состав собственников капитала центрального банка при проведении денежно-кредитной политики существенно не влияет на его независимость. В соответствии со вторым фактором порядок выбора (назначения) и главным образом отзыва руководства центрального банка страны влияет на степень политической независимости центрального банка от органов государственного управления. Значение третьего фактора заключается в том, что он определяет законодательные рамки свободы деятельности центрального банка. В ряде стран в законодательстве дана только общая формулировка задач центрального банка. Тем не менее это несущественно для определения степени независимости центрального банка. Фактор подробности определения законодательством целей и задач центрального банка играет второстепенную роль, и его влияние необходимо рассматривать только в совокупности с анализом традиций и условий функционирования центрального банка. От четвертого фактора (наличия установленного законодательством права государственных органов отклонять решения руководства центрального банка, а со стороны центрального банка - обязательства координировать проводимые мероприятия с общей стратегией государственного регулирования) политическая независимость центрального банка зависит в значительной степени. Наиболее низкая степень независимости от вмешательства государственных органов в денежно-кредитную политику была у центральных банков Франции и Италии до создания Европейской системы центральных банков (ЕСЦБ) и Европейского центрального банка (ЕЦБ) (подробнее см. параграф 21.5). В этих странах право определения направлений вмешательства законодательным путем было передано правительству. Центральный банк выступал в роли консультанта и руководствовался решениями правительства. После Второй мировой войны руководство Банком Франции находилось под влиянием министерства финансов. В законодательстве Японии четко установлена возможность государственных органов вмешиваться в политику центрального банка, инструктировать его, отменять его решения. В некоторых странах, хотя их законодательство и не содержит формального права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику центрального банка, но обязывает координировать стратегию банка с политикой правительства. Центральный банк Швейцарии является наиболее независимым. В законодательстве этой страны не закреплено право государства на вмешательство в денежную политику центрального банка. Пятый фактор независимости центрального банка - законодательное ограничение кредитования правительства. Этот фактор влияет как на экономическую, так и на политическую независимость центрального банка. Данный фактор имеет значение только при условии существования системы непосредственного финансирования правительства центральным банком. Такая система распространена в большинстве развитых стран. Цели, задачи и функции центральных банков Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому основные цели их деятельности - укрепление денежного обращения, защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам, развитие и укрепление банковской системы страны, обеспечение эффективного и бесперебойного осуществления расчетов. Традиционно центральный банк должен решать пять основных задач - он призван быть: эмиссионным центром страны, т. е. пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот; органом регулирования экономики денежно-кредитными методами, т. е. проводить денежно-кредитную и валютную политику; "банком банков", т. е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом; предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции); осуществлять контроль и надзор, поддерживая необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национальной кредитной системе; банкиром правительства, т. е. поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги, предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить (официальные) золотовалютные резервы; главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов. В большинстве стран эти задачи центральных банков закреплены законодательством, особенно две первые - самые главные. В качестве "банка банков" центральный банк предоставляет кредитным институтам возможность рефинансирования. При этом по закону центральный банк вправе ограничить коммерческие банки страны в кредитных средствах. Наиболее распространены два вида операций центрального банка с кредитными институтами: покупка и продажа чеков и векселей, в том числе казначейских; залоговые операции с ценными бумагами, векселями и платежными требованиями. При решении пяти названных задач центральный банк выполняет определенные функции. В отечественной и зарубежной литературе нет однозначного подхода к определению функций центральных банков. В одних источниках их насчитывается более 10, в других - всего одна (в действующей Конституции Российской Федерации). В связи с этим представляется целесообразным из многообразия функций центральных банков выделить основные (основные обязанности), без которых невозможно достижение главной цели - сохранение устойчивости национальной денежной единицы, и дополнительные (заполняющие оставшуюся часть круга обязанностей), способствующие достижению этой главной цели. К основным функциям, осуществляемым подавляющим большинством центральных банков, целесообразно отнести регулирующую, контролирующую и обслуживающую. Все остальные являются дополнительными функциями. К регулирующей функции относятся: регулирование денежной массы в обращении и управление совокупным денежным оборотом; денежно-кредитное регулирование, разработка и проведение государственной денежно-кредитной политики. Это достигается путем уменьшения или увеличения объема наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики минимальных резервов, открытого рынка, валютной политики и др., а также путем организации платежно-расчетных отношений коммерческих банков (нередко последнюю относят к обслуживающей функции). Контролирующая функция тесно связана с регулирующей и осуществляется путем контроля и надзора за работой кредитной системы. Эта функция включает определение соответствия требованиям к качественному составу банковской системы, т. е. процедуру допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок. Центральный банк, пользуясь данными статистической отчетности кредитных организаций, осуществляет контроль за их деятельностью, выполнением установленных центральным банком нормативов. Степень такого контроля существенно меняется в зависимости от законодательства и традиций отдельных стран. В некоторых странах наряду с центральными банками контроль и надзор за деятельностью кредитных организаций проводят специально уполномоченные на это органы Обслуживающая функция включает в себя выполнение роли финансового агента правительства и создание научно-исследовательского, информационно-статистического центра. Во многих странах по закону центральный банк обязан давать при необходимости рекомендации федеральному правительству, а также снабжать его информацией о состоянии кредитной системы. Центральный банк, собирая, анализируя и публикуя объективную информацию о ситуации в денежно-кредитной сфере, может оперативно реагировать на глобальные и локальные экономические процессы. От достоверности оценки информации зависит выбор направлений денежно-кредитной политики в целом. Принимая решение о дополнительном выпуске денежных средств, эмиссионное управление центрального банка основывается на соответствующем экономическом анализе ситуации в стране, чтобы при необходимости дать рекомендации и скоординировать действия государственных органов. Информационно-исследовательская деятельность центрального банка предполагает также консультирование. В порядке информационного обмена, а также с целью проведения консультаций центральные банки организуют встречи, конференции, в том числе на международном уровне. Функции центрального банка зачастую переплетаются, из одной вытекает другая, если этого требует достижение поставленной цели или решение какой-то определенной задачи. Денежно-кредитное регулирование Центральный банк регулирует деятельность экономических субъектов через денежно-кредитную систему. Воздействуя на денежно-кредитные институты, он создает определенные условия для их функционирования. От этих условий в известной мере зависит направление деятельности коммерческих банков и других финансовых институтов, а также ход экономического развития страны. Степень регулирующего воздействия центрального банка на экономику во многом определяется особенностями его работы в отдельно взятой стране. Специфика национальной банковской системы в значительной степени влияет на выбор центральным банком методов и инструментов денежно-кредитного регулирования. Инструменты регулирования Центральные банки экономически развитых стран располагают определенными методами воздействия на экономику. Традиционно к таким методам относятся: дисконтная (учетная) и залоговая политика, политика минимальных резервов, операции на открытом рынке, депозитная политика, валютная политика. Содержание стандартного набора методов и сочетание их применения банками разных стран зависят от ряда предпосылок. Попытки подвести современные стратегии центральных банков разных стран под традиционные концепции денежной политики показали, что ни монетаризм, ни теории государственного регулирования в чистом виде не находят своего применения на практике. В перспективе можно рассчитывать на компромиссный вариант стратегии центрального банка. Основной принцип определения стратегии центральных банков - ориентация на внутренние или внешние показатели Выбор той или иной стратегии центрального банка зависит от ориентации экономики страны. При этом наблюдается следующая тенденция. Центральные банки экономически развитых стран с мощным внутренним рынком придерживаются регулирования темпов роста денежной массы в пределах расчетного индекса. Такая стратегия принята, например, ФРС США. Различаются внутренняя и внешняя стабильность национальной денежной единицы (под внутренней понимается безынфляционное развитие, под внешней - стабильность валютного курса национальной денежной единицы по отношению к другим валютам). В соответствии с выбранной стратегией центральные банки осуществляют в качестве приоритетной либо денежную, либо валютную политику и используют соответствующие инструменты. В целях регулирования объема денежной массы проводятся меры либо по стимулированию (экспансивная кредитная политика), либо по сдерживанию (рестрикционная кредитная и антиинфляционная политика) роста. В условиях стагфляции центральному банку приходится искать компромиссное сочетание инструментов экономического регулирования, как это происходит в настоящее время в ряде восточноевропейских стран, в России и странах ближнего зарубежья. Выбор и сочетание инструментов, применяемых в определенной экономической ситуации, зависят от стратегии центрального банка. Тем не менее можно выделить два основных требования, предъявляемых к инструментарию центрального банка любой экономически развитой страны: максимальная действенность и равномерность. Максимальная действенность - это способность центрального банка как можно более точно реализовать цели экономического регулирования с его стороны. Например, максимальная действенность политики рефинансирования достигается лишь при соответствующей ситуации на денежном рынке. Не менее важным требованием является равномерность воздействия на конкурентоспособность отдельных групп или всех кредитных институтов. В связи с этим мероприятия центрального банка подразделяются на две группы. К первой группе относятся меры воздействия на часть коммерческих банков. Например, установление разных ставок по обязательным резервам для отдельных групп кредитных институтов (в ФРГ и России) или практика выдачи валютных лицензий (в нашей стране - Банком России). Вторая группа включает мероприятия, касающиеся всех кредитных институтов. В качестве примера можно привести проведение центральным банком рестрикционной учетной политики. Инструменты обеих групп соответствуют требованию нейтральности центрального банка, поскольку они одинаково влияют на конкурентоспособность кредитных институтов по отношению друг к другу внутри различных групп или по отношению ко всем банкам. Это не исключает разномерных последствий таких мер для различных банков (например, крупных и мелких). Все инструменты можно охарактеризовать с помощью следующей классификации: традиционные или нетрадиционные; административные или рыночные; общего действия или селективной направленности; прямого или косвенного воздействия; краткосрочные, среднесрочные или долгосрочные. Кредитные институты при необходимости имеют возможность получать кредиты центрального банка путем переучета векселей (переучета потому, что векселя были однажды учтены или куплены ранее коммерческим банком) или под залог ценных бумаг. Дисконтная и залоговая политика проводится в целях воздействия на ситуацию на рынке ссудных капиталов путем изменения условий рефинансирования коммерческих банков. Практически во всех странах Европейского Союза принятие решения о кредитах рефинансирования возложено на Европейский центральный банк. Рефинансирование в рамках дисконтной политики определяется следующими параметрами: требованиями к качеству принимаемых к переучету векселей; контингентом переучета, т. е. максимально возможным объемом переучета векселей для одного кредитного института; учетной ставкой центрального банка. В рамках залоговой политики к таким параметрам относятся требования к качеству принимаемых в залог ценных бумаг, ставка по залоговым кредитам; при необходимости - количественное ограничение или временное приостановление выдачи залоговых кредитов. При осуществлении дисконтной и залоговой политики центральный банк может селективно воздействовать на определенные отрасли народного хозяйства путем поощрения или ограничения приема к переучету или в залог векселей определенного рода посредством модификации требований к их качеству. Изменение контингента рефинансирования позволяет центральному банку достигать следующего эффекта. При ограничении контингента коммерческие банки вынуждены обращаться к более дорогим источникам кредитования, например к залоговым кредитам, что означает снижение объема кредитного потенциала этих банков и удорожание кредитов, поскольку ставка по залоговым кредитам центрального банка обычно выше ставки переучета. Если цель центрального банка - удорожание рефинансирования кредитных институтов для уменьшения их кредитного потенциала, он увеличивает учетную ставку. Однако это не принесет желаемого эффекта, если на денежном рынке наблюдается понижательная тенденция, так как в этом случае кредитные институты предпочтут межбанковские кредиты. Центральному банку для достижения поставленной цели необходимо воздействовать на денежный рынок другими инструментами (например, повысить ставки по минимальным резервам). При прочих равных условиях в случае действенного повышения учетной ставки рефинансирование для коммерческих банков удорожается, что ведет в итоге к росту стоимости кредитов в стране. Тем не менее крупные банки зачастую позволяют себе снижать маржу и не менять вслед за центральным банком процентные ставки, чтобы привлечь более широкую клиентуру. Если целью центрального банка является облегчение доступа коммерческих банков к рефинансированию путем переучета векселей, он снижает учетную ставку. В этом случае кредитный потенциал коммерческих банков увеличится, а проценты по предоставляемым ими кредитам получат импульс к снижению. Таким образом, рост учетной ставки центрального банка относительно уменьшает рыночную стоимость ценных бумаг. Снижение учетной ставки центрального банка, напротив, удешевляет кредиты и депозиты, что ведет к процессам, обратным рассмотренным ранее. Растет спрос на ценные бумаги, уменьшается их предложение, поднимается их рыночная стоимость. Осуществляя дисконтную и ломбардную политику, центральный банк выполняет "сигнальную миссию". Снижение учетной ставки центрального банка кредитные организации и небанковские учреждения расценивают как сигнал к ориентации на экспансивную политику центрального банка. Повышение учетной и ломбардной ставок служит сигналом к проведению рестриктивной денежной политики. Такие сигналы позволяют кредитным институтам подготовиться к новым мерам центрального банка, ориентир на содержание которых они получили благодаря его "сигнальной миссии" при проведении дисконтной и залоговой политики. В результате учетная и залоговая политика центрального банка является способом его непосредственного воздействия на ликвидность кредитных институтов (путем изменения условий переучета и залога ценных бумаг), что влечет за собой косвенное воздействие на экономику страны. В большинстве развитых стран к коммерческим банкам предъявляется требование размещения ими в центральном банке минимальных резервов. Однако в применении конкретных форм данного инструмента в разных странах наблюдаются существенные различия в зависимости от национальных особенностей развития финансового рынка. Центральные банки используют различную структуру минимальных резервов при неодинаковой амплитуде и частоте изменений их величины, специфике начисления процентов и т. п. Требования минимальных резервов появились как страховка ликвидности кредитных институтов, гарантия центрального банка по вкладам клиентов. Эта цель использования минимальных резервов существует и сегодня, хотя уже не является приоритетной, поскольку в большинстве стран созданы иные системы гарантирования вкладов. Как инструмент денежно-кредитного регулирования минимальные резервы выполняют двоякую роль: с их помощью осуществляется текущее регулирование ссудного рынка и одновременно они играют роль регулятора эмиссии кредитных денег коммерческими банками. Во многих странах минимальные резервы практически уже не используются как инструмент жесткого регулирования, так как центральные банки предпочитают более гибкую политику открытого рынка. Как правило, счета, на которых размещены резервы, беспроцентные. В качестве компенсации за необходимость держать в центральном банке беспроцентные резервы коммерческим банкам предоставляется ряд льгот: бесплатное проведение между ними безналичного платежного оборота через центральный банк, зачет избыточных наличных средств коммерческих банков в базовой сумме обязательств по минимальным резервам; право частичного использования минимальных резервов для отдельных активных операций. Кроме приведенных выше компенсирующих мер дополнительно к политике обязательных резервов используется субвенционное рефинансирование путем переучета векселей. В некоторых случаях резервные обязательства могут быть выполнены посредством приобретения государственных ценных бумаг, что преследует еще одну цель - финансирование государственного бюджета. При установлении норм по минимальным резервам большую роль могут играть переговоры между центральным и коммерческими банками. Механизмы расчета норм, а также критерии, по которым дифференцируются эти нормы, в разных странах существенно различаются. Эффективность инструмента обязательных резервов зависит от широты охвата ими различных категорий обязательств. Увеличивая спектр таких обязательств, центральный банк уменьшает возможность несоблюдения установленных им требований со стороны кредитных институтов. Например, в обязательства по минимальным резервам в ряде стран включаются вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады сроком до четырех лет, а также средства, привлеченные на межбанковском денежном рынке, и долговые обязательства (именные и на предъявителя) сроком до двух лет. По закону о банковской деятельности, ставки по минимальным резервам имеют верхнюю границу, при этом для разных видов вкладов границы неодинаковы. Ставки по обязательным резервам классифицируются не только по видам обязательств, но и по величине, срокам и происхождению (относительно резидентов и нерезидентов). Размеры ставок по минимальным резервам существенно колеблются по странам. В странах, где установлена высокая резервная норма, обязательства по минимальным резервам обычно не являются беспроцентными. В большинстве развитых стран в последние годы снизилась активность использования минимальных резервов в качестве инструмента регулирования банковской ликвидности и для контроля рентабельности банковских операций. Так, в Японии резервные ставки значительно колебались после первого нефтяного кризиса середины 70-х годов XX века. С тех пор они остались практически на том же уровне. В США Федеральная резервная система уже давно отказалась от механизма изменения ставок минимальных резервов. Вместе с тем Европейский центральный банк успешно использует данный инструмент, который является главным условием для получения кредитов в этом Банке. Стремление центральных банков добиться четкого выполнения требований по отчислению минимальных резервов наталкивается на попытки коммерческих банков уклониться в рамках закона от платежей по поддержанию обязательных резервов. Так, в США в конце 70-х годов многие банки вышли из ФРС в связи с тем, что в то время предписания по минимальным резервам касались только банков-членов. Развитие новых финансовых операций и свободных от резервного бремени еврорынков предоставило всем коммерческим банкам США возможность уменьшать отчисления в фонд обязательных резервов. Депозиты, размещенные на еврорынке, остаются не охваченными национальными минимальными резервными требованиями по следующим причинам. Центральный банк отдельной страны либо вообще не использует механизм минимальных резервов, либо от обязательств по минимальным резервам освобождаются депозиты нерезидентов, либо в базу минимальных резервов не включаются те депозиты нерезидентов, которые компенсируются кредитами нерезидентам. С появлением новых путей обхода предписаний по минимальным резервным требованиям центральные банки вынуждены все чаще изменять порядок их выполнения. В начале 80-х годов США выступили с инициативой введения единой системы минимальных резервных требований на еврорынке, однако она не нашла достаточной поддержки. Механизм обязательных резервных требований используется как инструмент денежно-кредитной политики практически во всех экономически развитых странах. Депозитная политика направлена на регулирование движения потоков денежных средств между коммерческими банками и центральным банком и тем самым оказывает влияние на состояние резервов кредитных институтов. Такие депозиты не следует путать с обязательными минимальными резервами. При проведении экспансивной депозитной политики денежные средства государственного сектора экономики, размещенные в центральном банке, уменьшаются (например, на величину b). Соответственно на эту величину возрастают резервы второго уровня банковской системы. Необходимо учитывать и обратный эффект, который вызывает рост резервов кредитных институтов. Если допустить, что размещенные в результате проведения депозитной политики в кредитных институтах денежные средства государственного сектора состоят на долю с из наличных денег, то общий объем резервов коммерческих банков увеличивается на (1 - с) b. При увеличении резервов коммерческих банков вследствие притока депозитов из государственного сектора сумма минимальных резервов при ставке r возрастет на [r (1 - с) b]. Таким образом резервы кредитных институтов увеличатся на разницу между двумя приведенными величинами [(1 - r) (1 - c) b]. При увеличении резервов возрастает кредитный потенциал коммерческих банков, что при уравновешенном рынке ведет к снижению процентных ставок и росту инфляции. При проведении контрактивной депозитной политики достигается обратный результат - уменьшение банковских резервов, кредитного потенциала, рост процентных ставок, снижение темпов инфляции. На открытом рынке центральный банк осуществляет покупку и продажу ценных бумаг. Как правило, такими ценными бумагами являются казначейские векселя, беспроцентные казначейские обязательства, облигации государственного займа, промышленные облигации, первоклассные краткосрочные ценные бумаги. Традиционные средства проведения операций на открытом рынке - операции с государственными ценными бумагами на вторичном рынке. Такие операции характерны для стран Европейского экономического и валютного союза и США. Для большинства промышленно развитых стран операции на открытом рынке представляют собой главный инструмент денежно-кредитного регулирования; прочие инструменты используются нерегулярно. Отдельные страны концентрируются на двух основных операциях: в рамках долгосрочной политики - на операциях с облигациями государственного займа, при краткосрочной политике - на операциях с казначейскими векселями. Для подобных операций устанавливаются твердые ставки купли-продажи. Операции на открытом рынке активно практикуются Федеральной резервной системой США, которая покупает и продает ценные бумаги федерального правительства, используя для этого дилерскую сеть. Подобные операции в США бывают двух видов: динамические и защитные. Динамические операции на открытом рынке США направлены на изменение денежно-кредитных отношений с целью воздействия на экономическую ситуацию в стране в целом. Например, для обеспечения стабильности функционирования экономического механизма или стимулирования экономического роста ФРС активизирует продажу государственных ценных бумаг их владельцами. Защитные операции проводятся ФРС в целях компенсации нежелательных изменений в структуре банковских резервов. Однако не следует понимать это так, что руководство ФРС совершает в отдельные периоды либо те, либо другие из этих двух операций - она комбинирует динамические и защитные операции на открытом рынке. Механизм проведения операций на открытом рынке в большинстве стран сводится к следующему. Для оживления экономики центральный банк проводит экспансионистскую политику и увеличивает спрос на ценные бумаги. Он либо фиксирует курс, при достижении которого скупает любой предлагаемый объем ценных бумаг, либо приобретает определенное количество ценных бумаг данного типа независимо от курса предложения. У коммерческих банков и других собственников появляется возможность получить дополнительные денежные средства, относительно выгодно реализовав часть государственных ценных бумаг из своего портфеля. Если центральный банк выступает на открытом рынке на стороне предложения, у него есть, по меньшей мере, две возможности реализации своей цели: либо объявить курс, при достижении которого он предложит любое количество ценных бумаг, либо предложить определенное количество ценных бумаг дополнительно. Коммерческие банки и их клиенты, покупая государственные ценные бумаги, лишаются части денежных средств, которые при иных обстоятельствах могли бы быть использованы для развития реального сектора экономики. Рестриктивная политика открытого рынка приводит к возрастанию доходов от государственных ценных бумаг и к использованию кредитными институтами части своих резервов. При всех существующих различиях в проведении политики в отношении операций на открытом рынке можно определить общую тенденцию, которая выражается в том, что центральные банки стран, стремящихся к регулированию экономики рыночными, а не административными методами, все чаще прибегают к использованию именно этого инструмента. Направление и формы валютной политики, проводимой центральным банком, зависят от внутриэкономического положения данной страны и ее места в мировом хозяйстве. Цели валютной политики меняются от одного исторического периода к другому. Одним из важнейших средств реализации валютной политики является валютное регулирование. Наиболее часто центральные банки прибегают к регулированию валютного курса и управлению официальными валютными резервами. При этом большое внимание уделяется как внутреннему валютному контролю, так и сотрудничеству в рамках международных валютно-финансовых организаций. Для воздействия в нужном направлении на изменение курса национальной денежной единицы центральный банк обычно использует две основные формы валютной политики: дисконтную и девизную. Дисконтная (учетная) политика проводится не только для изменения условий рефинансирования отечественных коммерческих банков, но и для регулирования валютного курса и платежного баланса (назовем их внешними целями, или интересами). Довольно часто внутренние и внешние цели не совпадают, что приводит к необходимости решения спорных вопросов между центральным банком и правительственными структурами в лице министерства финансов и т. п. Например, повышение процентных ставок в какой-то стране по отношению к другим странам делает привлекательным для иностранцев размещение средств в банках именно этой страны (с относительно высокими ставками по депозитам). Возникающий при этом приток капиталов из-за рубежа увеличивает актив платежного баланса и способствует повышению курса национальной валюты. Если в этот же период правительство проводит курс на оживление экономики и стремится использовать для этого такой инструмент, как низкие процентные ставки, то возникает конфликт интересов. В современных условиях в странах с развитой и устойчивой экономикой, как правило, превалируют внутренние интересы. Девизная политика проводится центральным банком в форме покупки или продажи иностранных валют (девизов). Подобные операции получили название валютных интервенций. Приобретая за счет официальных золотовалютных резервов (или путем соглашений своп) национальную валюту, центральный банк увеличивает спрос и, следовательно, ее курс. Напротив, продажа крупных партий национальной валюты приводит к снижению ее курса, так как увеличивается предложение. Влияние валютной политики центрального банка в форме проведения операций на срочном валютном рынке проявляется в стимулировании экспорта или импорта капитала. Направление желаемого движения капиталов зависит от приоритета политики центрального банка в данной экономической ситуации.   Часть 2 1. Центральный банк РФ (ЦБ РФ). 2. Структура ЦБ РФ. 3. Функции ЦБ РФ. 1. Центральный банк РФ (ЦБ РФ). Центральные банки — самостоятельные, но подконтрольные государству кре­дитные организации, в основные задачи и функции которых входит: - обеспечение устойчивости национальной валюты, минимизация инфляции (эмиссия наличных денег и организация их обращения, определение системы, порядка и формы расчетов, разработка и проведение единой денежно-кредитной политики, регу­лирование денежного обращения, валютное регулирование и валютный контроль); - обеспечение эффективности и стабильности банковской системы (государствен­ная регистрация, выдача и отзыв лицензий коммерческих банков, организаций банков­ского аудита, надзор за деятельностью банков, установление правил бухгалтерского уче­та, регистрация выпуска и размещения ценных бумаг банков, не относящихся к эмисси­онным, кредитор последней инстанции коммерческих банков, банковские операции по поручению Правительства). Возникновение центральных банков связано с необходимостью централизации бан­ковской эмиссии и организации денежного обращения в стране, проведения кредитной политики в рамках всего народного хозяйства и функционирования системы денежных расчетов, а также с необходимостью защиты и обеспечения устойчивости национальных валют. В соответствии с этой задачей ЦБ проводит постоянный поиск оптимальных мето­дов и инструментов управления, сочетая как прямые административные, так и косвен­ные методы регулирования деятельности коммерческих банков и других кредитных уч­реждений. Статьей 75 Конституции Российской Федерации установлен особый конституционно—правовой статус Центрального банка Российской Федерации, определено его исключительное право на осуществление денежной эмиссии (часть 1) и в качестве основной функции — защита и обеспечение устойчивости рубля (часть 2). Статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России определяются Федеральным законом 10 июля 2002 года № 86—ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В соответствии со статьей 3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» целями деятельности Банка России являются: ·         защита и обеспечение устойчивости рубля; ·         развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; ·         обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы; ·         развитие финансового рынка Российской Федерации; ·         обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации. Центральный банк РФ (Банк России - БР) является главным банком страны. Уставные капитал и иное имущество Банка России является федеральной собственностью. Он подотчетен Государственной Думе РФ. Деятельность БР регламентируется Федеральным законом "О Центральном банке РФ (Банке России)" от 27.06.2002 г. Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ РФ. В соответствии с законом, БР является юридическим лицом, освобожденным от уплаты всех налогов, пошлин, сборов и других платежей на территории РФ. Государство не отвечает по обязательствам БР, а БР – по обязательствам государства, если они не были приняты или если иное не предусмотрено федеральными законами. Банк России является юридическим лицом. Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млрд. рублей. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью, при этом Банк России наделен имущественной и финансовой самостоятельностью. Полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России, осуществляются самим Банком России в соответствии с целями и в порядке, которые установлены Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом. Финансовая независимость Банка России выражается в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Банк России вправе защищать интересы в судебном порядке, в том числе в международных судах, судах иностранных государств и третейских судах. Прибыль Банка России определяется как разница между суммой доходов от предусмотренных законодательством Российской Федерации банковских операций и сделок, доходов от участия в капиталах организаций и иных доходов от деятельности Банка России и суммой расходов, связанных с осуществлением Банком России своих функций, а также расходов, связанных с обеспечением деятельности Банка России, его организаций и служащих. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, так же, как и Банк России — по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами. Банк России не отвечает по обязательствам кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, за исключением случаев, когда Банк России принимает на себя такие обязательства, а кредитные организации и некредитные финансовые организации не отвечают по обязательствам Банка России, за исключением случаев, когда кредитные организации и некредитные финансовые организации принимают на себя такие обязательства. Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации деятельности Банка России определяются Конституцией Российской Федерации, Федеральными законами и нормами международного права, а также действующими международными стандартами. Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации. Подотчетность Банка России проявляется в: - назначения (выбора) и освобождение от должности руководства Банка (Председателя и членов Совета директоров) по представлению Президента РФ; - процедуре отчетности и проведении парламентских слушаний о деятельности Банка с участием его представителей; — правилах, оговаривающих степень невмешательства Думы в деятельность Банка России по реализации его законодательно закрепленных функций и полномочий. Независимость Банка России проявляется, прежде всего, в том, что он не входит в структуру федеральных органов государственной власти и выступает как особый инсти­тут, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Ключевым элементом правового статуса Банка России является принцип независимости, который проявляется прежде всего в том, что Банк России выступает как особый публично—правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения. Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Независимость статуса Банка России отражена в статье 75 Конституции Российской Федерации, а также в статьях 1 и 2 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Нормотворческие полномочия Банка России предполагают его исключительное право по изданию нормативных актов, обязательных для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц, по вопросам, отнесенным к его компетенции Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами. Банк России в соответствии со статьей 104 Конституции Российской Федерации не обладает правом законодательной инициативы, однако его участие в законодательном процессе, помимо издания собственных правовых актов, обеспечивается также и тем, что проекты федеральных законов, а также нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти, касающиеся выполнения Банком России своих функций, должны направляться на заключение в Банк России. Центральный банк России, являясь государственным с точки зрения собственности на капитал, обладает юридической самостоятельностью в вопросах тактики и стратегии проведения денежно-кредитной политики, направленной на поддержание стабильности обращения денег и сбалансированности платежного баланса. ЦБ РФ не вправе предоставлять кредиты для финансирования дефицита федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и т.д., а также не может покупать государственные ценные бумаги при их первоначальном размещении. В своей деятельности Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации, которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России (по представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета директоров Банка России (по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации); направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном финансовом совете в рамках своей квоты, а также рассматривает основные направления единой государственной денежно—кредитной политики и годовой отчет Банка России и принимает по ним решения. На основании предложения Национального финансового совета Государственная Дума вправе принять решение о проверке Счетной палатой Российской Федерации финансово—хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Кроме того, Государственная Дума проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей, а также заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно—кредитной политики. 2. Структура ЦБ РФ. В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учрежде­ния, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения и другие предприятия, учреждения и организации, включая подразделения безопасности. Через эту систему ЦБ и осуществляет свою деятельность, выполняя функции, возложенные на него законом. Принципы организации Банка России, изложенные в Федеральном законе «О Цен­тральном банке Российской Федерации (Банке России)», утверждают следующее: — Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной струк­турой управления, включающей центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные за­ведения, российское объединение инкассации и все другие учреждения и организации, необходимые для его деятельности; — национальные банки республик являются территориальными учреждениями Банка России и не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без раз­решения Совета директоров; — задачи и функции территориальных учреждений Банка России определяются По­ложением о территориальных учреждениях Банка России, утверждаемым Советом ди­ректоров; —когда создание и функционирование территориальных учреждений на той или иной территории невозможно, то такие территории обслуживаются полевыми учрежде­ниями, предназначенными для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Министерства обороны Российской Федерации, а также иных государствен­ных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность Российской Федерации; —Банк России может быть ликвидирован только на основании принятия соответст­вующего федерального закона, который и определит порядок использования его имущества. Принципы организации деятельности Банка России можно разделить на внешние и внутренние. Внешние: система действующих законов и норм международного права; степень неза­висимости ЦБ и подотчетности Государственной Думе Федерального Собрания России. Внутренние: организационная структура, где выделено 23 департамента; распреде­ление ответственности в руководстве Центрального банка; кадровый состав; статус тер­риториальных подразделений. Внутренние принципы организации деятельности Центрального банка вытекают из функций Совета директоров, который во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики. В Совет директоров входят Председа­тель Банка России и 12 членов Совета. Совет директоров — это высший исполнительный орган Центрального банка Рос­сии, который отвечает за практическую реализацию его целей и задач. Он принимает решения по таким вопросам, как: - создание и ликвидация учреждений и организаций Банка России; - установление обязательных нормативов для кредитных организаций в соответст­вии с Федеральным законом «О Центральном банке»; - величина резервных требований, порядок формирования резервов кредитными организациями; - изменение процентных ставок Банка России; - определение лимитов операций на открытом рынке; - участие в капиталах организаций, обеспечивающих деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих; - применение прямых количественных ограничений; - выпуск и изъятие банкнот и монет из обращения, общий объем выпуска налич­ных денег; - внесение в Государственную Думу предложений об изменении уставного капи­тала Банка России; - утверждение порядка работы Совета директоров и назначение главного аудитора Банка России; - утверждение внутренней структуры Банка России, положения о подразделениях Банка России, учреждениях Банка, уставы организаций Банка России, порядок назначе­ния руководителей подразделений, учреждений и организаций Банка России; - определение условий допуска иностранного капитала в банковскую систему Рос­сийской Федерации в соответствии с Федеральным законом. Взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами ме­стного самоуправления направлены на реализацию денежно-кредитной политики и про­являются в том, что Банк России участвует в разработке экономической политики Пра­вительства и координирует свою политику с Министерством экономики. Министерст­вом Финансов и Правительством в целом. Банк России осуществляет операции с феде­ральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами без взимания комис­сионного вознаграждения, с бюджетом субъектов Российской Федерации и местными бюджетами, а также операции по обслуживанию государственного долга и операции с золотовалютными резервами Российской Федерации. Все эти задачи Банк России решает с помощью созданного при нем Национального банковского Совета, который состоит из представителей палат Федерального Собрания, Президента, Правительства, кредитных организаций, а также экспертов. Высшим коллегиальным органом Банка России в соответствии со статьей 12  Федерального Закона № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», является Национальный финансовый совет. Численность НФС составляет 12 человек, из которых двое направляются Советом Федерации, трое — Государственной Думой, трое — Президентом РФ, трое — Правительством РФ. В состав НФС входит также Председатель Банка России. Члены НФС, за исключением Председателя Банка России, не работают в Банке России на постоянной основе и не получают оплату за эту деятельность. Общее руководство деятельностью совета осуществляет Председатель НФС, который избирается большинством голосов от общего числа членов совета. Решения НФС принимаются большинством голосов от числа присутствующих членов НФС при кворуме в семь человек; при равенстве голосов голос председательствующего на заседании является решающим. НФС заседает не реже одного раза в квартал. В компетенцию НФС в частности входит рассмотрение Годового отчета Банка России, проекта Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, Стратегии развития национальной системы платежных карт, вопросов развития и совершенствования банковской системы и финансового рынка в целом, ежеквартальной информации Совета директоров Банка России по основным вопросам деятельности Банка России, определение аудиторской организации для проведения обязательного аудита годовой финансовой отчетности Банка России. Состав Национального финансового совета: 1.   Силуанов Антон Германович — Министр финансов Российской Федерации, Председатель Национального финансового совета. 2.   Набиуллина Эльвира Сахипзадовна — Председатель Банка России, заместитель Председателя Национального финансового совета. 3.   Аксаков Анатолий Геннадьевич — председатель Комитета Государственной Думы по финансовому рынку. 4.   Белоусов Андрей Рэмович — Первый заместитель Председателя Правительства Российской Федерации. 5.   Глазьев Сергей Юрьевич. 6.  Жигарев Сергей Александрович — председатель Комитета Государственной Думы по экономической политике, промышленности, инновационному развитию и предпринимательству. 7.   Журавлев Николай Андреевич — заместитель Председателя Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации. 8.  Макаров Андрей Михайлович — председатель Комитета Государственной Думы по бюджету и налогам. 9.  Моисеев Алексей Владимирович — заместитель Министра финансов Российской Федерации. 10.  Орешкин Максим Станиславович — помощник Президента Российской Федерации. 11.  Ульбашев Мухарбий Магомедович — заместитель председателя Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам. 12.   Чиханчин Юрий Анатольевич — директор Федеральной службы по финансовому мониторингу. Совет директоров Банка России — коллегиальный орган управления Банка России, в который входят Председатель Банка России и 14 членов Совета директоров, работающих на постоянной основе в Банке России. Члены Совета директоров назначаются Государственной Думой сроком на пять лет по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации. Совет директоров осуществляет широкий круг функций, отнесенных к его компетенции Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В сфере денежно-кредитной политики и развития финансового рынка Российской Федерации Совет директоров во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и основные направления развития финансового рынка, принимает решения об изменении процентных ставок Банка России, о выпуске банкнот и монет Банка России нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монет Банка России старого образца, а также осуществляет другие функции. В сфере регулирования банковской системы и финансового рынка Совет директоров устанавливает правила проведения банковских операций для банковской системы Российской Федерации, принимает решения об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций, банковских групп и некредитных финансовых организаций, о размере обязательных резервных требований, а также принимает иные решения. В сфере финансово-хозяйственной и организационно-кадровой деятельности Банка России Совет директоров утверждает структуру Банка России, годовую финансовую отчетность и отчет о деятельности Банка России, а также осуществляет иные функции. Решения Совета директоров принимаются большинством голосов от числа присутствующих на его заседании членов при кворуме в восемь человек. Совет директоров заседает не реже одного раза в месяц. Возглавляет Совет директоров Председатель Банка России Набиуллина Эльвира Сахипзадовна, которая: ·         Действует от имени Банка России и представляет его интересы в отношениях с органами государственной власти, кредитными организациями, организациями иностранных государств, международными организациями, другими учреждениями и организациями. ·         Председательствует на заседаниях Совета директоров Банка России. ·         Подписывает нормативные акты Банка России, решения Совета директоров Банка России, протоколы заседаний Совета директоров Банка России , соглашения ·         Назначает на должность и освобождает от должности заместителей Председателя Банка России, распределяет между ними обязанности. ·         Несет всю полноту ответственности за деятельность Банка России. ·         Обеспечивает реализацию функций Банка России в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ·         Курирует вопросы денежно-кредитной политики. 4. Структурные подразделения Банка России Центральный аппарат ·  Аппарат Банка России ·  Департамент статистики и управления данными ·  Департамент исследований и прогнозирования ·  Департамент наличного денежного обращения ·  Департамент национальной платежной системы ·  Департамент бухгалтерского учета и отчетности ·  Департамент регулирования бухгалтерского учета ·  Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций ·  Департамент финансового оздоровления ·  Департамент корпоративных отношений ·  Департамент обеспечения банковского надзора ·  Служба анализа рисков ·  Департамент банковского регулирования ·  Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями ·  Служба текущего банковского надзора ·  Главная инспекция Банка России ·  Департамент операций на финансовых рынках ·  Операционный департамент ·  Департамент финансовой стабильности ·  Департамент финансового мониторинга и валютного контроля ·  Департамент денежно-кредитной политики ·  Департамент стратегического развития финансового рынка ·  Департамент страхового рынка ·  Департамент коллективных инвестиций и доверительного управления ·  Департамент рынка ценных бумаг и товарного рынка ·  Департамент микрофинансового рынка ·  Департамент обработки отчетности ·  Департамент противодействия недобросовестным практикам ·  Служба по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг ·  Юридический департамент ·  Департамент полевых учреждений ·  Департамент информационных технологий ·  Департамент финансовых технологий ·  Департамент проектов и процессов ·  Департамент кадровой политики ·  Финансовый департамент ·  Департамент внутреннего аудита ·  Департамент международного сотрудничества ·  Департамент по связям с общественностью ·  Административный департамент ·  Департамент закупок Банка России ·  Департамент недвижимости Банка России В структуру Банка России входит 7 территориальных учреждений: ·         Главное управление по Центральному федеральному округу (г. Москва) ·         Волго-Вятское главное управление (г. Нижний Новгород) ·         Дальневосточное главное управление (г. Владивосток) ·         Уральское главное управление (г. Екатеринбург) ·         Северо-Западное главное управление (г. Санкт-Петербург) ·         Сибирское главное управление (г. Новосибирск) ·         Южное главное управление (г. Краснодар)   Южное главное управление Банка России расположено в Краснодаре, а его 14 отделений и отделений - национальных банков работают в Астраханской, Волгоградской, Ростовской областях, Ставропольском крае, Крыму, Севастополе, республиках Адыгея, Дагестан, Калмыкия, Северная Осетия— Алания, Ингушетия,Чеченской, Карачаево-Черкесской и Кабардино-Балкарской республиках. Южное ГУ участвует в реализации задач Банка России: проводит денежно-кредитную политику и региональный экономический анализ, развивает и укрепляет региональную финансовую систему, осуществляет контроль и надзор за деятельностью субъектов рынка микрофинансирования, контролирует соблюдение финансовыми организациями региона требований законодательства и нормативных актов в сфере ПОД/ФТ и валютного регулирования и контроля, принимает участие в развитии национальной платежной системы, содействует увеличению доли безналичных платежей на территории двух федеральных округов — Южного (ЮФО) и Северо-Кавказского (СКФО). Главное управление принимает участие в обеспечении наличного денежного обращения в Краснодарском крае: основной кассовый узел Южного ГУ Банка России, расположенный в Краснодаре и оснащенный современным высокотехнологичным оборудованием, по объемам совершаемых операций с наличными деньгами является одним из самых крупных в стране. На базе Южного ГУ действуют центры компетенции, выполняющие задачи, актуальные не только для региона, но и для всей страны. Центр компетенции по противодействию безлицензионной деятельности выявляет нелегальных участников финансового рынка, а также финансовые пирамиды и направляет информацию о них в уполномоченные органы. Центр компетенции информационной безопасности занимается своевременным обнаружением и противодействием кибератакам, разработкой и сопровождением технических решений системы обеспечения информационной безопасности Банка России. В Отделении Ростов-на-Дону Южного ГУ создан центр компетенции, который разрабатывает методологию финансового просвещения в детских оздоровительных лагерях на всей территории России. Южное ГУ Банка России реализует проект по повышению финансовой доступности на удаленных и малонаселенных территориях и в населенных пунктах с численностью менее 3 тыс. человек. Во многих регионах ЮФО и СКФО открыты пункты финансового просвещения, где жители в доступной форме могут получить знания об основных финансовых продуктах и услугах. Важной частью этого проекта является повышение уровня финансовой грамотности различных групп населения. Основная аудитория — это школьники и студенты, дети-сироты, дети в лагерях отдыха, взрослое население и пенсионеры, педагоги школ, военнослужащие, малые и средние предприниматели, волонтеры финансового просвещения. Специалисты главного управления регулярно проводят лекции, семинары и вебинары по финансовой грамотности. В структуру Банка России входит 61 расчетно-кассовый центр. Основная цель деятельности РКЦ – обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы РФ. На РКЦ возложены следующие функции: - проведение расчетов между кредитными организациями и филиалами; - кассовое обслуживание кредитных организаций; - хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности; - обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям; - обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям; - обеспечение защиты ценностей, банковских документов и банковской информации от несанкционированного доступа; - разработка и представление в территориальное учреждение Банка России прогноза эмиссионного результата на предстоящий квартал в целом по обслуживаемой территории; - установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком; - осуществление контроля за достоверностью отчетности о кассовых оборотах, составляемой кредитными организациями; - составление на основании данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России; - проверка в кредитных организациях работы по соблюдению порядка ведения кассовых операций по обслуживаемым клиентам; - регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов; Вся деятельность Банка России направлена на выполнение Миссии — обеспечение финансовой и ценовой стабильности, содействие развитию конкурентоспособного финансового рынка. 3. Функции ЦБ РФ. В соответствии со статьей 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России выполняет следующие функции: ·  во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно—кредитную политику; ·  во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит политику развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка Российской Федерации; ·  монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение; ·  утверждает графическое обозначение рубля в виде знака; ·  является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования; ·  устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации; ·  осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе; ·  устанавливает правила проведения банковских операций; ·  осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов; ·  осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России; ·  принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их; ·  принимает решения о государственной регистрации негосударственных пенсионных фондов; ·  осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп; ·  осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами; ·  осуществляет регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг и проспектов ценных бумаг, регистрацию отчетов об итогах выпусков эмиссионных ценных бумаг; ·  осуществляет контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах; ·  осуществляет регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах; ·  осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России; ·  организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации; ·  определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами; ·  утверждает отраслевые стандарты бухгалтерского учета для кредитных организаций, Банка России и некредитных финансовых организаций, план счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядок его применения, план счетов для Банка России и порядок его применения; ·  утверждает план счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций и порядок его применения; ·  устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю; ·  принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации; ·  принимает участие в разработке методологии составления финансового счета Российской Федерации в системе национальных счетов и организует составление финансового счета Российской Федерации; ·  организует составление платежного баланса Российской Федерации, международной инвестиционной позиции Российской Федерации, статистики внешней торговли Российской Федерации услугами, внешнего долга Российской Федерации, международных резервов Российской Федерации, прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж; ·  для составления платежного баланса Российской Федерации, международной инвестиционной позиции Российской Федерации, статистики внешней торговли Российской Федерации услугами, внешнего долга Российской Федерации, международных резервов Российской Федерации, прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж самостоятельно формирует и утверждает статистическую методологию, перечень респондентов, формы федерального статистического наблюдения и порядок составления и предоставления респондентами первичных статистических данных по этим формам; ·  проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации, публикует соответствующие материалы и статистические данные; ·  осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом; ·  является депозитарием средств Международного валютного фонда в валюте Российской Федерации, осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения Международного валютного фонда и договорами с Международным валютным фондом; ·  осуществляет контроль за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком; ·  осуществляет защиту прав и законных интересов акционеров и инвесторов на финансовых рынках, страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей, признаваемых таковыми в соответствии со страховым законодательством, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению; ·  организует оказание услуг по передаче электронных сообщений по финансовым операциям; ·  осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами. Перед любым ЦБ стоит триединая задача обеспечения стабильности покупательной способности и валютного курса национальной денежной единицы, стабильности и ликвидности платежной системы. Для решения этой задачи ЦБ выполняет пять основных функций: монопольной эмиссии банкнот, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономическую, банка банков и банка правительства. Функция монопольной эмиссии банкнот. За ЦБ как за представителем государства законодательно закреплена эмиссионная монополия только в отношении банкнот, т.е. общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным окончательным средством погашения долговых обязательств в стране. В некоторых странах ЦБ также монопольно осуществляет эмиссию монет, но обычно их чеканкой занимается министерство финансов (казначейство). В последнем случае ЦБ покупает монеты у казначейства по номиналу, а разница между номинальной (нарицательной) стоимостью идет в доход госбюджета. Функция денежно-кредитного регулирования. Регулирование экономики путем воздействия на состояние кредита и денежного обращения – составной элемент экономической политики правительства, главными целями которой являются достижение стабильного экономического роста, низкого уровня безработицы и инфляции, выравнивание платежного баланса. Для воздействия на денежно-кредитную сферу ЦБ использует прежде всего способность коммерческих банков увеличивать или уменьшать депозиты, а следовательно, денежную массу. Однако это не означает, что он может непосредственно определять объем депозитной эмиссии и кредитных операций банков. ЦБ воздействует на динамику банковских ссуд и депозитов через систему обязательных резервов. Регулируя резервную позицию банков, он может вызвать цепную реакцию сокращения или увеличения кредитов и соответственно депозитов. Дело в том, что имеется определенная взаимосвязь между размером резервов, которые банки обязаны хранить на счете в ЦБ, и объемом кредитных операций. Увеличение нормы обязательных резервов, т.е. той доли поступлений, которую коммерческие банки должны хранить в ЦБ, приводит к снижению свободных средств. И наоборот, чем ниже норма обязательных резервов, тем больше средств в обращении. Кроме того, существует возможность многократного увеличения любой суммы средств, поступающей с обращение банковской системы в целом. При этом каждый отдельный банк не может расширить депозиты в количестве, превышающем его избыточные резервы. Данный эффект получил название эффекта кредитно-депозитной мультипликации. Например, если банк получил 1000 долл. в качестве депозитов, а норма обязательных резервов равна 10%, то в виде ссуд он может расходовать уже только 900 долл. Если клиенты, получившие ссуды, используют полученные деньги для оплаты своих долгов или покупки товаров, то 900 долл. перейдут в руки других лиц, которые увеличат свои вклады в банках. В результате, 900 долл., уйдя из кассы нашего банка, попадут в кассы других банков. Последние же также убирают из оборота 10% и выпускают в обращение 810 долл. И так далее (расчет на практике). Методы денежно-кредитной политики ЦБ разнообразны. Наиболее широко используются: - изменение процентных ставок, по которым ЦБ предоставляет кредиты коммерческим банкам (официальной учетной ставки, ставки рефинансирования, ломбардной ставки); - изменение норм обязательных резервов банков; - операции на открытом рынке, т.е. операции по купле-продаже государственных ценных бумаг; - политика валютного курса, или курсовая политика. Указанные методы денежно-кредитного регулирования можно назвать общими, т.к. они влияют на операции всех коммерческих банков на рынок ссудных капиталов в целом. Кроме того, могут применяться также выборочные (селективные) методы, направленные на регулирование отдельных форм кредита (например, потребительского) или кредитования различных отраслей (жилищного строительства, экспортной торговли). К выборочным методам относятся: - прямое ограничение размеров банковских кредитов для отдельных банков или ссуд (так называемые кредитные потолки); - регламентация условий выдачи конкретных видов кредитов, в частности, установление размеров маржи, т.е. разницы между суммой обеспечения и размером выданной ссуды, разницы между ставками по депозитам и ставками по кредитам. Традиционным методом регулирования является изменение процентных ставок центрального банка. Повышение официальной ставки уменьшает возможности коммерческих банков в получении кредита для пополнения своих резервов, что в свою очередь приводит к сокращению их ссуд, а значит, денежной массы и увеличению рыночных процентных ставок. Повышая ставки, центральный банк проводит политику ограничения кредита, т.е. кредитной рестрикции. Существенное воздействие на ресурсы коммерческих банков и, следовательно, на их возможности предоставлять ссуды оказывает изменение норм обязательных резервов. Повышение нормы обязательных банковских резервов означает, что большая часть банковских средств "заморожена" на счетах ЦБ и не может использоваться коммерческими банками для выдачи кредитов. В результате сокращаются банковские ссуды и денежная масса в обращении, повышаются проценты по ссудам. Снижение нормы банковских резервов увеличивает возможности расширения банковских кредитов и денежной массы, что ведет к снижению рыночного процента. В странах с развитым рынком ценных бумаг наиболее распространенным методом денежно-кредитного регулирования являются операции на открытом рынке (ООР). Во-первых, эти операции влияют на деятельность коммерческих банков через объем их ресурсов. Если ЦБ продает ценные бумаги на открытом рынке, а коммерческие банки их покупают, то остатки средств на корреспондентском счетах, открытых этими банками в ЦБ, уменьшаются их возможности по предоставлению ссуд своим клиентам. Это приводит к сокращению денежной массы в обращении. При покупке ценных бумаг у коммерческих банков ЦБ зачисляет соответствующие суммы на их корсчета, что расширяет возможности банков по выдаче ссуд. Во-вторых, ООР могут использоваться для регулирования процентных ставок и курса (цены) государственных ценных бумаг. Важным методом денежно-кредитной политики является политика валютного курса, или курсовая политика. Регулирование центральным банком валютного курса с помощью валютной интервенции (т.е. купли-продажи иностранной валюты на национальную) оказывает непосредственное воздействие на денежное обращение. Покупка иностранной валюты приводит к увеличению денежной массы в национальной валюте, а продажа – к ее сокращению. Внешнеэкономическая функция ЦБ. ЦБ является органом валютного контроля, проводником государственной валютной политики. Он определяет режим обменного курса национальной валюты и осуществляет его регулирование, проводит операции по управлению официальными золотовалютными резервами, регулирует международные расчеты, платежный баланс, контролирует движение валютных ценностей как внутри страны, так и за границей, принимает участие в разработке прогноза и организует составление платежного баланса. ЦБ участвует в подготовке международных соглашений по соответствующим вопросам, сотрудничает с ЦБ других стран, а также с международными и региональными валютно-кредитными организациями, представляет страну в этих организациях. Функция банка банков. В отличие от коммерческих банков, ЦБ не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населением. Его главной клиентурой являются коммерческие банки. Он хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, т.е. их кассовые резервы. ЦБ устанавливает минимальное отношение обязательных резервов к их обязательствам по депозитам (норму обязательных резервов). Также ЦБ может выдавать коммерческим банкам кредиты, но только в крайних случаях. Являясь "банком банков", ЦБ выполняет функции главного регулирующего органа платежной системы страны. он организует межбанковские расчеты, координирует и регулирует организацию расчетных (в т.ч. клиринговых) систем, служит расчетным центром банковской системы. В большинстве стран ЦБ осуществляет надзор и контроль над банками с целью поддержания стабильности и надежности банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов. В ряде стран (Австралия, Италия, Россия) надзорная и контрольная деятельность осуществляется исключительно ЦБ; в других (Германия, США, Швейцария, Франция) – ЦБ совместно с другими органами (казначейством, банковской комиссией и др.); а в некоторых государствах (Австрия, Дания, Канада, Норвегия) – не ЦБ, а иными органами. Основные направления надзора и контроля ЦБ над коммерческими следующие: выдача лицензий на осуществление банковской деятельности, на проведение отдельных видов операций (валютных, с ценными бумагами, с драгметаллами); проверка и анализ финансовой отчетности, предоставляемой банками, ревизии на местах; установление норматива обязательных резервов и системы экономических нормативов, контроль за их соблюдением. Функция банка правительства. ЦБ тесно связаны с государством. В качестве банкира правительства ЦБ выступает как его кассир, кредитор, финансовый консультант. В ЦБ открыты счета правительства и правительственных ведомств. В большинстве стран ЦБ осуществляет кассовой исполнение бюджет. Доходы правительства, поступившие от налогов и займов, зачисляются на беспроцентный счет казначейства (министерства финансов) в ЦБ, все правительственные расходы покрываются с этого счета. ЦБ кредитует государство, консультирует минфин по вопросам размещения и погашения государственный займов, выбора дат эмиссии и определения доходности государственных ценных бумаг в зависимости от рыночной ситуации, управляет внутренним долгом. Лекция по теме Депозитные и недепозитные банковские операции В результате изучения этой темы Вы будете знать: - состав депозитной политики коммерческого банка. Уметь: - оценивать эффективность существующей депозитной политики коммерческого банка. Приобретете навыки: - построения депозитной политики кредитной организации - поиска источников привлечения дополнительных депозитных источников. Одним из значимых элементов пассивов коммерческого банка выступаю его депозитные ресурсы. Под депозитом обычно понимают денежные средства клиентов банка в форме вкладов по соглашениям и договорам, используемые ими в соответствии с режимом счёта и банковским законодательством; право распоряжения оформляется в виде  сберегательной книжки,  ценных бумаг (депозитные,  сберегательные сертификаты) или банковской пластиковой карты (дебетовой, кредитной).[1] Несмотря на то, что депозиты выступают элементом привлеченного капитала банка, им присущи ряд особенностей, отличающих их от источников недепозитного характера: – носят исключительно персонифицированный характер: то есть для банка важно всегда учитывать,  с какой категорией вкладчика ему предстоит работать в процессе реализации своей депозитной политики; – первоначальным инициатором совершения сделки является вкладчик, а не сам банк, что указывает на необходимость проведения предварительной рекламной кампании с целью привлечения как можно большего объема вкладов в кредитную организацию; – депозитные средства всегда имеют определенный срок, причем предусмотрена возможность открытия и долгосрочных депозитов; – несмотря на наличие определенного срока депозита, возможно его долгосрочное изъятие, что усложняет процесс управления данным источником  с позиции достижения ликвидности кредитной организации; – отношения между вкладчиком и банком носят исключительно договорной характер. Как видно, такую виду финансовых ресурсов банка, как депозиты, присущ ряд общих особенностей. Но, несмотря на это, структура депозитных источников не является однородной и включает в себя различные элементы. Депозитную политику можно определить как организацию процесса привлечения ресурсов коммерческим банком. Она определяет приоритеты кредитной организации в выборе клиентов и инструментов привлечения средств, а также нормы и правила, регламентирующие работу персонала по совершению соответствующих операций. Целью в данном случае будет являться привлечение как можно большего объёма ресурсов по наименьшей цене и обеспечение такой их комбинации, которая позволит наиболее эффективно размещать привлечённые средства. Отсюда возникает необходимость решения следующих задач: - содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для её получения в будущем; - поддержание необходимого уровня банковской ликвидности; - обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов; - поддержание взаимосвязи и взаимосогласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам; - минимизация свободных средств на депозитных счетах; - проведение гибкой процентной политики; - постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлечённым ресурсам; - развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов и проч. Многообразие задач даёт широкую возможность для классификации  депозитной политики, обусловливая достаточно большое количество оснований; в коммерческих банках депозитная политика строится в зависимости от: - субъектов депозитных отношений (депозитная политика может быть направлена на привлечение вкладов преимущественно физических или юридических лиц); - форм депозитов или недепозитных инструментов (основным источником привлечения средств могут быть срочные депозиты или до востребования, сберегательные вклады, выпуск облигаций и т.д.); - сроков привлечения (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная депозитная политика); - цели привлечения (для инвестирования, кредитования или поддержания текущей ликвидности); - методов привлечения ресурсов (ценового и неценового); - степени агрессивности в вопросах привлечения ресурсов, связанных с ней ценовой политики и уровня риска проводимых операций (агрессивная или традиционная). Между вкладом физического лица и депо­зитом нефинансовой организации имеются сущест­венные отличия. Открывая банковский вклад, физическое лицо фактически одалживает банку определенную сумму на конкретный срок под проценты, оговоренные договором вклада. Нефинансовые организации, в свою очередь, не располагают свободными денежными средствами, которые как сбережения можно изъять на некоторый срок из хозяйственно-денежного обо­рота; так что большинство организаций переводит свои средства на расчётные счета. При этом, по утверждению банкиров, заметная часть средств на депозитах юридических лиц представлена депозита­ми «до востребования» с минимально начисляемыми на них процентами. Стоит отметить, что на корпоративные депо­зиты не распространяется действие системы страхо­вания вкладов физических лиц, а возможность досрочного изъятия средств предварительно согласо­вывается с банком. Для того, чтобы депозитная политика банка служила инструментом реализации общих задач финансового менеджмента кредитной организации, она должна соответствовать совокупности следующих принципов: 1. Принцип эффективности: означает, что проводимая депозитная политика коммерческого банка должна обеспечивать получение положительного финансового результата. 2. Принцип дифференцированности: предполагает, что депозитная политика должна проводится с разнообразными экономическими субъектами, а не в ориентации на конкретного экономического субъекта или группу субъектов для сокращения рисков деятельности кредитной организации в целом. 3. Принцип срочности: основан на том, что при эффективно организованной депозитной политике в структуре депозитов коммерческого банка должны преобладать срочные вклады. 4. Принцип рыночного характера: данный принцип может рассматриваться с двух позиций. Так,  с одной стороны он предполагает необходимость учета текущей рыночной конъюнктуры и открытых условий депозитной политики конкурентов при построении собственной депозитной политики, с другой стороны означает необходимость включения в структуру депозитных продуктов банка таких, которые могут свободно размещаться и обращаться на финансовом рынке. 5. Принцип согласованности: ввиду наличия риска несбалансированности активов и пассивов банка по срокам, что может привести к снижению показателя ликвидности кредитной организации, при планировании структуры депозитных ресурсов банка необходимо учитывать имеющие и потенциальные активные статьи банка с точки зрения согласования сроков между ними. 6. Принцип минимизации: организуя депозитные и кредитные операции, коммерческий банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов. 7. Принцип развития: означает необходимость постоянного совершенствования существующей депозитной политики, исходя из меняющихся внутренних и внешних условий функционирования кредитной организации. На основе данных принципов представляется целесообразным выделить следующие критерии формирования депозитного портфеля банка: минимальная стоимость и риск депозитов, максимальное время привлечения и создание резервов на депозитные риски. Чаще всего депозитная политика коммерческого банка оформляется в виде специального документа, в котором находят отражение следующие вопросы: - стратегия банка по привлечению средств; - соотношение между собственными и привлечёнными средствами, планируемая структура привлечённых средств; - виды депозитов, их структура по способам, срокам и валюте привлечения, основные целевые группы клиентов; - порядок и условия привлечения каждого вида депозитов, в том числе максимальные и минимальные ставки по ним, формы договоров, документооборот и т.д.; - механизмы контроля риска ликвидности и процентного риска, связанных с изменениями динамики и структуры депозитов; - объёмы привлечения средств и ценовые ориентиры для подразделений и филиалов банка. Формирование депозитной политики коммерческого банка включает в себя следующие этапы: 1. Разработка нормативной основы реализации депозитной политики банка. 2. Анализ фактического состояния депозитных ресурсов банка за предыдущие периоды времени. 3. Выявление отрицательных факторов, показателей, резервов  по отчетным материалам депозитной политики банка за предыдущие периоды времени. 4. Прогнозирование депозитной политики банка. 5. Распределение заданий по сформированной депозитной политики банка по подразделениям банка. 6. Непрерывный мониторинг и анализ проводимой депозитной политики банка. 7. Разработка мероприятий по совершенствованию проводимой депозитной политики кредитной организации. Еще одним существенным вопросом, решаемым  в ходе построения депозитной политики коммерческого банка, является расчет стоимости привлеченных ресурсов. В условиях рынка каждый отдельный банк в соответствии с размерами своего капитала самостоятельно решает вопросы формирования по привлечению банковских ресурсов. Стоимость привлекаемых ресурсов также зависит от рыночных процентов по активным операциям банка, операционных расходов банка по привлечению, размеров отчислений в фонды обязательных резервов, изменения стоимости денег по времени и других факторов. Существенным элементом депозитной политики коммерческого банка является определение оптимальной ставки по привлекаемы депозитным ресурсам (ценообразование депозитов). В зарубежных странах выделяется шесть моделей формирования цены применительно к оказываемым депозитным услугам: ·  установление процентных ставок по методу издержки (себестоимость депозитной операции) плюс прибыль; ·  установление цены по депозитам для проникновения на рынок, что означает предложение высоких процентных ставок (выше рыночного уровня) или низких тарифов комиссионных сборов в целях привлечения большего числа новых клиентов; ·  ценообразование на основе рыночных процентных ставок; ·  установление процентов по депозитам в зависимости от минимального остатка на депозитном счете или «условное» ценообразование, т.е. зависящее от условия по соблюдению минимального уровня депозита; ·  ценообразование, нацеленное на привлечение VIP-клиентов; ·  ценообразование, зависящее от количества и качества услуг, предоставляемых клиентам (многофакторный способ ценообразования), т.е. клиенты пользующиеся несколькими услугами, поощряются более низкими тарифами, что обеспечивает закрепление за банком лучших клиентов. Российские коммерческие банки используют разные модели ценообразования. Для крупных банков доступна первая модель (издержки плюс прибыль), для средних и мелких банков эта модель затратна, они ориентируются в основном на рыночную модель. Модель формирования цены на депозитные ресурсы, привлекаемые банком, которая основывается на издержках банка, доступна в основном крупным банкам в силу их конкурентоспособности, системообразующей роли на рынке депозитных услуг и трудоемкости методик, реализующих эту модель. Обычно именно крупные банки определяют уровень депозитного процента. Издержки банка по привлеченным депозитным ресурсам складываются  из процентных расходов и себестоимости депозитной операции. К факторам, влияющим на уровень себестоимости, относятся структура банка, технология депозитной операции, бюджет подразделений банка, участвующих в привлечении ресурсов, затраты времени в каждом подразделении. Для расчета издержек могут использоваться два метода: традиционный, где основной единицей в технологии процесса является подразделение банка, и метод функционально-стоимостного анализа, когда в качестве основной технологической единицы выступает рабочее место. В основе каждой из разновидностей рыночной модели лежат рыночные депозитные процентные ставки, которые сложились в прошлые периоды. На прогнозную величину рыночного процента влияют изменение спроса и предложения по депозитным услугам, ожидаемые темпы инфляции и норма отчисления в обязательные резервы. Темпы инфляции относятся к внешним факторам, влияющим на уровень процентной ставки. Известно, что кредиторы проигрывают в связи с дальнейшим обесценением денег, а заемщики выигрывают. Поэтому инфляция повышает спрос на денежный капитал, а банки стараются сохранить от обесценения свои доходы. К внутренним факторам, влияющим на уровень депозитного процента, можно отнести стратегию завоевания рынка. В период быстрого роста рынков банк может выбрать стратегию ценообразования для проникновения на рынок. Наконец, на уровень процента может влиять клиентская политика. Например, для привлечения клиентов с высокими доходами банк использует хорошо подготовленную рекламную компанию. Каждый состоятельный клиент закрепляется за отдельным работником банка, ведущим все его дела. Для такого клиента все цены устанавливаются выше среднего уровня. Депозитная политика банка включает несколько этапов: анализ текущей ситуации, оценку качества ресурсной базы, принятие решения о стратегии ее развития, выбор на этой основе тактических методов регулирования депозитной базы. Объектами анализа текущей ситуации являются спрос на депозитные услуги со стороны юридических и физических лиц; состояние макроэкономической среды; доверие к банку; риски банка, связанные с депозитной деятельностью; чувствительность разных инструментов к процентному риску; влияние структуры депозитного портфеля на ликвидность баланса банка. Критерии оценки качества депозитной базы коммерческого банка – поддержание ликвидности его баланса; влияние структуры депозитов на максимизацию прибыли банка; снижение его затрат; укрепление конкурентной позиции. В качестве методов анализа депозитной базы кредитной организации могут использоваться структурный анализ, анализ на основе финансовых коэффициентов, оценка на основе балансирования активов и пассивов[2]. Структурный анализ депозитных ресурсов заключается в обработке статистических рядов, позволяющих количественно оценить изменения в соотношении отдельных составляющих депозитной базы. 1)         Изменение доли депозитных ресурсов в общей величине привлеченных средств. 2)         Изменение структуры депозитных ресурсов по инструментам, срокам и контрагентам, соответствие ее мировым стандартам. 3)         Оценка динамики стабильной части депозитных ресурсов. Для анализа депозитной базы банка могут использоваться следующие группы коэффициентов: ·            коэффициенты эффективности; ·            коэффициенты риска; ·            коэффициенты стабильности; ·            коэффициенты конкурентоспособности; ·            коэффициенты изменения клиентской базы; ·            коэффициенты диверсификации. На основе анализа ресурсной базы определяются приоритетные направления депозитной политики. В зависимости от результатов анализа могут быть предусмотрены следующие направления: 1) Достижение определенного уровня процентной маржи от вложения депозитных ресурсов в ссудные операции. Как правило, она не может быть ниже маржи, достаточной для банка. Последняя индивидуальна для банка и рассчитывается как отношение непроцентных общебанковских расходов, не покрытых прочими непроцентными стабильными доходами, к работающим активам (активам, приносящим доход). 2) Обеспечение темпов роста депозитных ресурсов не меньших, чем темпы роста кредитных вложений. 3) Сокращение излишка или дефицита в разрезе ресурсов и активов банка определенных сроков. 4) Реализация мер по укреплению стабильности ресурсной базы. К числу этих мер относится: предоставление льгот клиентам, поддерживающим договорных уровень минимального остатка средств на счете; стимулирование привлечения вкладов юридических и физических лиц определенного типа. 5) Использование новых инструментов для привлечения депозитных ресурсов. 6) Сокращение издержек (себестоимости) депозитной операции. 7) Разработка и реализация мер по привлечению новых групп клиентов (реклама, повышение имиджа банка, качества обслуживания, внедрение инновационных услуг). 8) Улучшение методического обеспечения депозитной деятельности банка. 9) Создание информационной базы и программного обеспечения для регулярной оценки качества ресурсной базы банка, включая ее депозитный сегмент. екция по теме Активные операции коммерческого банка. Кредитная политика коммерческого банка. В результате изучения этой темы Вы будете знать: - состав активных операций коммерческого банка. Уметь: - оценивать эффективность активных операций коммерческого банка; - определять наиболее эффективные варианты размещения средств коммерческого банка. Приобретете навыки: - построения кредитной политики банка; - организации кредитного процесса в коммерческом банке; - выбора наиболее выгодных для банка активных операций; - сравнительного анализа проводимых активных операций в банке; - классификации совершаемых активных операций. Управление активами коммерческого банка выступают существенным элементом финансового менеджмента кредитной организации, поскольку направления размещения средств банка во многом определяет уровень доходов, которые он получит от совершения данных операций. Активные операции банка – это операции, по средством кот банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания собственной ликвидности. У КБ возникают требования. В ходе использования средств,  привлекаемых  коммерческими  баками  от  своей клиентуры,  других  баков,  с  денежного  и  финансового  рынков,  а   также собственных ресурсов банка в целях получения прибыли  производят  различного  рода вложения (инвестиции), совокупность которых и  составляет  их  активные операции.  При  этом,  хотя  основной  целью  коммерческих  банков  является получение  прибыли,  они  не  могут  вкладывать  все   средства   только   в высокодоходные операции (как, например, кредитование  клиентуры),  поскольку при  совершении  активных   операций   такие   банки   одновременно   должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных  средств  их  владельцам  за счет поддержания  определенного  уровня  ликвидности,  разумно  распределять риски  по  видам  вложений,  соблюдать  различные   законодательные   нормы, предписания и указания органов  банковского  контроля,  а  также  требования кредитной политики правительства своей страны.       Активные  операции  коммерческого  банка  можно  разделить  на  следующие группы:       - кредитные операции (или ссудные операции);       - инвестиции в ценные бумаги;       - кассовые операции;       -   учетные операции;      -валютные операции;      - гарантийные операции     -прочие активы.      Таким образом, в целом можно  сказать,  что  активные  операции  банков представляют  собой  использование  собственных  и  привлеченных   (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при  одновременном соблюдении   законодательных   норм,   поддержания    необходимого    уровня ликвидности  и  рациональном  распределении  рисков   по   отдельным   видам операций. Необходимость  соблюдения  указанных  требований  вынуждает  банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода,  либо  приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах  в центральном банке и  другие  виды  ликвидных  активов).  С  другой  стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка  и  ее  дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах  таких  статей,  как  банковские здания  и  оборудование,  инвестиции   в   филиальные,   ассоциированные   и “дочерние”   компании,    занимающиеся    специализированными    банковскими операциями.      По своим задачам активные  операции  можно  подразделить  на  операции, имеющие целью поддержание на  том  или  ином  уровне  ликвидности  банка,  и операции, направленные на получение  прибыли.  Само  собой  разумеется,  что   между   этими   видами   операций   существует   определенное   соотношение, необходимое для поддержания деятельности  банка  на  достигнутом  уровне.  К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:   - наличные средства в кассе банка,   - остатки на счетах в центральном банке,    -  инвестиции  в  быстрореализуемые   ценные   бумаги   (казначейские   и первоклассные коммерческие векселя),   - средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках, С точки зрения ликвидности различают: 1)высоколиквидные активы (наличка, средства на корреспондентских счетах и средства высоконадежных государственные ценных бумаг) 2) краткосрочные ликвидные активы (краткосрочные ссуды, ценные бумаги) 3) труднореализуемые активы (долгосрочные ссуды, долевое участие в капитале других банков, предприятий, организаций) 4) низколиквидные активы (вложения в основные фонды банка) По уровню доходности активы делятся на: -активы, приносящие доход - активы, не приносящие доход (матер активы, свободные резервы) По уровню риска активы делятся: -безрисковые -низкорисковые (10%) -средняя степень риска (20%) -с повышенным риском (70%) -высокорисковые (100%) Таким образом, структура активов каждого банка формируется под влиянием их доходности, ликвидности и риска для его деятельности. Активные операции осуществляются банком как за свой счет и в свою пользу, так и по поручению клиентов и за их счет. Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку, во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Кредитование в банках - это соблюдение определенных практикой правил, которые включают следующие основные этапы: это рассмотрение кредитной заявки и собеседование с Заемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора. В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются предприятия и организации, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредиторы и заемщики. К принципам кредитования относятся: а) возвратность и срочность кредитования; б) дифференцированность кредитования; в) обеспеченность кредита; г) платность банковских ссуд. 1. Возвратность. Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому «золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. 2. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе. Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту. 3. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода. Если рассматривать вопрос ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя. 4. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды. При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы: - ключевая ставка ЦБ РФ; - средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида); - структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит); - спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит); - срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения; - стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег). Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.     Банковский кредит классифицируется по ряду признаков: 1. По срокам погашения: Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения. Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера. Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Средний срок погашения от 3 до 5 лет. Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан). 2. По способам погашения. Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента. Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах. 3. По способам взимания ссудного процента. Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды. 4. По способам предоставления кредита. Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера. Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения. 5. По методам кредитования. Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. • Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы 6. По видам процентных ставок. Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке. Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции. 7. По числу кредитов. Кредиты, предоставленные одним банком. Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику. Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор. 8. Наличие обеспечения. Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. К одной из разновидности кредита относится контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдается при использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией. Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Гарантия. Это особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане. Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом. 9. Целевое назначение кредита. Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) 10. Категории потенциальных заемщиков. Аграрные ссуды -- одна из наиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных организаций - агробанков. Характерной их особенностью является четко выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства. Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных операций российских банков. Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике -- изначальная ориентированность на обслуживание не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке. Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками. Межбанковские ссуды -- одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального банка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов.     Методы кредитования - это способы выдачи и погашения кредита  в соответствии с принципами  кредитования,   определяющие характер связи движения кредита с процессом кругооборота фондов и заемщика.     1. Кредитование по остатку: движение кредита (т.е. выдача  и  погашение его) осуществляется  в  соответствии  с  изменением  стоимости  кредитуемого объекта. Кредит увязывается с движением  остатка  кредитуемых  ценностей     2. Кредитование по  обороту:  движение  кредита  определялось  оборотом материальных ценностей, т.е. их  поступлением  и  расходованием,  началом  и завершением кругооборота фондов.  Здесь  кредит  носит  платежный  характер, т.к. выдача ссуд производилась непосредственно на  производство  платежа  и, главное, в момент возникновения потребности в заемных  средствах.  Погашение кредита осуществлялось по завершении полного кругооборота  средств  заемщика в соответствии  с  планом  реализации  (товарооборота).      3. Кредитование под совокупный объект: переходный метод кредитования от предоставления ссуд  многочисленным и разрозненным объектам  кредитования  к кредитованию укрупненного объекта по единой  унифицированной  схеме,  причем только  по  обороту.  При  этом  кредитование  по  обороту   приняло   форму кредитования по совокупности  запасов  и  затрат  производства.     В настоящее время  этот  метод  кредитования  можно  назвать  оборотно-сальдовый.     В международной банковской практике существует: •         метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдается  на  удовлетворение определенной целевой потребности  в  средствах  на  конкретный  срок).  Этот метод является основным при кредитовании  новых  клиентов,  не  имеющих  еще сложившейся кредитной  истории  в  данном  банке.  С  момента  заключения  кредитного договора на  банк  накладываются  определенные  обязательства  по срокам. •         метод  открытия  кредитной  линии,  т.е.  кредитование  осуществляется   в пределах заранее установленного банком  для  заемщика  лимита  кредитования, который используется им по мере потребности  путем  оплаты  предъявляемых  к нему платежных документов в течение определенного периода. Ллекция по теме Операции коммерческого банка с ценными бумагами В результате изучения этой темы Вы будете знать: - состав операций, совершаемых коммерческим банком с ценными бумагами; - виды ценных бумаг; - виды инвестиционных портфелей. Уметь: - оценивать эффективность операций, совершаемых коммерческим банком с ценными бумагами; - совершать отдельные операции с ценными бумагами в рамках кредитной организации. Приобретете навыки: - работы с ценными бумагами в рамках коммерческого банка. К следующему направлению финансового менеджмента в коммерческом банке относят управление операциями, которые банк совершает с ценными бумагами. Несмотря на то, что мы рассматриваем их в рамках одного класса, операции с ценными бумагами являются достаточно разнообразными и включают в себя следующие группы: 1.  в зависимости от принадлежности к типам операций банка различают пассивные операции и активные операции с ценными бумагами. При совершении пассивных операций банк осуществляет эмиссию ценных бумаг и размещает их на рынке, привлекая тем самым финансовые ресурсы. В случае с активными операциями банк, напротив, размещает имеющиеся у него свободные ресурсы в покупку ценных бумаг других организаций; в этом случае данные операции можно рассматривать как альтернативу кредитным операциям банка; 2. в зависимости от того, какова роль банка в совершении подобных операций, выделяют собственные операции коммерческого банка с ценными бумагами и посреднические операции. При совершении первого типа операций банк всегда действует от своего имени и за свой счет, полностью и самостоятельно формируя политику по управлению ценными бумагами. Если же банк совершает посреднические операции, он всегда учитывает мнение и предпочтения клиента, источником средств, за счет которых совершаются данные операции, являются средства клиента. На выполнение некоторых видов посреднических операций (связанных с профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг), иногда требуется дополнительная лицензия Банка России. 3. с учетом особенностей совершаемых банков операций, существуют такие виды ценных бумаг, операции с которыми имеет право совершать только кредитная организация. К таковым, например, относят операции с депозитными и сберегательными сертификатами. Исходя из этого можно выделить общие операции с ценными бумагами, которые имеют право совершать абсолютно все организации, и специальные, совершаемые только кредитными организациями. К основным целям деятельности банков на рынке ценных бумаг можно отнести[1]: • привлечение дополнительных ресурсов на основе эмиссии ценных бумаг для проведения традиционных банковских операций; • получение доходов от собственных инвестиций в ценные бумаги за счет выплачиваемых банку процентов и дивидендов и роста курсовой стоимости ценных бумаг; • получение доходов от предоставления клиентам услуг, связанных с ценными бумагами; • расширение сферы влияния банка и привлечение новой клиентуры за счет участия в капиталах предприятий и организаций (через участие в портфелях их ценных бумаг), учреждения подконтрольных финансовых структур; • доступ к дефицитным ресурсам через те ценные бумаги, которые дают такое право и собственником которых становится банк; • поддержание необходимого запаса ликвидности. Операции с ценными бумагами в коммерческих банках являются весьма доходной операцией и российские банки, стремясь упрочить свое финансовое положение, постоянно наращивают объем операций с ними. Операции с ценными бумагами, осуществляемые коммерческими банками, концентрируются в рамках фондового (инвестиционного) подразделения банка, покупающего и продающего их как за счет средств банка, так и по поручениям клиентов. Кроме того, фондовые подразделения могут заниматься организацией эмиссии (выпуска) и реализации ценных бумаг предприятий, организаций, ведомств, осуществлять хранение или управление портфелем ценных бумаг клиента за соответствующее комиссионное вознаграждение[2]. Поскольку ценные бумаги для коммерческих банков являются активом с постоянно меняющейся стоимостью, то данный вид банковских операций сам по себе является высокорискованным. Согласно российскому Закону «О банках и банковской деятельности»[3] коммерческим банкам разрешается: - выпускать, покупать, продавать, хранить ценные бумаги, осуществлять иные операции с ними; - оказывать брокерские и консультационные услуги; - осуществлять расчеты по поручению клиентов, в том числе по операциям с ценными бумагами; - управлять ценными бумагами по поручению клиента (доверительные или трастовые операции). Указанные виды деятельности охватывают широкий круг возможных операций с ценными бумагами. Вместе с тем, в силу отсутствия для банков России ограничений на проведение операций на фондовом рынке, ими могут осуществляться некоторые виды предпринимательской деятельности. К таким видам деятельности относятся: - брокерская деятельность; - дилерская деятельность; - депозитарная деятельность; - деятельность по ведению и хранению реестра акционеров; - деятельность по организации торговли ценными бумагами. Таким образом, коммерческие банки на рынке ценных бумаг могут выступать в качестве его профессионального участника – инвестиционного института. К одной из разновидностей операций с ценными бумагами относят инвестиционные. Термин «инвестиционно-банковская деятельность» происходит от английского «investment banking», который классические экономисты определяют как финансовое посредничество в обеспечении финансирования корпоративного или государственного сектора путем эмиссии ценных бумаг. [4] Однако понятие инвестиционно-банковской деятельности гораздо шире, чем простое посредничество, так как отражает деятельность банка не только на рынке инвестиций, но и на финансовом рынке в целом, и данная деятельность возможна только в рамках по-настоящему универсального банка, сочетающего в себе большинство «допустимых» видов коммерческой деятельности, как на рынке ценных бумаг, так и на других финансовых рынках. Несмотря на то, что инвестиционные операции являются элементом активных операций банка, наряду с  кредитными, они имеют ряд особенностей (Таблица 49): Таблица 49 Характеристика инвестиционных и кредитных операций коммерческого банка. Критерии сравнения Инвестиционные Кредитные Целевая направленность Получение дохода; «связывание» избыточной ликвидности; диверсификация риска   Получение дохода, имеют целевую направленность в частных случаях ( например кредит на учебу, автокредитование) Доход Основная сумма долга, проценты, рост курсовой стоимости, дивиденды и т.д. Основная сумма долга+проценты Срок Краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные Краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные Риск ·                 Риск потери дохода; ·                 риск потери инвестируемых средств ·                 риск потерь, превышающих инвестируемую сумму ·                 ценовой ·                 валютный ·                 риск ликвидности ·                 инфляционный ·                 другие     ·             Риск ликвидности; ·             риск невозврата средств; ·             рыночные риски; ·             валютные риски; ·             ценовые риски; ·             инфляционные риски ·             другие   Ликвидность По видам ценных бумаг: Время обращения: Краткосрочные - высокий уровень ликвидности; Долгосрочны  низкий. Порядок фиксации владельца: Именные – низкий; На предъявителя- высокий Чем больше доля высокорисковых кредитов, тем меньше ликвидность Указанные особенности и разновидности операций необходимо учитывать  при формировании данного направления финансового менеджмента в коммерческом банке. Риск-менеджмент в коммерческом банке и порядок его регулирования Коммерческие банки при осуществлении своей деятельности, как и любые хозяйствующие субъекты, действующие в условиях рыночной экономики, нацелены на получение максимальной прибыли. Однако следует иметь в виду, что практически любая проводимая банком операция сопровождается риском понести убытки, т.е. существует вероятность, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой, ведь, чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Принятие рисков - основа банковской деятельности. Банки эффективно функционируют тогда, когда принимаемые ими риски контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Известно, что основу коммерческой деятельности банков составляют операции, связанные с привлечением временно свободных средств и размещением их в различные виды активов (в том числе в кредиты). Это обусловливает особую зависимость коммерческих банков от финансовой устойчивости их клиентов, а также от состояния денежного рынка и экономики государства в целом. В связи с этим устойчивость и надежность каждого отдельного банка определяются надежностью его системы управления рисками. Каждому экономическому субъекту в процессе осуществления хозяйственной деятельности приходится принимать разного рода решения. При этом практически постоянно встаёт вопрос достаточности информации для принятия оптимального решения. Но, как и все ресурсы, информация ограничена и доступна субъектам не в равной степени, поэтому большинство решений экономический субъект вынужден принимать в условиях неполноты информации, что порождает неопределённость результатов таких решений. Под неопределенностью следует понимать невозможность оценки будущего развития событий, как с точки зрения вероятности их реализации, так и с точки зрения вида их проявления. Данная неопределённость результатов порождает риск. Риск можно определить как возможность или угрозу отклонения результатов конкретных решений или действий от ожидаемых. Но отклонение может принести хозяйствующему субъекту как убытки, так и прибыль, т.е. риск не стоит рассматривать в качестве исключительно негативного явления. Более того, принимая решения в условиях неопределённости, хозяйствующий субъект надеется на положительные отклонения результата, чем они больше, тем привлекательнее проект[1]. Прежде чем определить особенности банковских рисков, охарактеризуем теоретические аспекты исследования данного понятия. С терминологической точки зрения «риск» (от итал. risico) — угроза; рисковать. В финансово-кредитном словаре банковский риск трактуется как «опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями»[2]. В нормативно-правовых актах Банка России понятие банковского риска раскрывается в Положении ЦБ РФ №242-П от 16декабря 2003 г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», согласно которому под банковским риском понимается «присущая банковской деятельности типичная возможность понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности кредитной организации»[3]. Также  «под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.)»[1]. Нужно отметить, что в данных определениях под сущностью риска понимается причина его возникновения, т.е. сводится к различным факторам, которые приводят к потерям и не учитывается, например, субъект, с которым у банка возникают кредитные отношения. А.А. Хандруев рассматривает риск как опасность или возможность потерь при наступлении нежелательных событий[2]. По мнению В.Е. Кузнецова, риск характеризует неопределенность финансовых результатов в будущем, обусловленную неопределенностью самого будущего[3]. Н.Э. Соколинская видит в риске стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям, либо возможность денежных потерь[4]. Ю.В. Мишальченко и И.О. Кролли рассматривают риск как вероятность потери банком части своих средств, недополучение планируемых доходов или произведение дополнительных расходов в результате осуществления запланированных финансовых операций[5]. У В.Т. Севрук банковский риск выражает неопределенность исхода банковской деятельности и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха[6]. Анализируя данные определения, можно выделить общие, характерные для банковского риска черты: ·                  неопределенность, ·                  опасность непредвиденного обстоятельства, ·                  возможность получения убытков, ·                  недополучение дохода, ·                  вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с предполагаемыми прогнозами. Конечно, данные черты в той или иной степени связаны с банковскими рисками, однако существуют и другие взгляды на сущность понятия риска. В этом смысле Ю. Ю. Русанов делит все риски на непосредственно риски с негативными последствиями, и шансы, несущие потенциально положительный результат. О.И. Лаврушин и Н.И. Валенцева определяют риск как деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и знания как преодолевать негативные события[1]. Таким образом, данные ученые считают, что риск не всегда связан с отрицательным исходом событий, а также и с потенциальной возможностью получения прибыли. Следует отметить, что вышеизложенные определения рассматривают вероятность наступления тех или иных событий (негативных или позитивных), которые в свою очередь будут являться источниками риска и не учитывают других факторов, влияющих на появление риска. В этом заключается главная проблема классификации риска - в законах и научной литературе данное понятие рассматривается в общем и не конкретизируется по объектам, финансовые отношения с которыми имеют специфические особенности. Стремление к максимизации прибыли является общей причиной возникновения банковского риска, но существую и другие, более конкретные факторы, которые влияют на увеличение уровня данного риска: ·       состояние экономики страны (экономический кризис – падение производства, финансовая неустойчивость предприятий, уничтожение ряда хозяйственных связей; неустойчивость политического положения; отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией; инфляция и др.) ·       качество анализа возможности возникновения проблем; ·       постановка задач, не соответствующих прошлому опыту банка; ·       некомпетентность руководства банка, неспособность руководства принимать необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и\или дополнительной прибыли); ·       неразработанность банковских положений или несовершенство законодательства, что в конечном счете не способствует принятию оптимальных для конкретной ситуации решений. Теперь перейдем к различным классификациям банковских рисков. На сегодняшний день существует множество видов банковских рисков, которые классифицируются по самым различным критериям.  Кредитный риск представляет собой возникновение у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. К указанным финансовым обязательствам могут  относиться обязательства должника по полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа и др. Концентрация кредитного риска проявляется  в  предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам. При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также может возникать страновой риск и риск неперевода средств[1]. Рыночным называется риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риск[1]. Риск ликвидности представляет собой риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств[2]. Операционным риском является возникновение убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий[1]. Правовым называется риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие: несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров[2]. Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) − риск возникновения убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом[3]. Стратегическим риском является риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление), и выражающихся в не учете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны  обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации[4]. Данная классификация разделяет риски по причине их возникновения, но не разделяет, например, по категории заемщиков, периоду возникновения или проводимым банком операциям. Следующим критерием может служить деятельность банков по созданию продуктов и услуг, выполнению операций. Занимаясь кредитными, депозитными, валютными и другими операциями, банк будет нести риски, связанные с каждым конкретным видом деятельности. Минимизируя данные риски, банки, с одной стороны, расширяют перечень своих продуктов и услуг, диверсифицируют деятельность, с другой — повышают качество своих операций. В практике работы банков огромное значение имеет время возникновения банковского риска. В соответствии с данным критерием риски разделяют на ретроспективные (прошлые), текущие и перспективные. Учет ретроспективных прошлых рисков позволяет банку более точно рассчитать текущий и будущий риск. От правильности расчета текущего риска поэтому во многом зависит риск будущих потерь. Исходя из масштабов, банковские риски также разделяют на комплексные (совокупные) и частные (индивидуальные). Например, комплексными при совершении кредитных операций будут считаться такие, которые охватывают все кредиты, которыми пользуются заемщики. Частным здесь будет риск, относящийся к отдельным разновидностям ссуд. Исходя из учета выполняемых банком операций, выделяются две разновидности риска: риск по балансовым операциям и риск по внебалансовым операциям. В обоих случаях риск касается как активных, так и пассивных операций кредитного учреждения. При совершении активных операций могут возникать риски инфляции, процентные риски, портфельные риски, кредитные, факторинговые и другие риски. Риски по пассивным операциям могут быть связаны с формированием капитала, его структуры и увеличением за счет прибыли. Банковские риски могут различаться и в соответствии с составом клиентов банка. Здесь выделяют две разновидности риска: 1) риск, исходящий от крупных, средних и малых клиентов; 2) риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов. Данная классификация позволяет более детально рассматривать банковские риски в отличие от нормативной. В ней риски классифицируются в зависимости от уровня возникновения, характера проводимых операций, времени возникновения, масштаба действия, характера учета и состава клиентской базы. Практика показывает, что банковские риски при всем их многообразии отражают специфику деятельности кредитного учреждения, они исходят из его действия или бездействия, задержки, преждевременности или ошибочности его действий.