Макроэкономический анализ и регулирование банковской сферы содержание

Краткий курс лекций МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ И РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ СФЕРЫ СОДЕРЖАНИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СФЕРЫ 3 1. Необходимость, сущность и назначение банковского надзора 3 2. Понятие банковского регулирования и банковского надзора 3 3. Функции банковского надзора 5 4. Содержание банковского надзора как системы 6 МЕЖДУНАРОДНАЯ ПРАКТИКА ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА 12 1. Типы надзорных систем в странах с рыночной экономикой 12 2. Общие и специфические черты надзорной деятельности в зарубежной практике 15 СТАНОВЛЕНИЕ И РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В РОССИИ 19 1. Развитие банковского законодательства, регулирующего надзорную деятельность Банка России 19 2. Развитие пруденциальных норм и требований Банка России к кредитным организациям 20 3. Развитие инструктивных документов Банка России, регулирующих его поднадзорную деятельность 23 РЕГУЛИРОВАНИЕ И НАДЗОР НА ЭТАПЕ СОЗДАНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 28 1. Назначение лицензионной деятельности Банка России 28 2. Основные направления лицензионной деятельности Банка России 29 3. Направления повышения эффективности лицензионной деятельности Банка России 39 РЕГУЛИРОВАНИЕ И НАДЗОР ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 43 1. Назначение, виды и организация текущего банковского надзора 43 2. Виды текущего банковского надзора 44 3. Подразделения Банка России, занимающиеся организацией и осуществлением текущего банковского надзора 45 4. Содержание дистанционного надзора, осуществляемого Банком России 47 5. Современная практика инспекционной деятельности Банка России 51 РЕГУЛИРОВАНИЕ И НАДЗОР ЗА ФИНАНСОВО-НЕСТАБИЛЬНЫМИ И НЕСОСТОЯТЕЛЬНЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ 56 1. Инструментарий выявления проблемных банков 56 2. Критерии классификации банков по степени проблемности 58 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 62 ПРИЛОЖЕНИЯ 63 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СФЕРЫ 1. Необходимость, сущность и назначение банковского надзора Важным условием успешного функционирования банковской системы рыночного типа является ее государственное регулирование. Необходимость регулирования банковской деятельности вообще, и государственного в частности, обусловливается особой экономической и социальной природой банков, их значимостью для развития экономики страны. Во-первых, банк это общественный институт, аккумулирующий и размещающий денежные средства широкого круга субъектов (фирм, частных предпринимателей, населения, финансовых институтов), а потому его деятельность затрагивает интересы практически всего общества. Во-вторых, банк в рыночной экономике - коммерческое предприятие, зарабатывающее прибыль и подвергающее себя разнообразным рискам. Причем банк функционирует в среде, которая порождает множество внешних рисков, воздействующих на банк. Учитывая эти обстоятельства, государство прибегает к регулированию банковской деятельности в целях обеспечения ее стабильности и защиты интересов инвесторов, кредиторов и вкладчиков. Государственное регулирование банковской деятельности осуществляется законодательными органами посредством принятия соответствующих законов, касающихся банков, а также уполномоченным государством специальным органом, устанавливающим регулятивные нормы и требования к кредитным институтам. Как правило, уполномоченный государством орган не относится к числу государственных институтов, однако осуществляемое им регулирование следует характеризовать как государственное. Оно осуществляется от лица, по поручению и в интересах государства для обеспечения стабильного функционирования банковской системы. 2. Понятие банковского регулирования и банковского надзора В законодательных и других официальных документах регулирование банковской деятельности посредством установления законодательных норм и регулятивных требований к кредитным институтам определяется как банковское регулирование. Посредством регулятивных норм и требований осуществляется регулирование наиболее существенных сторон функционирования кредитных институтов, не затрагивающих их оперативной самостоятельности и независимости. Установление определенных регулятивных рамок функционирования кредитных институтов сопровождается также системой мер по обеспечению соблюдения этих рамок. Таким образом, выстраивается особая система, называемая банковским надзором, включающая совокупность мер по установлению и проведению в жизнь требований к кредитным институтам, направленных на обеспечение стабильного функционирования всей банковской системы. Банковский надзор могут осуществлять как центральные банки, так и другие органы, уполномоченные государством. В настоящее время в мировой практике тенденция такова, что банковское регулирование и банковский надзор осуществляют разные органы. В нашей стране органом банковского регулирования и надзора в соответствии с Федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» является Банк России. Независимо от того, выполняет ли эту деятельность один орган или несколько, банковское регулирование и банковский надзор есть единый процесс, поскольку имеют единую сферу и цели регулирования, различны лишь способы и инструменты, технологии и процедуры достижения этих целей. В широком смысле банковский надзор представляет собой регулирование, поскольку: во-первых, охватывает определение сферы и инструментов государственного регулирования банковской деятельности; во-вторых, сопровождается принятием решений, регулирующих количественную и качественную структуру банковской системы, а также организационные и экономические аспекты текущей деятельности кредитных институтов, в том числе системы управления банковскими рисками. Именно поэтому банковский надзор следует определять как разновидность государственного (банковского) регулирования, осуществляемого надзорным органом посредством специфических процедур, технологий и инструментов. В ряде публикаций банковский надзор сводится к контролю за соблюдением кредитной организацией законодательных актов и регулятивных норм надзорного органа. Так, В.П. Поляков и Л.А. Московкина отмечают: «Контроль за деятельностью банков проводится с целью обеспечения надежности и устойчивости отдельных банков и предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением банками своей деятельности в соответствии с действующим законодательством и инструкциями». Аналогичную позицию выражает и А.Г. Братко: «Сущность банковского надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам Банка России». В этой связи следует отметить, что контроль действительно присущ надзору, но как проявление одной из его функций. 3. Функции банковского надзора У надзора можно выделить три функции: превентивную, сигнализирующую и контрольную. Превентивная функция надзора выражает способность надзора располагать специальным инструментарием, регулирующим процесс вхождения кредитных институтов в банковскую среду и их деятельность. Данная функция предполагает обеспеченность надзорного органа регулятивными нормами и требованиями к кредитным институтам, достаточным для того, чтобы формировать и поддерживать стабильность банковской системы. Сигнализирующая функция надзора выражает его способность обладать диагностическим инструментарием, позволяющим своевременно выявлять негативные тенденции в деятельности банков и принимать меры надзорного реагирования. Данная функция сигнализирует в надзорный орган и непосредственно в банк о возникающих проблемах и побуждает их к активным действиям. Для реализации этой функции надзорный орган должен располагать специальной информационно-аналитической системой мониторинга финансового состояния банков и мер надзорного реагирования. Контрольная функция надзора призвана выявлять отклонения в соблюдении регулятивных норм и требований, причины их возникновения, эффективность действий надзорного органа и кредитного института по предотвращению и устранению возникающих проблем. Основным инструментом, сопровождающим контроль, являются проверки кредитного института на месте. Наряду с государственным регулированием банковской деятельности в банковской сфере широко применяется саморегулирование как самостоятельное направление банковского регулирования, осуществляемое самими банками и их объединениями (ассоциациями) посредством принятия внутрибанковских стандартов, правил, кодексов. В различных странах и в разные периоды развития рыночных отношений и банковских систем соотношение государственного регулирования и саморегулирования различно. Общей тенденцией современного этапа развития банковских систем является повышение роли саморегулирования. Оно выражается, в частности, в расширении деятельности мирового банковского сообщества в лице Базельского комитета по банковскому надзору1, который на основе изучения и обобщения банковской практики разрабатывает единые правила банковской деятельности, носящие рекомендательный характер Основные документы комитета2 приведены в приложении 1. Большинство стран учитывает эти рекомендации в своей деятельности. Наиболее важные из них - рекомендации по оценке достаточности капитала банков, подходы к оценке банковских рисков, к организации корпоративного управления. Активно развивается в последние годы саморегулирование и на уровне коммерческих банков посредством расширения состава стандартов, норм, методик, касающихся отдельных направлений деятельности банков. 4. Содержание банковского надзора как системы Банковский надзор представляет собой систему, включающую ряд элементов: • субъекты надзора; • сфера (предмет); • методы; • механизм; • правовая основа. Субъектами надзора выступают две стороны: орган, осуществляющий надзор, и поднадзорная кредитная организация. Как отмечено выше, орган, осуществляющий надзор за банковской деятельностью, определяется соответствующим законодательством. Базельский комитет по банковскому надзору формулирует ряд требований к этому органу, который должен: • иметь четко сформулированные задачи и обязанности, зафиксированные в законодательстве; • быть оперативно самостоятельным и располагать соответствующей материальной базой, позволяющей выполнять свои функции; • обладать адекватной юридической базой надзора, включающей регулирование процедуры получения разрешения на банковскую деятельность и последующий надзор за ней, полномочиями выявлять соответствие деятельности поднадзорной организации требованиям законодательства, безопасности и устойчивости; • иметь механизм сбора соответствующей информации, обмена ею между надзорными органами, обеспечивать конфиденциальность такой информации. Поднадзорными кредитными институтами считаются все банковские и небанковские национальные кредитные организации, а также иностранные банки, осуществляющие операции в данной стране. В настоящее время субъектами банковского надзора стали и банковские группы. Объектом надзора в современных условиях являются: • процессы вступления (выхода) кредитных организаций в банковскую среду, т.е. процессы организационно-правового формирования банковской системы; • текущая деятельность и управление ею; • состояние учета и отчетности кредитных организаций. Сфера банковского надзора, наряду с описанием основных его направлений, включает также отражение их качественных параметров. В настоящее время в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору формируется новая модель надзора, получившая название риск-ориентированного надзора3. Суть этой модели - в акцентировании внимания на существенных факторах, создающих угрозу устойчивости банковской системы. Такими факторами являются банковские риски. Поэтому предполагается основное внимание сосредоточить на: • выявлении областей деятельности банков (их подразделений), которые несут наибольшие риски для данного банка и/или направлений, в которых деятельность банка наиболее подвержена рискам по причине дефектов систем управления, контроля и/или иных внутрибанковских систем; • выявлении слабых банков и осуществлении надзора за ними в более интенсивном режиме по сравнению с банками, чье состояние не вызывает серьезных опасений. В данной связи приоритетное направление банковского надзора заключается в независимой оценке политики и деятельности банка в области управления банковскими рисками. При этом цель надзора состоит в том, чтобы ограничить степень рисков, которые необоснованно принимают на себя банки, не предопределяя решения руководства банка. Важное значение в сфере банковского надзора придается оценке достаточности капитала, способного покрывать возможные потери. Объектом текущего надзора являются также достоверность и прозрачность отчетности, составляемой на основе последовательно проводимой учетной политики. Данное направление надзора обусловлено важностью качества отчетности для достоверной информации надзорного органа и участников рынка о финансовом состоянии банка и прибыльности проводимых им операций. В рамках этого направления сфера надзора распространяется также на наличие и соблюдение банком правил проверки клиентов, которые способствуют повышению этических и профессиональных стандартов в финансовом секторе и препятствуют умышленному и неумышленному использованию банка преступными элементами. Методы надзора определяют специфику контактного и бесконтактного надзора, т.е. надзора, опирающегося на изучение состояния соответствующего кредитного института непосредственно на месте, и надзора, осуществляемого методом внешнего наблюдения. Использование первого метода лежит в основе контактного надзора непосредственно в кредитной организации. Использование второго - в основе дистанционного надзора. Условиями реализации этих методов являются: • наличие у надзорного органа права и инструментов сбора, оценки и анализа отчетности и статистической информации, поступающей от банков; • наличие у надзорного органа инструментов независимой оценки надзорной информации путем проверки на местах или с помощью внешних аудиторов; • разработка надзорным органом и доведение до банков пруденциальных норм и требований, наличие полномочий придавать своим решениям обязательный характер; • хорошее представление органами банковского надзора сути банковской деятельности. При проведении надзорной деятельности соответствующий орган, прежде всего, опирается на дистанционный надзор, дополняемый в дальнейшем контактным надзором. Механизм надзора как совокупность действий надзорного органа можно рассматривать в разных аспектах. С точки зрения направлений надзорной деятельности выделяются: • лицензирование и государственная регистрация банковской деятельности; • дистанционный надзор; • контактный надзор. С точки зрения содержания надзорной деятельности выделяются следующие направления: • разработка методологических документов, определяющих: требования к кредитным институтам для их лицензирования; пруденциальные нормы и требования к действующим кредитным институтам; основания для отзыва лицензии; программы аналитических и институциональных проверок; • аналитическая работа по изучению представляемой банками отчетности и материалов инспекционных и аудиторских проверок; по оценке перспектив финансовой устойчивости кредитных институтов; • контрольная работа, охватывающая оценку достоверности представляемой банком отчетности, его финансового состояния и качества управления; • оценочная работа, осуществляемая на основе аналитических и контрольных процедур и имеющая результатом классификацию банков по степени проблемности; • организация дифференцированных отношений с каждым банком: предоставление права на получение от центрального банка (если он является надзорным органом) определенных кредитов или введение режима предписаний и ограничений, обусловленного выявленными недостатками в деятельности кредитной организации. Инструменты надзора определяются основными направлениями, по которым он осуществляется (см. таблицу 1). Таблица 1 Основные инструменты банковского надзора Направление надзора Инструменты 1 2 I. Лицензирование и государственная регистрация - требования к кредитным организациям для получения лицензии и государственной регистрации: - виды лицензий; - требования к порядку представления кредитными организациями документов в надзорный орган и порядок их рассмотрения; - основания для отказа в выдаче лицензии или ее отзыва II. Дистанционный надзор - пруденциальные нормы и требования к действующим кредитным организациям; - методы и методики анализа отчетности и другой инфор­мации о кредитной организации; - методы и методики оценки деятельности кредитной организации и классификация их по степени проблемности; - система предупредительных и принудительных мер воздействия на кредитные организации, нарушающие пруденциальные нормы и требования III. Инспектирование - программа инспектирования; - методы и методики комплексных и тематических проверок банков; - рекомендации по составлению сводного заключения по результатам проверки; - процедуры рассмотрения результатов проверки и принятия соответствующих решений Все элементы системы банковского надзора органически связаны между собой. Единство системы надзора обеспечивается его правовой основой, входящей в эту систему в качестве самостоятельного элемента. Правовая основа банковского надзора охватывает, прежде всего, законодательные акты, определяющие субъекты и сферу надзора, функции и права органов, осуществляющих надзор. Правовую основу механизма и инструментов надзора составляют нормативные документы надзорных органов. Правовая основа банковского надзора специфична для каждой страны, причем она находится в постоянном развитии и совершенствовании. Основной общемировой тенденцией в развитии банковского надзора является повышение его эффективности. Под повышением эффективности (результативности) надзора следует понимать лучшее выполнение им своих основных задач (повышение функциональной продуктивности, не сопровождаемое пропорциональным увеличением ресурсов, выделяемых на эти цели). МЕЖДУНАРОДНАЯ ПРАКТИКА ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА 1. Типы надзорных систем в странах с рыночной экономикой Во всех странах с рыночной экономикой банковский надзор занимает важное место в системе мер по обеспечению стабильности функционирования банковского сектора. Направления банковского надзора в разных странах практически одинаковые. Существенные различия касаются главным образом его организации, правовой основы, используемых инструментов и технологий. Выделяются три типа надзорных систем, различающихся по организационной структуре. К первому типу относятся страны, в которых надзорная деятельность полностью сосредоточена в центральном банке. Это - Италия, Греция, Чехия, Словакия, Китай, Аргентина. Ко второму типу организации банковского надзора относятся Япония, Испания и Канада. В этих странах функции надзора разделены между центральным банком и министерством финансов. Так, в Японии основную надзорную деятельность в соответствии с законодательством осуществляет Министерство финансов. Оно выдает лицензии на банковскую деятельность, проводит регулярный мониторинг и инспекционные проверки кредитных институтов, вводит корректирующие меры. Банк Японии также осуществляет мониторинг финансового состояния и инспекционные проверки, но применяемые им меры воздействия носят косвенный характер, т.е. выражаются в основном в отказе предоставлять некоторые услуги. В Испании роль центрального банка в осуществлении надзора несколько выше. Так, на Банк Испании законом возложено проведение инспекционных проверок, их регистрация в соответствующих регистрах, а также применение в основном штрафных санкций за незначительные правонарушения. Разрешение на создание кредитных организаций дает Министерство экономики и финансов, которое также применяет санкции за серьезные правонарушения. Однако эти действия оно согласует с Банком Испании, который по его поручению разрабатывает и изменяет формы бухгалтерского учета и отчетности. Выбор такой модели надзора основан на мнении, что министерство экономики и финансов или министерство финансов обладают большей объективностью в оценке финансовой устойчивости банков, а потому могут обеспечить более эффективный надзор. Третий тип надзорной системы имеет место в большинстве развитых стран: Германии, Франции, США и др. В этой модели наряду с центральным банком в систему надзора включены специально созданные органы. В Германии таковым является Федеральное управление по надзору за банковской деятельностью, которому в соответствии с законом отводится центральное место в проведении банковского надзора. Разграничение полномочий между Федеральным управлением, подотчетным Министерству финансов, и Бундесбанком осуществляется следующим образом. Федеральное управление выдает и отзывает лицензии на ведение банковских операций, получает информацию от кредитных учреждений об их деятельности, наблюдает за исполнением ими банковского законодательства, издает нормативные акты. Однако большинство своих надзорных полномочий оно выполняет с участием Бундесбанка. Формы участия Бундесбанка в надзорной деятельности разные. Так, располагая соответствующей сетью филиалов и головных подразделений, которых нет у Федерального управления, Бундесбанк осуществляет инспектирование кредитных организаций; получая отчеты кредитных организаций, он проводит их анализ и передает полученную отчетность Федеральному управлению вместе со своими комментариями. Нормативные акты, касающиеся регулирования капитала и ликвидности кредитных организаций, разрабатываемые Федеральным управлением, должны быть согласованы с Бундесбанком. Во Франции законодательство распределило надзорные функции между четырьмя организациями: 1. Национальным кредитным советом, играющим консультативную роль; 2. Комитетом банковских правил, полномочным органом, ответственным за банковское регулирование; 3. Комитетом кредитных институтов, отвечающим за лицензионную деятельность; 4. Банковской комиссией, на которую возложена проверка финансовой отчетности, инспекционные проверки и аналитическая работа. Участие Банка Франции в работе этих организаций осуществляется, во-первых, на уровне принятия решений, поскольку Управляющий Банка Франции является их членом; во-вторых, на уровне подготовки нормативных документов Комитетом банковских правил, проведения лицензионной работы Комитетом кредитных институтов, выполнения аналитической и инспекционной работы по поручению Банковской комиссии. Служба финансового контроля призвана отвечать за применение национальных банковских законов, разработку правил и инструкций, регулирующих регистрацию устава, деловую практику, контроль и прекращение деятельности национальных банков. На нее также возложена функция ревизии национальных банков. В США надзорные функции осуществляют Федеральная резервная система, Федеральная корпорация страхования вкладов, Контролер денежного обращения. В то же время все органы по надзору за банковскими и небанковскими организациями должны: • осуществлять надзор за выполнением программ и норм банковской деятельности, принятых ФРС; • проводить анализ финансового состояния банков и других финансовых институтов для предупреждения их банкротства. При проведении аналитической работы имеет место некоторое дублирование в деятельности различных надзорных органов. По мнению экспертов, такое дублирование повышает эффективность надзора, поскольку наличие нескольких надзорных органов создает своеобразную «систему сдержек и противовесов». Наличие разных типов надзорных систем вызывает постоянные дискуссии об их достоинствах и недостатках для обоснования оптимального варианта организации надзора. Как правило, подвергаются сравнению модель, в которой функции надзора сосредоточены в одном центре (центральном банке), и модель, в которой эти функции рассредоточены. Сильными сторонами первого варианта считаются: • органическая связь надзора с такими направлениями деятельности центрального банка, как организация платежного оборота и рефинансирование кредитных институтов, в процессе которых центральный банк систематически изучает финансовое состояние кредитных институтов; • наличие у центральных банков опытных аналитиков, хорошо знающих банковское дело; • наличие у центральных банков более обширной информации, поскольку они занимаются изучением внутренних и зарубежных денежных и финансовых рисков, выполняя операции с валютными ценностями и ценными бумагами. К числу слабых сторон этого варианта, дающих предпочтение второй модели, относятся следующие: • интеграционные процессы, происходящие на финансовых рынках, в частности появление финансовых холдингов, вторжение банков в сложные финансовые области, и наоборот, выполнение другими финансовыми институтами банковских операций делает невозможным использовать центральный банк в качестве надзорного органа за всеми финансовыми институтами; • сосредоточение в одном органе (центральном банке) эмиссионной и надзорной функций, по мнению ряда экспертов, может снизить доверие к центральному банку как проводнику денежно-кредитной политики, если окажется недостаточно эффективным банковский надзор. Как видно из приведенных выше аргументов, каждая из моделей обладает сильными и слабыми сторонами. Вместе с тем общемировая тенденция интеграции банковских институтов с другими финансовыми институтами делает второй вариант организации банковского надзора более предпочтительным, что подтверждается выбором его большинством развитых стран. 2. Общие и специфические черты надзорной деятельности в зарубежной практике Международный опыт организации надзорной деятельности характеризуется использованием как общих для всех стран, так и специфических направлений, механизмов и инструментов надзора. К числу общих направлений надзорной деятельности следует отнести: • разработку основных правил осуществления банковских операций, пруденциальных норм и требований к кредитным институтам; • осуществление лицензирования; • проведение инспекционных проверок; • анализ финансового состояния кредитных институтов и применение при необходимости корректирующих мер. Вместе с тем при проведении надзора по указанным направлениям существуют некоторые национальные особенности. Так, Банк Аргентины, являющийся надзорным органом, устанавливает определенные требования к внешним аудиторам. Это: • наличие у каждого финансового института сертифицированного надзорным органом аудитора; • представление в Банк Аргентины данных об аудиторе и периоде, на который заключен контракт; • смена аудитора каждые 5 лет; • предписание минимальных процедур, которые должны проводить внешние аудиторы; • предписание обязательных направлений аудита, проводимого по окончании года и в квартальном режиме; • обязательность оценки состояния, методологии проведения и результативности внутреннего контроля. Комитет банковских правил Франции определяет: правила создания филиальной сети; порядок раскрытия бухгалтерских документов; условия, при которых кредитные институты могут участвовать в собственном акционерном капитале, и др. Имеется также ряд отличий содержательного характера. Так, во всех странах для оценки достаточности капитала используется показатель, рекомендованный Базельским комитетом по банковскому надзору, однако его предельное значение и алгоритм расчета несколько различны. Некоторые отличия касаются состава и алгоритма расчета пруденциальных норм. В США надзорный орган не устанавливает обязательных для выполнения нормативов ликвидности. Систему показателей и их предельные уровни определяют сами кредитные институты. В Великобритании коммерческие банки рассчитывают показатели ликвидности, одни из которых включаются в отчетность, представляемую в Банк Англии, другие не включаются. Во Франции к числу пруденциальных норм, регулирующих ликвидность, относится показатель, характеризующий соотношение активных и пассивных статей баланса, имеющих сроки выполнения до трех месяцев. Предельное значение этого показателя не должно быть ниже 60%. В Германии регулируемые показатели ликвидности рассчитываются применительно к двум срокам: до четырех и более четырех лет. Требуемый уровень этих показателей установлен в пределах 100%. В большинстве стран к числу пруденциальных норм относятся показатели, ограничивающие крупные кредитные риски. Так, в США используются два показателя: отношение всех выданных кредитов не должно превышать капитал банка в 11 раз и отношение выданного кредита к капиталу не должно превышать 0,1. Во Франции размер кредита одному заемщику или всем заемщикам одной группы не должен превышать 75% суммы собственных средств. Значительно отличается по содержанию и аналитическая работа, осуществляемая органами банковского надзора. Изучение зарубежного опыта показывает, что надзорные органы располагают разными аналитическими и статистическими методиками оценки финансовой устойчивости банков. Одни методики носят характер дистанционных рейтинговых систем (США - система CAMELS, Франция - ORAP, Италия - PATROC), вторые - комплексной оценки рисков (Великобритания - RATE, Нидерланды - RAST), третьи представляют собой систему раннего предупреждения (Франция - SAABA). В основе большинства этих систем находятся компоненты, входящие в систему CAMELS как наиболее проверенную временем модель оценки финансовой устойчивости банка. Вместе с тем каждая страна внесла в свои методики определенные новации. Кроме того, эти системы постоянно развиваются и совершенствуются. Основными тенденциями в развитии методов оценки финансового состояния кредитных институтов являются: • включение в модель оценки основных банковских рисков (кредитного, рыночного, ликвидности, др.), а также системы управления ими; • использование экономико-математического инструментария для прогнозирования финансовой устойчивости кредитного института; • усиление внимания анализу макроэкономических факторов, в том числе конкурентной среды в банковском секторе; • сочетание дистанционного анализа с проверками на месте для более детального изучения качественных сторон деятельности кредитного института и систем управления ими; • рассмотрение эффективности принимаемых надзорным органом корректирующих мер по результатам анализа и оценки кредитного института. СТАНОВЛЕНИЕ И РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В РОССИИ 1. Развитие банковского законодательства, регулирующего надзорную деятельность Банка России Формирование основ банковского надзора в России началось сразу после создания двухуровневой банковской системы. Этот процесс продолжается и в настоящее время, отражая развитие банковского регулирования и надзора, сближение российской практики с международной. Вместе с тем следует отметить, что по ряду вопросов российская практика остается отличной от зарубежной. Правовую основу банковского регулирования и надзора составляет, прежде всего, законодательство Российской Федерации, в частности Конституция Российской Федерации, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Первые банковские законы, регулирующие деятельность Банка России и коммерческих банков, были приняты в 1990 г. Уже в первой редакции этих законов содержалось указание на то, что Центральный банк осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций, устанавливает для них обязательные нормативы, проводит проверки на месте соблюдения кредитными организациями и их филиалами действующего законодательства и нормативных актов Банка России. Вместе с тем в банковском законодательстве 90-х годов не был четко прописан порядок надзора за деятельностью коммерческих банков. Новая редакция этих законов, принятая в 1995 и 1996 гг., существенно расширила изложение этих вопросов. С тех пор законодательно зафиксированы процедуры выдачи и отзыва лицензий на банковскую деятельность; порядок представления отчетности в Банк России; способы обеспечения стабильности банковской системы; экономические нормативы, которых должны придерживаться коммерческие банки; основные подходы к организации и проведению инспекционных проверок. Законодательство четко определило и цель банковского регулирования и надзора, которая состоит в поддержании стабильности банковской системы, защите интересов вкладчиков и кредиторов. При этом отмечено, что Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Впоследствии банковское законодательство расширилось за счет ряда новых законов: • Федерального закона от 14 октября 1998 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», определившего порядок регулирования отношений, возникающих в связи с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций (утратил силу); • Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 29.12.2017) «О несостоятельности (банкротстве)» (§ 4.1. Банкротство кредитных организаций); • Федерального закона от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях», установившего порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, принципы взаимодействия бюро кредитных историй с заемщиками и Банком России; • Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», предусматривающего условия допуска банков в систему страхования вкладов, а также порядок их участия в этой системе; • Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», согласно которому органами валютного регулирования являются Правительство Российской Федерации и Банк России, а органом валютного контроля - Банк России. 2. Развитие пруденциальных норм и требований Банка России к кредитным организациям Наряду с развитием банковского законодательства за эти годы была создана серьезная нормативная база Банка России, касающаяся банковского регулирования и надзора, существенно расширившая правовую основу банковского регулирования и надзора. Нормативные документы Банка России имеют характер положений, инструкций, указаний, рекомендаций: они предназначены для кредитных институтов и подразделений Банка России, осуществляющих надзорные функции. Особое место среди них занимают нормативные документы, определяющие пруденциальные нормы и требования к кредитным организациям. Первая группа пруденциальных норм регулирует предельные уровни банковских рисков. Первоначально их состав, алгоритм расчета и предельные значения были зафиксированы в Инструкции Банка России № 1 от 1991 г. «О порядке регулирования деятельности банков», в соответствии с которой было установлено 10 экономических нормативов, которые, в свою очередь, подразделялись на четыре группы и регулировали: 1-я группа - капитал банка, 2-я - объем обязательств банка, 3-я - ликвидность баланса, 4-я - максимальный размер риска на одного заемщика. В апреле 1995 г. в связи с принятием новой редакции Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», существенно изменившей набор экономических нормативов, была пересмотрена и Инструкция Банка России № 1, принятая 1 октября 1997 г. В соответствии с ней состав экономических нормативов был расширен, впоследствии он изменялся еще несколько раз. В последней редакции данного документа (от 6 мая 2002 г.) экономических нормативов насчитывалось 17, они регулировали: достаточность капитала банка; ликвидность; максимальный размер риска на одного заемщика или группы связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика); максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам; максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения; максимальный размер вексельных обязательств банка; использование собственных средств для приобретения долей (акций) других юридических лиц. В 2004 г. вместо Инструкции Банка России № 1 была принята новая, регулирующая банковскую деятельность: Инструкция Центрального банка Российской Федерации № 110-И «Об обязательных нормативах банков». В соответствии с этим документом была существенно изменена система регулирования банковской деятельности. Во-первых, значительно сократилось число централизованно установленных экономических нормативов. Их стало 9. Это означает сокращение сферы централизованного регулирования и повышение роли саморегулирования. Сокращение коснулось: нормативов, регулирующих общую ликвидность; максимального размера привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения; максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика); максимального размера вексельных обязательств банка и т.д. Во-вторых, были изменены методика расчета ряда обязательных нормативов и их предельные значения. В-третьих, было установлено требование о соблюдении обязательных нормативов на ежедневной основе. В последующем, с 2012 года была принята одноименная Инструкции Банка России от 03.12.2012 № 139-И. В настоящее время действует Инструкции Банка России от 28 июня 2017 г. № 180-И «Об обязательных нормативах банков». Кроме того, в рамках Концепции развития ипотечного кредитования, принятой Правительством Российской Федерации, Банком России в Инструкции от 31 марта 2004 г. № 112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигацией с ипотечным покрытием» внесены некоторые изменения в методику расчета действующих обязательных нормативов применительно к данной группе кредитных организаций, а также установлен для них ряд дополнительных нормативов. Вторая группа пруденциальных норм Банка России, регулирующих банковскую деятельность, содержит нормы и требования к созданию кредитными организациями резервов, обеспечивающих их стабильность. Наряду с фондом обязательного резервирования, предназначенным для поддержания ликвидности банковской системы, и резервным фондом кредитной организации, призванным нивелировать влияние банковских рисков на ее финансовую устойчивость, кредитные организации должны были создавать также целевые резервные фонды для покрытия различных банковских рисков: кредитного, риска обесценения ценных бумаг, убытков по другим активным операциям. С учетом международного опыта систематически совершенствовался механизм формирования и использования этих фондов. Третья группа нормативных требований Банка России касается правил выполнения отдельных банковских операций. К ним, в частности, относятся: • Положение Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (утратило силу); В настоящее время действует Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»; • Положение Банка России от 9 октября 2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (утратило силу). В настоящее время действуют: Положение Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» и Указание Банка России от 11 марта 2014 г. №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства». 3. Развитие инструктивных документов Банка России, регулирующих его поднадзорную деятельность К инструментам надзора, посредством которых осуществляется регулирование банковской деятельности, кроме пруденциальных норм и требований относятся разработанные Банком России инструкции, методики, используемые сотрудниками Банка России. К таким инструментам следует отнести: 1. Инструкции Банка России посредством которой регулируется лицензионная деятельность: от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (утратила силу). В настоящее время действует от 02 апреля 2010 г. (в редакции от11.08.2017) № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». 2. Методики по анализу деятельности кредитных организаций, на основе которых ведется аналитическая работа сотрудников Банка России. Создание таких методик позволяет дать аналитикам Банка России единый инструментарий диагностики кредитной организации, включающий определение основных направлений и методов анализа, информационной базы, способов обобщения аналитической информации; 3. Инструкции и методики, регулирующие инспекционную деятельность Банка России. Первая Инструкция Банка России «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Банка Российской Федерации (Банка России)» была издана в 1996 г. (№ 34 от 23 февраля 1996 г.). В ней определена цель инспекционных проверок, их виды (плановые и внеплановые, комплексные и целевые), сформулированы основные подходы к проведению каждой из проверок, к содержанию акта, составляемого по результатам проверки. Наряду с общей инструкцией, регулирующей организацию инспекционной деятельности, в 1997-1999 гг. был разработан ряд методических рекомендаций по проверке отдельных операций и участков деятельности банков: кассовой работы, депозитных и валютных операций, кредитного портфеля и др. Накопление опыта инспекционных и аудиторских проверок, изучение международной практики обусловило совершенствование созданного методического обеспечения и разработку новых методических документов. В целях повышения эффективности инспекционной деятельности была усилена ориентация на проверку транспарентности учета и отчетности, выявление и оценку банковских рисков, на качество инспекционных процедур. Выводы инспектора стали формироваться в виде мотивированного суждения. Указанные изменения нашли отражение в Инструкции Банка России от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального Банка Российской Федерации» и в Инструкции банка России от 1 декабря 2003 г. № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)» (утратили силу). В дальнейшем в Инструкции Банка России от 5 декабря 2013 г. (ред. от 20.12.2016) № 147-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального Банка Российской Федерации» и в Инструкции банка России от 25 февраля 2014 г. (ред. от 03.10.2017) № 149-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)»; 4. Инструкции, положения, методические разработки, касающиеся оценки деятельности кредитных организаций, классификации их по степени проблемности. Развитие этих инструментов имеет несколько этапов. Этап первый включает разработку методических рекомендаций по выявлению проблемных банков в рамках системы раннего реагирования (Письмо Центрального банка Российской Федерации от 9 октября 1995 г. № 15-3-3/668). Согласно этим рекомендациям банки ранжировались в соответствии со сводной рейтинговой оценкой, рассчитанной по четырем показателям, характеризующим достаточность капитала, качество кредитного портфеля, прибыльность и ликвидность банка. Этап второй относится к 1996 г., когда Центральный банк Российской Федерации издал Письмо № 265 «О рекомендациях по определению критериев степени проблемности банков». В соответствии с этим письмом все банки по степени проблемности классифицировались на три группы: I - банки, имеющие первые признаки проблемности; II - банки, испытывающие временные трудности; III - банки с первыми признаками банкротства. Основными критериями оценки степени проблемности являлись: образование убытков и устойчивость убыточной деятельности; несоблюдение норматива достаточности капитала (Н1); наличие и рост просроченной задолженности по ссудам; недовзнос средств в фонд обязательных резервов; недостаток созданного резерва на возможные потери по ссудам; наличие неоплаченных документов клиентов и претензий к корреспондентскому счету; отсутствие положительного аудиторского заключения. Таким образом, на втором этапе расширена сфера анализа и оценки, более четко определены классификационные группы банков и их характеристики. Этап третий связан с выходом Письма Центрального банка Российской Федерации от 28 мая 1997 г. № 457 «О критериях определения финансового состояния банков». В соответствии с этим документом выделены две категории банков с разбивкой каждой из них на две группы. Первая категория банков определена как финансово стабильные. Внутри этой категории одна группа включает банки без признаков проблемности, вторая - банки, имеющие отдельные недостатки в деятельности. Вторая категория охватывает проблемные банки, разбитые на две группы: банки, испытывающие серьезные финансовые трудности, и банки, находящиеся в критическом финансовом состоянии. Наряду с выделением по степени проблемности четырех групп банков вместо трех, в данном документе были также изменены критерии классификации банков. К числу таких критериев отнесены: выполнение пруденциальных норм, своевременность выполнения обязательств перед кредиторами, динамика абсолютной величины собственного капитала банка; состояние учета и отчетности, своевременность представления ее в банк. Этап четвертый относится к 2000 г., когда 31 марта 2000 г. было издано Указание Банка России № 766-У. В этом документе сохранена классификация банков по степени проблемности на две категории и четыре группы, однако расширены критерии отнесения к этим группам. Начиная с 1 июля 2008 года данный документ применяется только в целях оценки финансового состояния небанковских кредитных организаций (письмо ЦБ РФ от 29.05.2008 № 62-Т). Для оценки финансового положения банков применялось Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У (ред. от 11.11.2016) «Об оценке экономического положения банков» (утратило силу). В настоящее время применяется Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У «Об оценке экономического положения банков» (вместе с «Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка»). Согласно п.1.1. Указания оценка экономического положения банков осуществляется по результатам оценок: капитала; активов; доходности; ликвидности; процентного риска; риска концентрации; обязательных нормативов; качества управления; прозрачности структуры собственности банка. При оценке экономического положения банков учитывается наличие действующих в отношении банков мер, примененных в соответствии со статьями 38 и 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и статьей 189.9 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», а также наличие оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций в соответствии со статьей 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и (или) оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций в соответствии со статьей 189.10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». С введением системы страхования депозитов кредитных организаций в 2004 г. была разработана методика оценки финансовой устойчивости банков в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов (Указания Центрального банка Российской Федерации от 16 января 2004 г. № 1379-У) (утратило силу). В настоящее время действует Указание Банка России от 11.06.2014 № 3277-У (ред. от 11.03.2015) «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов». В соответствии с этими методиками все банки подразделяются на допускаемые в систему страхования вкладов и недопускаемые. Критериями оценки являются: достаточность капитала, качество активов, доходность, ликвидность и качество управления банком, в том числе банковскими рисками. По содержанию данная методика существенно приближена к международным стандартам оценки финансовой устойчивости банка. В целом процесс становления и развития банковского надзора в России характеризуется следующими особенностями: • начиная с 1990-х годов в России происходил процесс формирования отдельных элементов системы банковского надзора, адекватной рыночным условиям; • в настоящее время в России уже сложилась система банковского надзора, все элементы которой в значительной мере соответствуют международным стандартам; • особенностями современной российской системы банковского надзора являются: сосредоточение этой функции у Банка России; превалирование централизованного регулирования банковской деятельности по сравнению с саморегулированием; в основном экстенсивный характер надзора; отсутствие достаточного опыта и квалификации у сотрудников надзорного блока Банка России и его территориальных учреждений. РЕГУЛИРОВАНИЕ И НАДЗОР НА ЭТАПЕ СОЗДАНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 1. Назначение лицензионной деятельности Банка России Лицензирование Банком России кредитных организаций является одним из направлений осуществления им своей надзорной деятельности. Данный инструмент используется в процессе организационно-структурного формирования банковской среды, который охватывает допуск кредитных организаций в эту сферу, их преобразование и реорганизацию, а также прекращение деятельности в связи с отзывом лицензии. Организационно-структурное формирование банковской сферы есть регулирование количества ее участников, их организационно-правовой формы, а также наиболее существенных параметров экономической деятельности. Назначение лицензирования Банком России кредитных организаций состоит в том, чтобы обеспечить формирование такого состава участников банковской сферы, который бы отвечал экономическим и правовым нормам развитого рынка, прозрачности деятельности кредитных организаций. Основные требования к кредитным организациям определены Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Инструкцией Банка России от 02 апреля 2010 г. (в редакции от11.08.2017) № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». Эти требования касаются главным образом трех аспектов: 1. экономического; 2. правового; 3. организационного. Экономические требования относятся к объему, структуре и порядку формирования уставного капитала кредитной организации, размеру его резервного фонда; финансовому состоянию учредителей; обоснованию бизнес-плана; системе управления, в том числе составу и компетенции ее органов управления; условиям расширения осуществляемых операций и реорганизации кредитной организации. Организационные требования касаются перечня документов, представляемых Банку России; порядку рассмотрения этих документов и процедурам регистрации; порядку открытия филиалов и представительств; расширения и прекращения деятельности кредитных организаций. Правовые требования охватывают вопросы оформления документов, перечня существенных положений, отраженных в них, заверения копий некоторых из них. Указанные виды требований к кредитным организациям имеют некоторые отличия в зависимости от направлений лицензионной деятельности. 2. Основные направления лицензионной деятельности Банка России К основным направлениям лицензионной деятельности согласно законодательству Российской Федерации и нормативных актов Банка России относятся: • государственная регистрация кредитных организаций и выдача лицензий на осуществление банковских операций; • открытие (закрытие) подразделений кредитных организаций на территории Российской Федерации; • выдача лицензий на осуществление банковских операций для расширения деятельности кредитных организаций; • государственная регистрация изменений в учредительных документах кредитной организации; • реорганизация кредитной организации. Выдача Банком России лицензии на осуществление банковской деятельности кредитным организациям и их государственная регистрация есть необходимое условие их допуска в банковскую среду. Кредитная организация может начать свою деятельность только на основании лицензии, в которой указаны ее организационно-правовая форма и перечень операций, которые она может осуществлять. Кредитная организация может создаваться на основе любой формы собственности: акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью, общество с дополнительной ответственностью. Законодательство предусматривает возможность быть учредителями кредитной организации как юридическим, так и физическим лицам, однако основными требованиями к ним являются: • невозможность выхода из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его государственной регистрации; • способность обеспечить свою финансовую устойчивость; критерии оценки ее устанавливаются специальными нормативными актами Банка России. Одним из главных критериев финансовой устойчивости кредитной организации является наличие определенных, нормативно закрепленных суммы уставного капитала, а также его состава и структуры. Для государственной регистрации кредитной организации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций ее учредители не позднее чем через месяц после подписания учредительного договора представляют в территориальные учреждения Банка России по месту предполагаемого нахождения кредитной организации следующие документы: 1. заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензий на осуществление банковских операций; 2. учредительный договор; 3. устав кредитной организации; 4. бизнес-план кредитной организации (при создании расчетной небанковской кредитной организации - положения, регламентирующие порядок проведения расчетов); протокол общего собрания учредителей; 5. документы, подтверждающие уплату государственной пошлины (сбора) за регистрацию кредитной организации; 6. список учредителей кредитной организации; 7. надлежащим образом заверенные копии учредительных документов учредителей кредитной организации - юридических лиц; аудиторского заключения о достоверности финансовой отчетности учредителей - юридических лиц с приложением балансов и отчетов о прибылях и убытках за последние три года; 8. подтверждения налоговыми органами выполнения учредителями - юридическими лицами обязательств перед бюджетами разных уровней за последние три года; 9. анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов, главного бухгалтера и заместителей главного бухгалтера кредитной организации; 10. заключение федерального антимонопольного органа. Учредительный договор содержит права и обязанности учредителей создать кредитную организацию, порядок совместной деятельности по ее созданию, состав учредителей (участников), условия передачи учредителями (участниками) кредитной организации своего имущества и участия в ее деятельности, условия и порядок распределения между учредителями (участниками) прибыли и покрытия убытков, порядок выхода учредителей (участников) из ее состава, размер уставного капитала, размер доли каждого учредителя (участника) в уставном капитале, размер и состав вкладов, порядок и сроки внесения вкладов в уставный капитал кредитной организации при ее учреждении, ответственность учредителей (участников) за нарушение обязанностей по внесению вкладов в уставный капитал кредитной организации, сведения о составе и компетенции органов управления кредитной организации и порядке принятия ими решений (с указанием вопросов, решения по которым принимаются единогласно квалифицированным большинством голосов). Устав кредитной организации содержит фирменное (полное официальное) наименование на русском языке с указанием на характер деятельности, наименование кредитной организации на языке народов Российской Федерации и/или иностранных языках, местонахождение (почтовый адрес) органов управления кредитной организации, перечень банковских операций и сделок, сведения о размере уставного капитала, о порядке формирования, а также сведения о размере резервного фонда в процентах к уставному капиталу, порядок управления деятельностью кредитной организации, состав и компетенция ее органов управления, исполнительных (единоличного и коллегиального), порядок их образования и принятия ими решений (с указанием вопросов, решения по которым принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов); сведения об организации внутреннего контроля (порядок образования и полномочия), порядок ликвидации и реорганизации кредитной организации, а также иные положения, предусмотренные федеральными законами. Одним из основных документов, представляемых для регистрации и лицензирования кредитных организаций, является бизнес-план. На основе бизнес-плана Банк России оценивает соответствие создаваемой кредитной организации требованиям, установленным для создаваемой кредитной организации; способность кредитной организации сохранять финансовую стабильность и выполнять пруденциальные нормы деятельности, обязательные резервные требования с учетом возможного влияния на ее деятельность взаимозависимых учредителей и их корпоративных групп. Протокол общего собрания учредителей кредитной организации должен содержать следующие решения: о создании кредитных организаций; об утверждении ее наименования; об утверждении устава кредитной организации; об утверждении кандидатур на должности единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера и его заместителей; об утверждении бизнес-плана; об избрании членов Совета директоров; об утверждении денежной оценки вкладов учредителей в виде имущества в неденежной форме; о назначении лица, уполномоченного подписывать документы, представленные в Банк России для государственной регистрации кредитной организации. Анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера и его заместителей содержат сведения о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с предоставлением копии диплома или заменяющего его документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций не менее одного года, а при отсутствии специального образования - опыта руководства таким подразделением не менее двух лет, а также сведения о наличии (отсутствии) судимости. Уплата государственной пошлины (сбора) за регистрацию кредитной организации (в размере 2000 руб.) должна быть произведена за счет средств учредителей. За регистрацию кредитной организации взимается лицензионный сбор в размере 0,1% от размера объявленного уставного капитала кредитной организации, указанного в ее уставе. Территориальное учреждение Банка России рассматривает указанные выше документы в течение 30 дней с момента их получения. При наличии замечаний по представленным документам, а также при отсутствии полного комплекта документов территориальное учреждение Банка России возвращает их учредителям с письменным заключением. При отсутствии замечаний территориальное учреждение Банка России направляет в Департамент лицензирования и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России положительное заключение, которое должно содержать полную информацию, на основании которой им сделан вывод о возможности государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций. К заключению территориального учреждения, направляемому в Банк России, прилагаются ряд подлинных документов, представленных учредителями кредитной организации, в частности: • заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, включающее бизнес-план кредитной организации, а также при создании расчетной небанковской кредитной организации - положения, регламентирующие порядок проведения расчетов; • учредительный договор; • устав кредитной организации, который приобретает силу с даты принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитной организации; • протокол общего собрания учредителей; • список учредителей кредитной организации; • анкеты кандидатов на должность руководителей исполнительных органов кредитной организации, главного бухгалтера и его заместителей, согласованные с территориальным учреждением Банка России; • документы, подтверждающие уплату государственной пошлины и лицензионного сбора; • бизнес-план кредитной организации; • аудиторское заключение о достоверности финансовой отчетности учредителей кредитной организации - юридических лиц. Банк России рассматривает полученные документы и принимает решение о возможности государственной регистрации и выдаче лицензии кредитной организации. При положительном решении Банк России в течение трех рабочих дней с момента принятия решения направляет в уполномоченный регистрирующий орган по предполагаемому местонахождению создаваемой кредитной организации соответствующие документы, который после проведения процедуры государственной регистрации сообщает об этом территориальному учреждению Банка России, ведущему Книгу регистрации кредитных организаций. Банк России выдает лицензии на осуществление банковских операций после государственной регистрации кредитной организации и подтверждения ею своевременной и правомерной оплаты 100% уставного капитала. Вновь созданному банку выдавались следующие виды лицензий на осуществление банковских операций: • лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц); • лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии этой лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков; • лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Вновь созданной небанковской кредитной организации в зависимости от ее назначения могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций: • лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций; • лицензия на осуществление инкассации денежных средств - векселей, платежных и расчетных документов для небанковских кредитных организаций - тонизации инкассации. Со вступлением в силу закона от 01.05.2017 № 92-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (с 01.06.2017) все банки признаются банками с универсальной лицензией независимо от размера капитала – статус приобретается автоматически. Вводятся новые виды лицензий на осуществление банковских операций: базовые и универсальные. Переходные положения: - Требования об установлении минимального размера капитала для банков с универсальной лицензией вступят в силу 1 января 2018 года (для новых банков с момента вступления в силу закона). - Процедуры по увеличению капитала должны быть завершены к 1 января 2019 года - При достижении размера капитала в 1 млрд рублей банк вправе ходатайствовать об изменении статуса на банк с универсальной лицензией - При достижении размера собственных средств (капитала) 3 и более млрд рублей и его размере не ниже 2,7 млрд рублей в течение 12 месяцев с момента такого достижения банк с базовой лицензией должен соблюдать требования для банков с универсальной лицензией в полном объеме - Для банков с базовой лицензией предусмотрен переходный период, в течение которого будет разрешено: • осуществление не предусмотренных этим видом лицензии банковских операций и сделок до прекращения действия ранее заключенных договоров, но не более 5 лет • осуществление операций по кредитным договорам до истечения первоначально установленного срока действия договора Другим направлением лицензионной деятельности Банка России является открытие (закрытие) подразделений кредитной организации на территории Российской Федерации. К числу открываемых кредитной организацией подразделений относятся: • обособленные подразделения (филиалы и представительства); • внутренние структурные подразделения (дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты и др.). Все перечисленные виды подразделений кредитных организаций не являются юридическими лицами. Они осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых кредитной организацией, которая создала их. Кроме того, структурные подразделения не могут иметь отдельного баланса и счета в банке. Их операции отражаются в ежедневном балансе кредитной организации. Обособленные структурные подразделения открываются (закрываются) по решению органа управления кредитной организацией, которому это право предоставлено в соответствии с ее уставом. Внутренние структурные подразделения могут открываться (закрываться) по решению как органа управления кредитной организации, так и органа управления ее филиала, что должно быть зафиксировано в уставе кредитной организации. Для открытия филиала кредитная организация должна также согласовать с Банком России кандидатуры руководителя, заместителя руководителя, главного бухгалтера и заместителя главного бухгалтера на предмет соответствия необходимым квалификационным требованиям. Об открытии (закрытии) дополнительных структурных подразделений кредитная организация должна уведомить территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, а в случае открытия филиала или представительства - и территориальные учреждения Банка России по месту их открытия. В случае открытия филиала кредитной организации территориальное учреждение Банка России изучает правовой аспект данной процедуры, кадровый вопрос, а также соответствие помещений филиала для совершения операций с ценностями, после чего выносит соответствующее решение. При положительном решении вносятся изменения в Книгу государственной регистрации. Еще одним направлением лицензионной деятельности Банка России является выдача кредитной организации дополнительных лицензий на осуществление банковских операций. Для расширения своей деятельности и получения дополнительных лицензий кредитная организация должна быть в течение последних шести месяцев финансово устойчивой; выполнять обязательные резервные требования Банка России; не иметь задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта Российской Федерации, местным бюджетом и государственными внебюджетными фондами; иметь соответствующую организационную структуру, включая службу внутреннего контроля; выполнять квалификационные требования Банка России, предъявляемые к сотрудникам кредитной организации; соблюдать технические требования, включая требования к оборудованию, необходимому для осуществления банковских операций. При рассмотрении вопроса о выдаче банку лицензий на привлечение во вклады денежных средств физических лиц (только в рублях или в рублях и иностранной валюте) в нем проводится проверка в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". При рассмотрении вопроса о выдаче банку универсальной лицензии в нем проводится комплексная проверка в порядке, установленном Банком России, или принимаются во внимание результаты комплексной проверки, если она была завершена не ранее чем за три месяца до представления ходатайства о выдаче данной лицензии в территориальное учреждение Банка России. Небанковская кредитная организация, осуществляющая операции по расчетам, может расширить круг осуществляемых банковских операций путем получения лицензии с более широким перечнем банковских операций. Для получения лицензии, расширяющей деятельность, кредитная организация представляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, следующие документы: • ходатайство за подписью уполномоченного лица; • опубликованный годовой отчет, заверенный аудиторской организацией, и надлежащим образом заверенную копию аудиторского заключения за год, предшествующий обращению кредитной организации за получением лицензии; • бизнес-план кредитной организации или дополнения к нему; • подтверждение уполномоченных органов об отсутствии задолженности кредитной организации перед федеральным бюджетом, бюджетом соответствующего субъекта Российской Федерации, соответствующим местным бюджетом и государственным внебюджетным фондом; • документы, подтверждающие уплату лицензионного сбора. Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, подготавливает заключение о возможности выдачи кредитной организации лицензии, расширяющей ее деятельность, которое с комплектом документов, полученных от кредитной организации, направляется в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России. На основании представленных документов Банк России принимает решение о возможности выдачи кредитной организации лицензии, указанной в ее ходатайстве, и направляет в территориальное учреждение два экземпляра лицензии на осуществление банковских операций кредитной организацией. Лицензионная деятельность Банка России включает также государственную регистрацию разного вида изменений, касающихся документов и сведений о кредитной организации. Государственной регистрации подлежат изменения, вносимые в устав кредитной организации и ее учредительский договор в части, касающейся размера ее уставного капитала, состава участников и/или размера их долей; местонахождения (адреса) самой кредитной организации или ее филиала; состава руководителей кредитной организации или ее филиала, а также главного бухгалтера и его заместителей. При этом кадровые изменения должны быть предварительно согласованны с Банком России. В лицензионной деятельности Банка России имеется направление, связанное с реорганизацией кредитных организаций. Формами реорганизации кредитных организаций могут быть: слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. Как правило, реорганизация приводит к созданию новой кредитной организации, что обязывает Банк России рассмотреть вопрос о выдаче ей новых лицензий. При этом принимаются во внимание лицензии, на основании которых действовали реорганизованные кредитные организации. Переоформление внутренних структурных подразделений во внутренние структурные подразделения реорганизированной кредитной организации осуществляется на основании уведомления без повторного направления в Банк России документов, представленных ранее для открытия таких подразделений. Проведение лицензионных процедур, связанных с образованием новой кредитной организации, при разных формах реорганизации сопровождается представлением в соответствующее территориальное учреждение Банка России определенного пакета документов. По результатам их рассмотрения территориальное учреждение направляет в Департамент лицензирования и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России заключение о возможности реорганизации. Банк России принимает решение: • в случаях слияния, разделения и преобразования - о государственной регистрации новой кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций; • в случае присоединения - о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы; • в случае выделения - о государственной регистрации создаваемой в результате выделения кредитной организации, о выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций и о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы реорганизуемой кредитной организации. 3. Направления повышения эффективности лицензионной деятельности Банка России В последние годы Банк России, учитывая рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, все больше внимания уделяет повышению эффективности лицензионной деятельности. В частности, он провел ряд мероприятий. 1. В целях повышения требовательности к обеспечению финансовой устойчивости кредитных организаций, ходатайствующих о получении лицензии на осуществление банковских операций или на расширение своей деятельности, Банк России усилил внимание к оценке реального финансового положения юридических лиц учредителей (участников) кредитной организации. Указанная оценка предполагает проведение углубленного комплексного анализа финансового состояния учредителей с учетом характера и масштабов их деятельности, отраслевой и региональной принадлежности. В этой связи предусмотрено право затребовать у учредителей всю необходимую информацию для формирования профессионального суждения об их реальном финансовом положении. Повышение требований к финансовому положению учредителей - юридических лиц обусловило тот факт, что в 2004 г. была осуществлена государственная регистрация только трех новых кредитных организаций. Для сравнения: в 2002 г. были зарегистрированы 41, а в 2003 г. - 16 кредитных организаций. Другой важной составляющей аналитической работы Банка России, которой стало уделяться повышенное внимание в процессе проведения лицензионных процедур, является анализ бизнес-планов кредитных организаций, позволяющий дать оценку их платежеспособности, обеспечить прибыльное функционирование на выбранном сегменте рынка банковских услуг. Были повышены требования к обоснованию бизнес-планов, а также к методам его анализа. По отношению к банкам, ходатайствующим о получении права на работу со средствами граждан, стали предъявляться в полном объеме требования к участию в системе страхования вкладов. Особое внимание в этой связи имеет оценка качества управления, в том числе банковскими рисками. 2. Важным направлением повышения эффективности лицензионной деятельности является принятие Банком России мер, направленных на обеспечение прозрачности структуры собственности на доли (акции) кредитных организаций. Данный механизм включает обязательность предоставления кредитными организациями сведений об их участниках и аффилированных лицах, что дает возможность установить реальных участников, определить их взаимосвязи, а также выявить лица (группу лиц), способных прямо или косвенно влиять на решения, принимаемые органами управления кредитной организации. Кроме того, установлен порядок представления в Банк России головными организациями банковских холдингов отчетности об участниках банковского холдинга, который также способствует повышению прозрачности структуры собственности кредитной организации. Повышению транспарентности структуры собственности способствует и наметившийся процесс преобразования кредитных организаций из общества с ограниченной ответственностью в акционерные общества, поскольку законодательство определяет гораздо больший состав информации, раскрываемой акционерными обществами. 3. Задача повышения конкурентоспособности российских банков, а также их финансовой устойчивости обусловила усиление требований Банка России к количественным и качественным параметрам уставного капитала банков. Кроме того, ужесточен контроль за источниками формирования уставного капитала, в частности, за выявлением фактов формирования уставного капитала ненадлежащими активами, т.е. активами, источником которых явились средства, предоставленные самой кредитной организацией. Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации средства федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Для формирования уставного капитала кредитной организации не могут использоваться привлеченные денежные средства. Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала в течение первых двух лет деятельности кредитной организации не должен превышать 20%, в последующие годы - не более 10%. Приобретение в результате одной или нескольких сделок одним приобретателем или группой приобретателей, связанных между собой соглашением, либо группой приобретателей, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 20% долей (акций) кредитной организации предварительно согласовывается с Банком России. Предварительное согласие должно быть получено при каждом приобретении доли, составляющей более 20% уставного капитала кредитной организации. Сделка, в результате которой приобретатель будет владеть более 20% долей (акций) кредитной организации без получения предварительного согласия Банка России, недействительна. Сведения об участниках кредитной организации - нерезидентах представляются независимо от размера долей. 4. Повышение требовательности к квалификации и деловой репутации руководителей кредитной организации (руководителя, главного бухгалтера и его заместителей), зафиксированное в одном из дополнений к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности». В соответствии с указанным дополнением руководители кредитной организации обязаны: • иметь высшее юридическое или экономическое образование, а также опыт руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, деятельность которых связана с осуществлением банковских операций, не менее двух лет; • не иметь судимости за совершение преступлений в сфере экономики; • не иметь административного правонарушения в области торговли и финансов в течение одного года, предшествующего дню подачи в Банк России документов для регистрации кредитной организации; • не иметь фактов расторжения по инициативе администрации трудового договора (контракта) с указанными лицами (кандидатами на должность руководителей кредитной организации) на протяжении двух лет, предшествующих дню подачи в Банк России документов для регистрации кредитной организации. Банк России разработал анкету, отражающую требования к квалификации и деловой репутации кандидатов на соответствующую должность. Анкета заполняется собственноручно кандидатом и представляется в Банк России, где тщательно изучается. До этого нововведения должность руководителей кредитной организации могли занимать лица, не имеющие экономического или юридического образования, что отрицательно отражалось на результатах ее деятельности. РЕГУЛИРОВАНИЕ И НАДЗОР ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 1. Понятие и назначение текущего банковского надзора Под текущим банковским надзором понимается совокупность действий, процедур, инструментов, используемых Банком России в процессе регулирования текущей деятельности кредитных организаций. Назначение текущего банковского надзора состоит в предотвращении и оперативном устранении проблем в деятельности кредитных организаций, что является важным фактором обеспечения стабильности развития банковской системы в целом, повышения доверия к ней инвесторов, кредиторов и вкладчиков. Действия Банка России в части предотвращения проблем в деятельности кредитных организаций включают: • макро- и микроэкономический анализ состояния банковского сектора, в частности: изучение тенденций в развитии операций и инструментов, используемых кредитными организациями; видов рисков, сопровождающих банковскую деятельность, систем управления банковскими рисками; количественную и качественную структуру кредитных организаций, в том числе процессы их реорганизации и ликвидации; • разработку (корректировку) пруденциальных норм и требований к кредитным организациям на основе выявления факторов возникновения проблем в деятельности кредитных организаций; • организацию оперативного наблюдения за соблюдением кредитными организациями пруденциальных норм и требований на основе регулярно представляемой отчетности в Банк России; • проведение регулярных проверок достоверности представляемой отчетности кредитными организациями, а также их реального финансового состояния на месте; • осуществление комплексного анализа и оценки финансового состояния кредитных организаций, а также прогноза их деятельности с учетом всей информации, находящейся в распоряжении Банка России. В процессе проведения этих действий и соответствующих процедур Банк России использует ряд разработанных им инструментов: пруденциальные нормы и требования, методические материалы по анализу и инспектированию кредитных организаций, по оценке и прогнозированию результатов их деятельности. Действия Банка России по оперативному устранению выявленных проблем состоят в установлении дифференцированного режима взаимоотношений между Банком России и конкретными кредитными организациями, т.е. применение системы льгот и санкций исходя из результатов оценки их финансового состояния. 2. Виды текущего банковского надзора Текущий банковский надзор Банка России можно подразделить на два вида: дистанционный и контактный. Их объединяют: предмет надзора - текущая деятельность кредитных организаций, получивших от Банка России соответствующую лицензию, и конечные задачи текущего надзора - оперативное выявление проблем у банка и факторов, их вызывающих, своевременное принятие соответствующих мер для обеспечения финансовой устойчивости каждой кредитной организации. Вместе с тем эти два вида текущего банковского надзора имеют определенные различия. Во-первых, у дистанционного надзора предмет регулирования шире. Он касается не только отдельной кредитной организации, но и банковской системы в целом. Во-вторых, дистанционный надзор применительно к кредитной организации опирается на отчетность самой кредитной организации и информацию, имеющуюся у Банка России. Поэтому дистанционный надзор носит непрерывный и всеобщий характер. Контактный надзор основывается на проверках первичной документации и отчетности кредитных организаций непосредственно на местах. Его характеризует выборочный и периодический характер. В-третьих, дистанционный надзор ставит задачу дать предварительный диагноз финансового состояния всех кредитных организаций на основе соблюдения ими пруденциальных норм и требований. Контактный надзор нацелен на всестороннее изучение реального состояния дел у кредитной организации путем проверки достоверности представляемой в Банк России отчетности, соблюдения действующего законодательства и нормативных актов Банка России, системы корпоративного управления и системы управления рисками. На практике общие предмет и конечные задачи означенных выше видов текущего надзора вызывают переплетение технологий их проведения, что выражается в следующем: • результаты диагностики финансового состояния банковской системы в целом и отдельных кредитных организаций используются при составлении планов и программы инспекционных проверок; • результаты инспекционных проверок используются аналитиками надзорного блока для уточнения и углубления представлений о финансовой устойчивости банковской системы в целом и отдельных кредитных организаций; • создание института кураторов кредитных организаций позволяет организовать систематический контактный надзор за деятельностью кредитных организаций и объединять усилия аналитиков и инспекторов в решении стоящих перед ними задач. Оба вида текущего надзора сопровождаются многочисленными действиями Банка России по их организации: разработкой методик, программ аналитических и инспекционных проверок, составлением планов проверок, аналитической работой, обсуждением и согласованием результатов изучения финансового состояния кредитных организаций; проведением совещаний с ними. 3. Подразделения Банка России, занимающиеся организацией и осуществлением текущего банковского надзора Организацией и осуществлением текущего банковского надзора в Банке России занимаются следующие подразделения (см. приложение структура ЦА БР): Департамент банковского надзора; Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями; Служба текущего банковского надзора - (решают вопросы: надзор за кредитными организациями, банковскими и финансовыми группами; разработка и реализация мер по повышению финансовой устойчивости кредитных организаций); Главная инспекция Банка России - (решает вопросы: организация и проведение проверок кредитных организаций и некредитных финансовых организаций структурными подразделениями Главной инспекции Банка России; организация и проведение инспекционных проверок операторов платежных систем, операторов услуг платежных структур, не являющихся кредитными организациями); Департамент банковского регулирования; Служба анализа рисков; Департамент финансового оздоровления - (решают вопросы: разработка и реализация подходов Банка России в области банковского регулирования и банковского надзора; разработка и реализация мер по снижению системных банковских рисков и консолидации банковского сектора; взаимодействие с Базельским комитетом по банковскому надзору; обеспечение единства надзорного процесса за кредитными организациями, включая инспекционную деятельность); Департамент финансового мониторинга и валютного контроля (решает вопросы: противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем; противодействие финансированию терроризма (по согласованию с Председателем Банка России); валютный контроль; взаимодействие Банка России с Федеральной службой по финансовому мониторингу, в том числе в части информационного обмена; взаимодействие Банка России с Генеральной прокуратурой Российской Федерации, правоохранительными и контрольно-надзорными органами по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также пресечения незаконных финансовых операций; участие Банка России в Межведомственной рабочей группе по противодействию незаконным финансовым операциям (по согласованию с Председателем Банка России). Каждое из структурных подразделений имеет в своем составе ряд управлений, реализующих основные направления деятельности закрепленные за структурным подразделением. В территориальных учреждениях Банка России4 в основном выдержана укрупненная схема организации текущего надзора, т.е. в большинстве территориальных учреждений имеются подразделения, занимающиеся дистанционным надзором. Инспектированием занимаются структурные подразделения Главной инспекции банка России (Инспекции по федеральным округам и инспекции по территориальным субъектам РФ в их составе). Если методологическая работа и макроэкономический анализ главным образом осуществляются в подразделениях Банка России, то первичная работа с отчетностью кредитных организаций и самими кредитными организациями, преимущественно проводится на уровне территориальных учреждений с последующей передачей информации соответствующему подразделению Банка России. Наиболее принципиальные вопросы банковского регулирования и надзора выносятся на рассмотрение Комитета банковского надзора Банка России, представляющего собой совещательный орган, созданный по решению Совета директоров. Положение О КБН БР приведено в приложении ?. В последние годы главной задачей всех структурных подразделений, занимающихся текущим банковским надзором, является повышение эффективности надзора, т.е. "лучшее выполнение ими своих задач, не сопровождающееся пропорциональным увеличением ресурсов, выделяемых на эти цели". Этому содействует проведение Банком России ряда мер, отвечающих передовой международной банковской практике. Это: • формирование текущего банковского надзора как системы, т.е. разработка методик анализа, оценки и мониторинга финансового состояния банка как единого комплексного технологического процесса, в которой включены специалисты дистанционного и контактного надзора; • ориентация на содержательную составляющую текущего надзора, предполагающего интенсификацию процедур надзора на стадии как проведения анализа и оценки финансового состояния банка, так и принятия мер надзорного реагирования по результатам этих оценок; • совершенствование организационной структуры текущего надзора с выделением института кураторов, обеспечивающего систематическую контактную деятельность Банка России; • повышение квалификации сотрудников Банка России, занимающихся вопросами текущего банковского надзора. 4. Содержание дистанционного надзора, осуществляемого Банком России Как отмечалось выше, текущий банковский надзор подразделяется на дистанционный (документарный) и контактный, каждый из которых представляет собой самостоятельную, одновременно взаимосвязанную систему, нацеленную на решение определенных задач посредством специфических инструментов и организационных процедур. Для дистанционного надзора Банка России на современном этапе характерно стремление создать систему диагностики (мониторинга) текущего финансового состояния кредитных организаций. В соответствии с передовой международной практикой банковского надзора, рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору эта система предполагает наличие у надзорного органа эффективных информационных и аналитических процедур мониторинга текущего финансового состояния кредитных организаций, соблюдения ими законодательства и регулятивных требований, выявления на возможно более ранних стадиях негативных тенденций в деятельности кредитных организаций и принятие упреждающих мер надзорного реагирования. В основном такая система в России создана и функционирует. Ее составными элементами являются: • регулятивные требования Банка России, известные как пруденциальные нормы и требования; • система отчетности кредитных организаций в Банк России; • система мониторинга финансового состояния кредитных организаций; • система мер надзорного реагирования Банка России. Регулятивные нормы и требования Банка России к кредитным организациям Исходным и чрезвычайно важным блоком системы дистанционного надзора являются регулятивные нормы и требования Банка России к кредитным организациям, предусмотренные в Инструкции Банка России от 31 марта 1997 г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности». За время действия этой инструкции в нее вносились неоднократные изменения, отражающие новые явления в банковской сфере. Вместе с тем сохраняется классификация пруденциальных норм на три группы. Первую группу составляют нормы, регулирующие предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями. Действующие в настоящее время обязательные нормативы регулируют: • риск несостоятельности банка, риски активов и рыночные риски (Н1); • риск потери мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной (Н4) ликвидности; • риск крупных кредитных рисков (Н6, Н7, Н9.1, Н10.1). Вторую группу составляют нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь. Третью группу составляют требования Банка России, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требования по ведению бухгалтерского учета и представлению отчетности и ее опубликованию в открытой печати в случаях, установленных федеральными законами. Подразделения Банка России, занимающиеся дистанционным надзором, располагают информационной базой для диагностики финансового состояния отдельных кредитных организаций и банковской системы в целом. На основе созданных в Банке России информационной и аналитической систем осуществляется оперативное выявление отклонений и отрицательных тенденций в деятельности кредитных организаций. Результаты дистанционного надзора используются: • для принятия оперативных мер надзорного реагирования; • для выявления и более тщательного наблюдения за проблемными банками; • для определения плана и программы инспектирования проблемных банков. Меры надзорного реагирования Банка России В распоряжении Банка России имеется достаточно широкий набор мер надзорного реагирования, подразделяемых на предупредительные и принудительные меры воздействия. Выбор конкретной меры воздействия обусловливается тремя факторами: 1. характером допущенных кредитной организацией нарушений; 2. причинами, повлиявшими на возникновение нарушений; 3. общим финансовым положением кредитной организации. Как правило, на ранних стадиях возникновения проблем у кредитной организации принимаются предупредительные меры воздействия. Они относятся к мерам оперативного надзорного реагирования. К ранней стадии возникновения проблем относятся следующие ситуации: • отрицательные тенденции в уровнях обязательных нормативов, т.е. их ухудшение при условии соблюдения или незначительном нарушении; • образование текущих убытков от банковских операций и сделок; • снижение объема собственного капитала банка; • привлечение ресурсов на условиях хуже рыночных; • отказ клиентов от обслуживания в данном банке; • уход сотрудника из банка; • несоблюдение требований Банка России по построению расчетной системы; • несвоевременное проведение филиальных платежей с корреспондентских субсчетов, открытых в Банке России. Предупредительные меры воздействия включают: • доведение в письменной форме или в ходе деловой встречи до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности и об обеспокоенности надзорного органа состоянием дел у кредитной организации; • изложение рекомендаций надзорного органа по исправлению создавшейся ситуации; • предложение представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков; • установление дополнительного контроля за деятельностью кредитной организации и за выполнением мероприятий по нормализации деятельности. В случае нарушения банковского законодательства, нормативных актов или предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России вводит принудительные меры воздействия. К ним относятся: • штрафы; • требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению; • требование о приведении величины собственного капитала и размера уставного капитала в соответствие необходимым величинам; • требование о реорганизации кредитной организации; • ограничение проведения кредитными организациями отдельных операций на срок до шести месяцев; • ограничение затрат на осуществление кредитными организациями банковских операций, предусмотренных выданной лицензией на срок до одного года; • ограничение затрат на открытие филиалов на срок до одного года; • требование о замене руководителей кредитной организации; • назначение временной администрации по управлению кредитной организацией; • отзыв лицензии на осуществление банковских операций. Некоторые из этих мер могут применяться на основании документарного анализа, например штрафы; другие (их большинство) требуют дополнительной информации, исходя из проверок на месте. Так, тщательно анализируется в Банке России составленный кредитной организацией план мероприятий по ее финансовому оздоровлению. Для этого на месте анализируется реальное финансовое состояние кредитной организации, адекватность и эффективность мер, предусмотренных в плане финансового оздоровления. В настоящее время основное внимание уделяется своевременной адекватности и эффективности мер надзорного реагирования, что требует тесных контактов специалистов надзорного блока с инспекционным подразделением. 5. Современная практика инспекционной деятельности Банка России Цель и задачи инспектирования Банком России кредитных организаций Инспекционная деятельность Банка России относится к контактному виду надзора. Контактный надзор, как и дистанционный, представляет собой систему, включающую цель, задачи, предмет проверки, организационный блок, методико-аналитический инструментарий. Целью инспекционных проверок является определение непосредственно на месте реального финансового состояния кредитной организации, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов и вкладчиков, проверка соблюдения кредитными организациями банковского законодательства и нормативных актов Банка России. Соответственно задачи инспектирования охватывают: • оценку реального финансового состояния кредитных организаций и перспектив их деятельности; • оценку соблюдения законодательства и нормативных актов Банка России; • оценку достоверности учета и отчетности кредитной организации; • оценку уровня банковских рисков, качества активов кредитной организации; • оценку величины и достаточности собственного капитала; • оценку системы управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации; • выявление фактов, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков. Выполнение указанных задач реализуется посредством комплексных и тематических проверок. Предмет и объект инспекционной проверки Предметом комплексной проверки является деятельность кредитной организации в целом; предметом тематических проверок - отдельные аспекты ее деятельности. Наиболее типичными тематическими проверками являются: проверка правильности формирования резервных требований, депонируемых в Банке России, проверка правильности создания целевых резервов и др. В связи с выходом Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» в тематику инспекционных проверок банков, представивших в Банк России ходатайства о вступлении в систему страхования вкладов, включены такие вопросы, как качество собственного капитала и кредитного портфеля, характер и размер рисков, организация и эффективность внутреннего контроля, соблюдение законодательства в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Выбор кредитных организаций для того или иного вида проверки обусловливается: • обязанностью Банка России проверить каждую кредитную организацию не реже одного раза в 2 года; • степенью финансовой устойчивости кредитной организации; • другими факторами, вызванными особыми обстоятельствами (например, вступление банков в систему страхования депозитов). Организация инспекционных проверок Как правило, планы инспекционных проверок составляются с учетом рекомендаций специалистов дистанционного надзора. Инспекционная деятельность Банка России включает организационный блок и методико-аналитический инструментарий. Организационный блок имеет ряд составляющих. Прежде всего, это выделение специального подразделения в центральном аппарате Банка России, отвечающего за инспекционную деятельность. В системе Банка России Главное управление инспектирования коммерческих банков создано в апреле 1993 г. С 2003 г. это подразделение переименовано в Главную инспекцию Банка России. На нее возложено организационное и методическое руководство инспекционной деятельностью Банка России. Учитывая возросшие требования, предъявляемые к качеству инспекционных проверок, специалистами данного подразделения могут быть лишь лица с высшим экономическим, финансовым или юридическим образованием, а также со стажем работы в банковской или финансовой системе не менее трех лет. Организация инспекционной деятельности включает планирование проверок и формирование рабочих групп. Планы проверок составляются на год, однако возможны и внеплановые проверки, в том числе совместно с правоохранительными органами. Формирование рабочих групп руководителя возложено на руководителя службы инспектирования. При формировании рабочих групп руководитель службы инспектирования учитывает: • состоит ли предполагаемый член этой группы в близком родстве с акционерами и членами совета директоров или руководителями кредитной организации, руководителем службы внутреннего контроля; • владеет ли он долями (акциями) проверяемой кредитной организации; • размещены ли им собственные денежные средства в проверяемой организации; • размещены ли лицами, состоящими с ним в близком родстве, денежные средства в проверяемой кредитной организации. Новые подходы к содержанию инспекционных проверок Важнейшим элементом системы инспектирования как части контактного надзора выступает методико-аналитический инструментарий. Он включает, во-первых, методики предпроверочного анализа финансового состояния кредитных организаций; во-вторых, методику проведения комплексных и тематических проверок; в-третьих, методики составления актов проверки. В современных методико-аналитических разработках Банка России реализованы новые подходы к содержанию и организации инспекционной деятельности. Суть новых подходов заключена: • в переходе от формальной оценки деятельности кредитных организаций к содержательной оценке, включающей изучение рискообразующих факторов, например, правомерность формирования капитала и резервов, качество активов, эффективность управления рисками, эффективность системы внутреннего контроля, комплексная оценка перспектив деятельности кредитной организации; • в обеспечении взаимодействия сотрудников Банка России, осуществляющих дистанционный и контактный надзор; • в изменении требований к содержанию акта проверки. В соответствии с Инструкцией Банка России 147-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального Банка Российской Федерации» в аналитической части акта проверки кредитной организации должны содержаться сведения: • о достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала); • о выявленных нарушениях и недостатках в деятельности кредитной организации (ее филиала); • об устранении кредитной организацией (ее филиалом) на дату завершения проверки выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала). Факты недостоверности учета (отчетности), нарушений (недостатков) в деятельности кредитной организации (ее филиала) отражаются в акте проверки с учетом их существенности для оценки финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации. Составление мотивированного заключения о финансовом состоянии банка во многом зависит от квалификации и аналитических навыков инспекторов, осуществляющих проверку. Поэтому развитию аналитической деятельности и совершенствованию навыков аналитической работы как во время проведения проверок, так и перед проведением, уделяется особое внимание. Материалы инспекционных проверок используются сотрудниками подразделения дистанционного надзора для принятия мер надзорного реагирования. РЕГУЛИРОВАНИЕ И НАДЗОР ЗА ФИНАНСОВО-НЕСТАБИЛЬНЫМИ И НЕСОСТОЯТЕЛЬНЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ 1. Инструментарий выявления проблемных банков В текущем банковском надзоре важной составляющей является аналитическая работа, направленная на оперативное выявление проблемных банков и принятие адекватных мер по их оздоровлению. Ее проводят специалисты как дистанционного, так и контактного надзора. При различии методик анализа финансового состояния, используемых разными подразделениями текущего надзора, в их аналитической работе имеется ряд общих черт: • преобладание содержательной составляющей анализа, т.е. на первый план выходит анализ причин, вызвавших изменения в состоянии отдельных показателей, вместо описания этих изменений; • выбор в качестве приоритетного направления анализа финансового состояния изучение и оценку банковских рисков; • создание стандартных методик анализа, построенных с использованием программных комплексов, содержащих группировку показателей в аналитические пакеты по основным аспектам финансового состояния банка; • включение в комплексный анализ оценки достоверности информации, используемой аналитиками, а также перспектив деятельности банка. Программный комплекс «Анализ финансового состояния банка» основывается на передовом международном опыте в этой области и, в частности, включает компоненты системы CAMELS. Анализ финансового состояния банков проводится по следующим направлениям: • структурный анализ балансового отчета; • структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций; • анализ достаточности капитала; • анализ кредитного риска; • анализ рыночного риска; • анализ риска ликвидности. Задачи, стоящие перед аналитиком применительно к этим направлениям, а также общее описание аналитического инструментария представлены в таблице 2. Таблица 2. Основные направления анализа финансового состояния банков Аналитические блоки Задачи аналитика Основные направления анализа 1 2 3 I. Структурный анализ балансового отчета - выделить области рынка, где сосредоточены основные операции банка, определить тенденции в его деятельности; - определить риски, обусловленные изменениями структуры активных, пассивных и забалансовых операций банка; - структура активов, пассивов и забалансовых статей с точки зрения экономического содержания и видов валюты; - структура активов и их прибыльность II. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций - определить основные виды доходов; - определить коммерческую эффективность деятельности банка и тенденции её изменения; - определить коммерческую эффективность отдельных операций банка; - провести факторный анализ финансовых результатов работы - структура доходов, расходов и прибыли; - рентабельность банка и отдельных операций; - доходность банка; - уровень процентной маржи; - уровень расходов банка; - структура использования прибыли III. Анализ достаточности капитала - определить тенденции в изменении показателя достаточности капитала; - определить основные факторы, влияющие на изменение показателя достаточности капитала; - оценить изменение качества активов с точки зрения достаточности капитала - состояние и динамика показателя достаточности капитала; - состав капитала; - структура источников основного и дополнительного капитала; - динамика и структура активов, взвешенных с учетом риска IV. Анализ кредитного риска - определить направления концентрации кредитного риска; - оценить тенденции изменений показателей, характеризующих кредитный риск; - оценить полноту создания резервов на возможные потери по судам; - оценить качество кредитной политики - структура ссуд по видами срокам размещения; - отраслевая структура ссуд; - структура ссудного портфеля по группам риска; - анализ взаимности качества ссудного портфеля и его доходности; - анализ показателей, характеризующих крупные кредитные риски V. Анализ рыночного риска - выявить тенденции изменения рыночного риска; - оценить влияние величины рыночного риска на достаточность капитала; - определить структуру рыночного риска и тенденции изменения каждого его вида - структура рыночного риска; - структура вложений в ценные бумаги по видам вложений, целям приобретения и видам валюты; - анализ банка на срочном рынке; - анализ валютных позиций VI. Анализ ликвидности - оценить состояние качества управления ликвидностью; - провести факторный анализ динамики показателей ликвидности; - оценить стабильность ресурсной базы банка; - определить зависимость банка от крупных вкладчиков; - определить тенденции в состоянии расчетов - структура привлеченных средств; - анализ показателей ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной); - анализ сбалансированности привлеченных средств и активов; - анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения; - анализ состояния расчетов (индикаторы платежеспособности) Указанный аналитический комплекс используют специалисты дистанционного надзора территориальных учреждений Банка России для проведения регулярного анализа финансового состояния каждого банка по данным отчетности банков. Кроме того, аналитики надзорного блока привлекают материалы инспекционных проверок и аудиторов, а также информацию, содержащуюся в самом территориальном учреждении. Особое значение в последние годы придается изучению инспекторами на месте достоверности учета и отчетности, прозрачности собственности на капитал, полноте формирования резервов, качеству управления рисками. По результатам имеющейся информации надзорное подразделение формирует мотивированное суждение об отнесении каждого банка в одну из четырех групп проблемности. 2. Критерии классификации банков по степени проблемности Критерии классификации банков по степени проблемности изложены в Указаниях Банка России № 4336-У «Об оценке экономического положения банков». Согласно п. 1.4.Указания оценка экономического положения банков осуществляется главными управлениями Банка России, или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, или Службой текущего банковского надзора Банка России (далее - структурные подразделения Банка России, осуществляющие надзор за деятельностью банков) путем отнесения банка к одной из классификационных групп (подгрупп). Согласно этим указаниям выделяются пять классификационных групп. К группе 1 относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, а именно банки, по которым капитал, активы, доходность, ликвидность в соответствии с главой 3 настоящего Указания и качество управления в соответствии с главой 4 настоящего Указания оцениваются как хорошие, процентный риск в соответствии с главой 3 настоящего Указания оценивается как приемлемый, риск концентрации в соответствии с главой 3 настоящего Указания оценивается как низкий, а структура собственности в соответствии с главой 5 настоящего Указания признается прозрачной либо достаточно прозрачной. К группе 1 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно из оснований для отнесения их к иной классификационной группе. К группе 2 относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В состав группы 2 включаются подгруппы 2.1 и 2.2. К подгруппе 2.1 относятся банки, имеющие в том числе хотя бы одно из следующих оснований: 1. Капитал, активы, ликвидность или качество управления оцениваются как удовлетворительные, риск концентрации оценивается как приемлемый, а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной. 2. Доходность оценивается как удовлетворительная. 3. Не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) по совокупности не более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала. К подгруппе 2.2 относятся банки, имеющие хотя бы одно из оснований: - капитал, активы, ликвидность или качество управления оцениваются как удовлетворительные, риск концентрации оценивается как приемлемый, а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной; - не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) по совокупности не более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала. Доходность которых при этом оценивается как сомнительная или неудовлетворительная. К группе 2 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно из оснований для отнесения их к группам 3 - 5. К группе 3 относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов, а именно банки, имеющие в том числе хотя бы одно из следующих оснований: 1.Капитал, активы, ликвидность оцениваются как сомнительные, или процентный риск оценивается как высокий, или риск концентрации оценивается как повышенный или высокий. 2. Структура собственности оценивается как непрозрачная. 3. Качество управления признается сомнительным 4. Не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) по совокупности за 6 и более операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала. 5. Действуют ограничения на осуществление отдельных операций и (или) ограничение на величину процентной ставки, которую кредитная организация определяет в договорах банковского вклада с физическими лицами, и (или) запреты на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций, и (или) запрет на открытие филиалов. К группе 3 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно из оснований для отнесения их к группам 4 - 5. К группе 4 относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка, а именно банки, имеющие в том числе хотя бы одно из следующих оснований: 1. Капитал, активы или ликвидность оценены как неудовлетворительные. 2. Качество управления оценивается как неудовлетворительное. 3. Не соблюдается норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) по совокупности не более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала. К группе 4 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно из оснований для отнесения их к группе 5. К группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг, а именно банки, имеющие в том числе хотя бы одно из следующих оснований: 1. Основание для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных параграфом 4.1 главы IX Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», независимо от того, приняты ли в отношении банка меры воздействия по данным основаниям. 2. Основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Отнесение Банка России кредитных организаций к одной из классификационных групп является конфиденциальной информацией, используемой для определения дифференцированного режима взаимоотношений между Банком России и кредитными организациями. Кредитные организации, отнесенные к первой и второй группам, могут получать кредиты Банка России в порядке рефинансирования. К проблемным кредитным организациям применяются различные меры принудительного характера в целях предупреждения возможности банкротств и восстановления платежеспособности кредитной организации. Отзыв лицензии считается крайней мерой, принимаемой после проведения комплексной профилактической работы. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ Официальный сайт Базельского комитета по банковскому надзору https://www.bis.org/bcbs/index.htm Конституция Российской Федерации, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». ПРИЛОЖЕНИЯ Контрольные вопросы и задания 1. Какие факторы вызывают необходимость государственного регулирования банковской деятельности? 2. Как банковский надзор соотносится с государственным регулированием? 3. Назовите функции банковского надзора и раскройте их содержание. 4. Может ли банковский надзор в полной мере предотвратить банкротство банков? 5. Из каких элементов состоит система банковского надзора? 6. Какой модели организации банковского надзора, применяемой в зарубежной практике, вы отдадите предпочтение и почему? 7. Какие основные черты характерны для развитых зарубежных систем банковского надзора? 8. По каким направлениям развивался банковский надзор в России? 9. В чем назначение лицензионной деятельности надзорного органа? 10. Почему лицензирование банковской деятельности определяется как регулирование? 11. Назовите регулятивные нормы и инструменты, используемые Банком России при лицензировании кредитных организаций. 12. В чем назначение и сущность текущего банковского надзора? 13. Каковы критерии эффективности текущего надзора? 14. Опишите инструменты, используемые Банком России в процессе дистанционного надзора. 15. Перечислите виды инспекционных проверок, осуществляемые Банком России. 16. Расскажите об изменении содержания инспекционных проверок в последние годы. 17. В чем состоит деятельность Банка России по выявлению проблемных банков и предотвращению их несостоятельности. Приложение 1 Основными документами Базельского комитета считаются: • Основные принципы эффективного надзора (1997 г., пересмотрены в 2006 г.). • Базель-I (введен в 1988 г),согласно которому капитал банка для регулятивных целей должен быть подразделен на две категории – капитал первого и второго уровня, а все активы банка для регулятивных целей разделяются на 5 групп в зависимости от степени риска. • Базель II (принят 26 июня 2004 года). Подход Базель II основан на трех компонентах: минимальных требованиях к капиталу (основа Базель I), процедурах надзора и рыночной дисциплине. Тем самым существовавший с момента принятия Базель I механизм расчета минимального уровня достаточности капитала, который уже доказал свою эффективность, был дополнен системой надзора и взаимодействия между банками и надзорными органами, а также широкой системой раскрытия информации. • Базель III (принят в декабре 2010 года), нормативы которого планируется ввести с 2013 по 2018 года. Основные изменения Базель III, по сравнению с Базель II, включены в расчет капитала банков, в пруденциальные требования к капиталу, в пруденциальные требования к ликвидности. Базель III также вводит дополнительные буферы капитала: консервационный буфер (резервный запас капитала в размере 2,5% величины риска, который вне периода стресса должен поддерживаться банком) и контрциклический буфер. Приложение 2. Утверждено решением Совета директоров Банка России (протокол от 29 июня 2017 года N 14) ПОЛОЖЕНИЕ О КОМИТЕТЕ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА БАНКА РОССИИ Список изменяющих документов (в ред. Изменения, утв. решением Совета директоров Банка России от 12.12.2017 N КБН-2017/И, протокол заседания от 27.11.2017 N 30) 1. Комитет банковского надзора Банка России (далее - Комитет) является действующим на постоянной основе органом, через который Банк России осуществляет регулирующие и надзорные функции, установленные законодательством Российской Федерации. 2. Комитет в своей деятельности руководствуется Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", иными федеральными законами, настоящим Положением, решениями Совета директоров Банка России, нормативными и иными актами Банка России. 3. Комитетом руководит председатель Комитета, назначаемый Председателем Банка России из числа членов Совета директоров Банка России. Комитет структурно состоит из руководителей Банка России, к функциям которых относятся банковское регулирование и банковский надзор, и руководителей структурных подразделений Банка России, участвующих в реализации функций Банка России по осуществлению банковского регулирования и банковского надзора. 4. Персональный состав Комитета утверждается приказом Банка России за подписью Председателя Банка России. 5. К компетенции Комитета относятся вопросы, связанные с осуществлением: регулирующих и надзорных функций Банка России в области банковской деятельности, в том числе совершенствованием методологии банковского надзора и регулирования деятельности кредитных организаций; отдельных функций Банка России в области финансового мониторинга и валютного контроля; иных функций, возложенных на Комитет законодательством. 6. Комитет по вопросам, отнесенным к его компетенции: 1) проводит обсуждения, в том числе по поручению Совета директоров Банка России, Председателя Банка России, по предложению структурных подразделений Банка России, руководители которых входят в состав Комитета, иных структурных подразделений Банка России и территориальных учреждений Банка России; 2) подготавливает по поручению Председателя Банка России необходимую информацию Национальному финансовому совету Банка России по вопросам, входящим в его компетенцию; 3) готовит предложения Совету директоров Банка России и Председателю Банка России; 4) принимает решения по вопросам: государственной регистрации кредитных организаций при их создании; выдачи лицензий на привлечение во вклады денежных средств физических лиц банкам, ранее не имевшим такого права; вынесения заключения о соответствии банков требованиям к участию в системе страхования вкладов, а также введения запрета на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц в соответствии с частью 3 статьи 48 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"; назначения временной администрации по управлению кредитной организацией; аннулирования и отзыва у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций, а также государственной регистрации кредитных организаций в связи с их ликвидацией; выдачи кредитным организациям разрешений на создание на территории иностранного государства филиалов и дочерних организаций; оценки качества управления кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента; утверждения перечня системно значимых кредитных организаций, определяемых в соответствии с нормативным актом Банка России; утверждения плана мер по финансовому оздоровлению кредитных организаций и принятия иных решений, предусмотренных статьей 189.22 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"; направления в государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство) предложения об участии Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства или урегулировании обязательств банка; утверждения или отказа в утверждении плана участия Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка (изменений в план участия Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка), а в случае, если план участия Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка предусматривает использование средств Банка России, - направления плана участия Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка (изменений в план участия Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка) на утверждение Советом директоров Банка России (после его утверждения Комитетом); направления предложения в Совет директоров Банка России об утверждении плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка; согласования плана участия Агентства в урегулировании обязательств банка при принятии решения об отзыве лицензии на осуществление банковских операций; рассмотрения и одобрения плана участия Банка России в урегулировании обязательств банка, направления предложения в Совет директоров Банка России об утверждении плана участия Банка России в урегулировании обязательств банка (после его одобрения Комитетом); согласования или отказа в согласовании предложения конкурсного управляющего кредитной организации, функции которого осуществляет Агентство, об осуществлении передачи имущества (активов) и обязательств кредитной организации или их части приобретателю (приобретателям) и согласования или отказа в согласовании приобретателя (приобретателей) имущества (активов) и обязательств кредитной организации; уменьшения размера уставного капитала банка до величины собственных средств (капитала) или до одного рубля; введения моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации, предусмотренного статьей 189.38 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"; признания лица лицом, связанным с кредитной организацией (входящим в группу связанных с кредитной организацией лиц) на основании мотивированного суждения; выдачи разрешения на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, используемых для определения величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов (ПВР) в целях расчета нормативов достаточности капитала или об отказе в выдаче указанного разрешения; осуществления Банком России банковского надзора - по предложению председателя Комитета, в том числе по вопросам применения, отмены (изменения) мер к кредитным организациям, головным кредитным организациям банковских групп, учредителям (участникам) кредитных организаций; иным вопросам, отнесенным к компетенции Комитета федеральными законами и нормативными актами Банка России; 5) рассматривает проекты нормативных актов Банка России, введение которых может повлиять на достижение целей банковского регулирования и банковского надзора, установленных законодательством Российской Федерации, и (или) на выполнение Банком России функций органа банковского регулирования и банковского надзора; 6) заслушивает при необходимости на заседаниях Комитета руководителей (представителей) структурных подразделений Банка России, не входящих в состав Комитета, а также руководителей (представителей) территориальных учреждений Банка России; 7) координирует деятельность структурных подразделений Банка России по вопросам, отнесенным к компетенции Комитета; 8) рассматривает предложения заинтересованных структурных подразделений Банка России по определению экономического содержания, принципов признания, оценки и финансового результата банковских операций и иных сделок кредитных организаций, принимает по этим вопросам рекомендации и представляет их на утверждение Совета директоров Банка России. 7. По поручению Председателя Банка России, а также по инициативе должностных лиц Банка России, согласованной с председателем Комитета, Комитет вправе проводить обсуждение вопросов, отнесенных к его компетенции в соответствии с пунктом 5 настоящего Положения, принятие решений по которым в соответствии с нормативными актами Банка России относится к компетенции указанных должностных лиц Банка России. 8. Основной формой работы Комитета являются заседания. Заседания Комитета проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц. Заседания созываются по инициативе председателя Комитета, а в его отсутствие - по инициативе заместителя председателя Комитета, замещающего его на основании поручения председателя Комитета. Заседания проводятся председателем Комитета или по его поручению - заместителем председателя Комитета, его замещающим. Повестка дня заседания Комитета, сроки его проведения объявляются, как правило, не позднее чем за 3 дня до заседания Комитета. Комитет рассматривает проекты нормативных актов Банка России в течение месяца со дня их представления структурными подразделениями Банка России. (абзац введен Изменением, утв. решением Совета директоров Банка России от 12.12.2017 N КБН-2017/И, протокол заседания от 27.11.2017 N 30) 9. В заседаниях Комитета, в повестку дня которых включаются вопросы по обсуждению проектов нормативных актов Банка России, а также вопросы предоставления кредитов Банка России Агентству, в качестве приглашенных принимают участие руководители или представители структурных подразделений Банка России, к компетенции которых относятся вопросы, выносимые на рассмотрение Комитета. По предложению членов Комитета на заседания Комитета могут приглашаться работники структурных подразделений Банка России, руководители которых входят в состав Комитета. По решению председателя Комитета, а в его отсутствие - заместителя председателя Комитета, его замещающего, на заседания Комитета могут приглашаться руководители структурных подразделений Банка России, не входящих в состав Комитета, и работники данных подразделений. По решению председателя Комитета, а в его отсутствие - заместителя председателя Комитета, его замещающего, на заседания Комитета могут приглашаться представители организаций, не входящих в систему Банка России, в том числе представители Агентства, общества с ограниченной ответственностью "Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора", представители банковского сообщества и руководители кредитных организаций. Приглашенные лица не участвуют в голосовании. 10. Вопросы для рассмотрения на заседании Комитета вносятся председателем Комитета или его заместителями, в том числе на основании материалов, представленных структурными подразделениями Банка России. Материалы к заседаниям Комитета подготавливаются структурными подразделениями Банка России в соответствии с планом работы Комитета и предварительной повесткой дня его заседания и должны содержать пояснительную записку и проект решения Комитета. 11. Проект плана работы Комитета составляется на квартал ответственным секретарем Комитета на основании предложений членов Комитета и утверждается председателем Комитета. 12. Предварительная повестка дня заседания Комитета определяется председателем Комитета, а в случае его отсутствия - заместителем председателя Комитета, его замещающим. Окончательная повестка дня заседания Комитета определяется на заседании Комитета. При этом уточнения в повестку дня вносятся на основании решения Комитета. 13. Комитет правомочен принимать решения, если в заседании Комитета приняли участие члены Комитета или их представители, составляющие не менее половины от общего числа членов Комитета. 14. Решения Комитета принимаются большинством голосов, поданных "за" или "против" предлагаемого решения, если число членов Комитета и их представителей, проголосовавших "за" и "против", в совокупности составляет не менее половины от общего числа членов Комитета. При равенстве голосов голос председателя Комитета (в его отсутствие - заместителя председателя Комитета, его замещающего и ведущего заседание) является решающим. Член Комитета, не согласный с принятым решением, вправе изложить свое особое мнение в письменном виде, которое приобщается к соответствующему решению. В случае необходимости решения могут быть приняты путем визирования проекта решения Комитета членами Комитета или их представителями, без личного присутствия членов Комитета или их представителей на заседании, при условии обязательного участия в голосовании председателя Комитета или в случае его отсутствия - заместителя председателя Комитета, его замещающего. 15. При несогласии председателя Комитета с решением, за которое проголосовало большинство членов Комитета, за исключением решений по вопросам вынесения заключений о соответствии банков требованиям к участию в системе страхования вкладов, председатель Комитета вправе принять иное решение, проинформировав об этом Председателя Банка России. Председатель Банка России может согласиться с решением председателя Комитета (в этом случае указанное решение считается принятым) или не согласиться с ним (решение считается непринятым). 16. Решения Комитета исполняются в месячный срок, если иное не определено в самом решении Комитета. 17. Решения Комитета, принятые на заседании Комитета, оформляются протоколом, который подписывается председателем Комитета (в его отсутствие - заместителем председателя Комитета, его замещающим и ведущим заседание) и ответственным секретарем Комитета. Протокол оформляется в течение трех рабочих дней после проведения заседания Комитета и не позднее следующих двух рабочих дней подписывается и регистрируется в установленном порядке (за исключением решений по вопросам вынесения заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов, которые оформляются и подписываются не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения). Копия протокола направляется членам Комитета. Решения Комитета, принятые путем визирования проекта решения Комитета, оформляются протоколом, который подписывается председателем Комитета (в его отсутствие - заместителем председателя Комитета, его замещающим) и ответственным секретарем Комитета. Протокол оформляется в течение одного рабочего дня после визирования членами Комитета проекта решения Комитета и не позднее следующих двух рабочих дней подписывается и регистрируется в установленном порядке. Копия протокола направляется членам Комитета. Структурным подразделениям Банка России, не входящим в состав Комитета, направляются выписки из протоколов в части, их касающейся. Выписки из протоколов подписываются ответственным секретарем Комитета. 18. Техническую подготовку заседаний Комитета, а также контроль за выполнением решений Комитета осуществляет рабочий аппарат Комитета, возглавляемый ответственным секретарем Комитета. Рабочий аппарат Комитета формируется из числа работников Департамента банковского надзора. 19. Обязанности ответственного секретаря Комитета возлагаются на работника Департамента банковского надзора приказом Банка России за подписью заместителя Председателя Банка России, курирующего работу с персоналом, по представлению директора Департамента банковского надзора, согласованному с председателем Комитета. Ответственный секретарь Комитета по поручению председателя Комитета, а в его отсутствие - заместителя председателя Комитета, его замещающего, подготавливает и согласовывает с членами Комитета предварительную повестку дня очередного заседания, оповещает его участников о рассматриваемых вопросах, месте, дате и времени заседания, обеспечивает своевременное представление материалов членам Комитета и приглашенным лицам, участвует в заседаниях Комитета, отвечает за оформление принимаемых Комитетом решений и обеспечивает учет их выполнения. 20. Информация о решениях Комитета представляется ежеквартально Совету директоров Банка России. 21. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней со дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". Председатель Центрального банка Российской Федерации Э.С.НАБИУЛЛИНА Приложение 3 ИНСТРУКЦИЯ от 31 марта 1997 г. N 59 О ПРИМЕНЕНИИ К КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ МЕР ВОЗДЕЙСТВИЯ Список изменяющих документов (в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.01.2002 N 1098-У, от 16.01.2004 N 1378-У, от 19.03.2004 N 1396-У, от 23.07.2004 N 1480-У, от 26.01.2010 N 2388-У) Преамбула утратила силу. - Указание ЦБ РФ от 23.07.2004 N 1480-У. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1. Меры воздействия к кредитным организациям применяются центральным аппаратом и территориальными учреждениями Банка России <*> в случаях и в порядке, определенных федеральными законами и настоящей Инструкцией. -------------------------------- <*> Центральный аппарат и территориальные учреждения Банка России именуются в тексте "надзорные органы". 1.2. Основной задачей, решаемой надзорными органами при применении мер воздействия, является регулирование деятельности кредитных организаций в целях ее приведения в соответствие с нормами и требованиями федеральных законов и Банка России. Выбор мер воздействия, применяемых к кредитным организациям в рамках, установленных федеральными законами и настоящей Инструкцией, должен определяться наиболее эффективным решением указанной задачи. 1.3. Надзорные органы применяют к кредитным организациям меры воздействия двух типов: - предупредительные; - принудительные. Конкретный состав применяемых мер воздействия может включать как меры воздействия только одного типа (предупредительные либо принудительные), так и сочетать меры воздействия разных типов. 1.4. Выбор мер воздействия, если это специально не оговорено настоящей Инструкцией, производится надзорными органами самостоятельно исходя из положений Федеральных законов "О банках и банковской деятельности", "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", настоящей Инструкции, других нормативных актов Банка России с учетом: - характера допущенных кредитной организацией нарушений; - причин, обусловивших возникновение выявленных нарушений; - общего финансового состояния кредитной организации. Общее финансовое состояние кредитной организации определяется на основании данных отчетности (бухгалтерской, финансовой, статистической), материалов проверок, оценки временной администрации по управлению кредитной организацией и аудиторских заключений, выполнения требований, установленных другими нормативными актами Банка России. Финансовое состояние кредитной организации устанавливается с учетом требований Указания Банка России от 31.03.2000 N 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций" (с изменениями и дополнениями); - положения кредитной организации на федеральном и региональном рынке банковских услуг. 1.4.1. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 23.07.2004 N 1480-У. ПРЕДУПРЕДИТЕЛЬНЫЕ МЕРЫ ВОЗДЕЙСТВИЯ 1.5. Предупредительные меры воздействия применяются в основном в тех случаях, когда недостатки в деятельности кредитной организации непосредственно не угрожают интересам кредиторов и вкладчиков. Указанные меры могут применяться при условии ответственного, конструктивного подхода органов управления, а в соответствующих случаях и учредителей (участников) кредитной организации к устранению нарушений в ее деятельности, а также при условии надлежащего взаимодействия кредитной организации и ее учредителей (участников) с надзорными органами. Взаимодействие с надзорными органами должно выражаться в принятии кредитной организацией, а в необходимых случаях и ее учредителями (участниками) соответствующих обязательств по корректировке деятельности данной кредитной организации. 1.6. Целесообразность применения предупредительных мер воздействия к кредитной организации определяется надзорным органом самостоятельно. В основе принимаемого решения должно лежать требование наиболее эффективного решения надзорными органами задачи, определенной п. 1.2 настоящей Инструкции. 1.7. Предупредительные меры воздействия могут применяться главным образом на ранних стадиях возникновения недостатков. В частности, предупредительные меры воздействия могут применяться: - при ухудшении показателей деятельности кредитной организации, если установленные Банком России обязательные нормативы деятельности или иные требования, определяющие предельные уровни рисков, принимаемых кредитной организацией, выполняются либо имеют место незначительные нарушения этих требований, не свидетельствующие о развитии процессов, угрожающих финансовому состоянию кредитной организации, интересам ее кредиторов и вкладчиков; - если по данным отчетности кредитной организации и другой информации о ее деятельности имеются признаки, свидетельствующие об опасности ухудшения финансового состояния кредитной организации (например, текущие убытки от банковских операций и сделок, тенденция к снижению собственных средств (капитала), привлечение средств на условиях хуже рыночных, отказ клиентов (вкладчиков), средства которых составляли значительную долю в привлеченных ресурсах, от обслуживания в кредитной организации, падение рыночной стоимости свободно обращающихся акций и долговых обязательств кредитной организации и другие аналогичные факты); - при несоблюдении требований федеральных законов и нормативных актов Банка России в части регистрации кредитных организаций, их лицензирования и расширения деятельности, в частности: а) при нарушении установленных федеральными законами и нормативными актами Банка России сроков представления в Банк России документов, необходимых для согласования изменений и дополнений в учредительные документы кредитной организации; б) при нарушении порядка открытия (закрытия) представительств, филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации; в) при нарушении порядка представления документов для согласования изменений, вносимых в положение о филиале кредитной организации; - при несоблюдении кредитной организацией требований Банка России: а) по разработке Правил построения расчетной системы кредитной организации (далее по тексту - Внутрибанковские правила) в условиях отсутствия на последнюю отчетную дату у филиалов неоплаченных расчетных документов клиентов или при их наличии длительностью не более 3 дней; б) по своевременному проведению филиалами платежей с корреспондентских субсчетов, открытых им в Банке России, в случае наличия у филиалов на отчетную дату неоплаченных расчетных документов длительностью не более 3 дней. Примечание. Здесь и далее длительность неоплаченных расчетных документов определяется на основе данных о картотеках к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" из отчетности о неоплаченных расчетных документах из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитной организации (формы N 311 и 313). Применение предупредительных мер воздействия возможно и при более серьезных нарушениях в деятельности кредитной организации, сопровождающихся ухудшением ее финансового состояния. В этом случае применение предупредительных мер должно сочетаться с принудительными мерами воздействия. 1.8. Надзорный орган в рамках предоставленных последнему полномочий может ограничиться применением предупредительных мер воздействия в следующих случаях: 1.8.1. Когда характер выявленных в деятельности кредитной организации недостатков не предполагает применения принудительных мер воздействия. 1.8.2. Если в результате анализа деятельности кредитной организации, проведенного в соответствии с п. 1.4 настоящей Инструкции, установлено, что от применения принудительных мер воздействия в данном конкретном случае целесообразно воздержаться. 1.9. Содержание предупредительных мер воздействия включает: - доведение до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности и об обеспокоенности надзорного органа состоянием дел в кредитной организации; - изложение рекомендаций надзорного органа по исправлению создавшейся в кредитной организации ситуации; - предложения представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков, включая при необходимости обязательства, принимаемые на себя кредитной организацией, ее учредителями (участниками); - установление дополнительного контроля за деятельностью кредитной организации и за выполнением ею мероприятий по нормализации деятельности. 1.10. Информация руководящим органам кредитной организации о наличии в ее деятельности недостатков и/или нарушений и необходимости их устранения может быть доведена в следующих формах: - письменной; - в ходе деловой встречи (совещания). 1.11. Письменная форма информации представляет собой официальный документ (письмо, телеграмма, телекс, факсимильное сообщение с подтверждением), направляемый надзорным органом кредитной организации и содержащий информацию и требования, предусмотренные п. 1.9 настоящей Инструкции. 1.12. Деловая встреча проводится в виде совещания уполномоченных представителей надзорных органов с представителями органов управления кредитной организации в следующих целях: - обсуждения ситуации, сложившейся в кредитной организации; - анализа предложенных кредитной организацией, учредителями (участниками) кредитной организации, потенциальными инвесторами или кредиторами путей преодоления финансовых и/или организационных трудностей в ее деятельности. Результаты совещания оформляются протоколом, который должен содержать: - констатацию основных замечаний (недостатков) к деятельности кредитной организации; - перечень основных мероприятий по нормализации положения в кредитной организации с указанием сроков их реализации (мероприятия разрабатываются кредитной организацией и согласуются с уполномоченным представителем надзорного органа); - механизм контроля за выполнением согласованных мероприятий, в том числе со стороны надзорного органа. По результатам совещания надзорным органом может быть принято решение о целесообразности принятия кредитной организацией письменных обязательств об устранении допущенных нарушений. Протокол подписывается лицом, проводившим совещание. Экземпляр протокола направляется кредитной организации (Правлению и Совету). 1.12.1. При решении о целесообразности принятия кредитной организацией письменных обязательств об устранении допущенных нарушений надзорный орган должен учитывать, что письменные обязательства (в дальнейшем - обязательства) представляются кредитной организацией, ее учредителями (участниками), другими заинтересованными лицами в тех случаях, когда в деятельности кредитной организации отмечаются недостатки, устранение которых объективно возможно принятием мер со стороны лиц, берущих на себя соответствующие обязательства. 1.12.2. Представление обязательств может быть достаточной мерой воздействия в тех случаях, когда: - есть основания полагать, что принявшие на себя соответствующие обязательства лица (юридические и/или физические) намерены и в состоянии обеспечить их выполнение; - в обязательствах содержатся конкретный состав мер и сроки их осуществления, которые признаются надзорным органом достаточными для устранения нарушений; - надзорный орган может осуществлять эффективный контроль за соблюдением принятых обязательств. 1.12.3. При выполнении кредитной организацией, ее учредителями (участниками), другими лицами (потенциальными инвесторами) принятых обязательств и наличии реальных признаков устранения допущенных недостатков в деятельности кредитной организации надзорный орган вправе: - отменить на определенный срок, в том числе частично, ранее примененные к кредитной организации надзорным органом принудительные меры воздействия; - увеличить установленный настоящей Инструкцией срок доформирования резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение вложений в ценные бумаги до величины, требуемой Банком России. ПРИНУДИТЕЛЬНЫЕ МЕРЫ ВОЗДЕЙСТВИЯ 1.13. Принудительные меры воздействия применяются в отношении кредитной организации в тех случаях, когда это вытекает из характера допущенных нарушений с учетом того, что применение одних только предупредительных мер воздействия не приносит или не может обеспечить надлежащую корректировку деятельности кредитной организации. При выборе вида принудительной меры воздействия надзорный орган основывается на результатах анализа, проведенного в соответствии с требованиями п. 1.4 настоящей Инструкции. 1.14. Основаниями для применения принудительных мер воздействия являются нарушения (невыполнение) кредитной организацией требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность нормативных актов (далее - банковское законодательство) и предписаний Банка России, непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации, а также в случае, если совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам клиентов и/или кредиторов (вкладчиков). 1.15. К принудительным мерам воздействия относятся: - штрафы; - требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению, в том числе включая требование о предоставлении и выполнении плана мер по финансовому оздоровлению; КонсультантПлюс: примечание. О требовании приведения в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины собственных средств (капитала) кредитной организации см. статью 189.17 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". - требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала кредитной организации в соответствие с пунктом 3 статьи 12 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"; - требование о реорганизации кредитной организации, в том числе включая требование о предоставлении и выполнении плана мероприятий по реорганизации; - ограничение проведения кредитными организациями отдельных операций на срок до шести месяцев; - запрет на осуществление кредитными организациями банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года; - запрет на открытие филиалов на срок до одного года; - требование о замене руководителей кредитной организации; - назначение Временной администрации по управлению кредитной организацией; - отзыв лицензии на осуществление банковских операций. 1.16. Применяемые к кредитной организации принудительные меры воздействия, как правило, оформляются в виде предписания (Приложение 1 к настоящей Инструкции). Информацию о направлении предписаний с приложением копий направленных предписаний территориальное учреждение Банка России по местонахождению головного офиса кредитной организации представляет территориальным учреждениям Банка России по местонахождению филиалов кредитной организации, которой направлено предписание. Информация, содержащаяся в предписании, относится к сведениям ограниченного распространения в системе Банка России. Контроль за выполнением кредитной организацией требований предписания осуществляется надзорным органом, направившим его. В необходимых случаях территориальные учреждения Банка России по местонахождению головных кредитных организаций обращаются в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за деятельностью иногородних филиалов, с просьбой о проведении проверок выполнения требований, указанных в предписании, с указанием срока их проведения и сообщения результатов. Результаты проверок оформляются справками (актами), с которыми должна быть ознакомлена кредитная организация, получившая предписание. Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией и отзыв лицензии на осуществление банковских операций оформляются приказом, и информация о применении к кредитным организациям этих мер воздействия не относится к сведениям ограниченного распространения. 1.17. Штраф. 1.17.1. Штраф - денежное взыскание, налагаемое на кредитную организацию в соответствии с установленными федеральными законами и нормативными актами Банка России основаниями для его применения. 1.17.2. При применении штрафов территориальное учреждение Банка России должно принимать во внимание как требуемое воздействие на уровень организации деятельности кредитной организации, так и возможное отрицательное влияние на ее финансовое состояние. 1.17.3. Наложение штрафа оформляется предписанием. В предписании об уплате штрафа указываются срок его перечисления (но не более одного месяца), а также основания для его взыскания. 1.17.4. В случае отказа либо уклонения кредитной организацией от исполнения требования об уплате штрафа (штрафов) его взыскание может осуществляться в судебном порядке. При получении исполнительного листа суда о взыскании штрафа с кредитной организации, на корреспондентском счете которой недостаточно денежных средств для удовлетворения всех предъявленных к ней требований, штрафы взыскиваются в общеустановленном порядке. 1.17.5. Штраф может быть применен за каждый случай нарушения (неисполнения) требований федеральных законов и нормативных актов Банка России. 1.17.6. Величина штрафа за нарушение каждого вида пруденциальных норм (предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями, нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь, нарушение требований, предъявленных Банком России при регистрации, лицензировании и расширении деятельности кредитной организации, по ведению бухгалтерского учета и представлению отчетности, ее опубликованию в открытой печати в случаях, установленных федеральными законами, представлению аудиторских заключений) за отчетный месяц не может превышать 1,0 процента от минимального размера уставного капитала кредитной организации, действующего на первое число месяца, в котором допущено нарушение. 1.17.7. Минимальный размер уставного капитала, используемый для определения предельной величины и расчета суммы штрафа (штрафов), которая может быть взыскана с кредитной организации в соответствии со ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", определяется исходя из минимального размера уставного капитала, действующего на момент нарушения и установленного указаниями Банка России для вновь создаваемых кредитных организаций на соответствующий период. КонсультантПлюс: примечание. Меры воздействия, применяемые к кредитным организациям, установлены статьей 74 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ. 1.17.8. Взыскание штрафа с кредитной организации не производится при наличии у нее на момент возникновения нарушения отрицательного капитала (кроме штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования, установленного Банком России). В этом случае к кредитной организации применяются другие меры воздействия, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и настоящей Инструкцией. 1.17.9. Штрафы за нарушение кредитными организациями обязательных нормативов, предусмотренных Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (в редакции Указания Банка России от 27.05.99 N 567-У) и Положением Банка России от 08.09.97 N 516 "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации" с учетом изменений и дополнений к ним. 1.17.9.1. При невыполнении обязательных нормативов штрафы взыскиваются с кредитной организации по результатам рассмотрения ежемесячных балансов и справок с расчетами фактических значений нормативов, представленных в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" и Положением Банка России от 08.09.97 N 516 "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации" с учетом изменений и дополнений к ним или по результатам инспекционной проверки. 1.17.9.2. При невыполнении кредитной организацией нескольких обязательных нормативов не допускается взыскание штрафа за невыполнение каждого обязательного норматива в отдельности. Штраф взыскивается за невыполнение на отчетную дату обязательных нормативов в целом, независимо от количества невыполненных нормативов. 1.17.9.3. Штраф в размере 0,1 процента от размера минимального уставного капитала может быть взыскан с кредитной организации за нарушение на отчетную дату: а) одного или нескольких следующих обязательных нормативов: - норматива достаточности собственных средств (капитала) банка, для небанковских кредитных организаций (далее - НКО) - минимально допустимого уровня отношения капитала НКО к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска (Н1); - норматива текущей ликвидности (Н3); - максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6); - максимального размера кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9); - максимального размера кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу; - норматива риска собственных вексельных обязательств (Н13); - норматива соотношения суммы высоколиквидных активов НКО к сумме обязательств (Н15); - норматива соотношения совокупной величины собственных средств НКО и специально созданных участниками расчетов резервов (фондов) к совокупной сумме задолженности по предоставленным кредитам (Н16); б) других обязательных нормативов (одного или нескольких), если их нарушение допускалось три и более раз в течение последних двенадцати месяцев. 1.17.9.4. Штраф в размере от 0,05 до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала может быть взыскан за двукратное нарушение кредитной организацией в течение последних двенадцати месяцев одного или нескольких обязательных нормативов, указанных в подпункте "б" пункта 1.17.9.3, исходя из степени их невыполнения. 1.17.9.5. При однократном нарушении одного или нескольких обязательных нормативов, указанных в подпункте "б" пункта 1.17.9.3, с кредитной организации может быть взыскан штраф в размере до 0,05 процента от размера минимального уставного капитала в зависимости от количества нарушенных нормативов и степени их нарушения. 1.17.9.6. Если кредитной организацией одновременно допущены нарушения, предусмотренные в пунктах 1.17.9.3 - 1.17.9.5 настоящей Инструкции, размер штрафа определяется исходя из наибольшей величины штрафа, предусмотренной в соответствующих пунктах. 1.17.9.7. При однократном невыполнении кредитной организацией в установленный предписанием срок требований о соблюдении обязательных нормативов с нее взыскивается штраф в размере до 0,5 процента от размера оплаченного уставного капитала, но не более одного процента от минимального размера уставного капитала. 1.17.9.8. В случае невыполнения кредитной организацией установленных предписанием требований о соблюдении обязательных нормативов более одного раза в течение последних двенадцати месяцев с нее взыскивается штраф в размере от 0,5 до одного процента от величины оплаченного уставного капитала, но не более одного процента от минимального размера уставного капитала либо применяются другие меры воздействия, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и настоящей Инструкцией. 1.17.9.9. Штрафные санкции к кредитным организациям, допускающим нарушения установленных значений обязательных нормативов, применяются с учетом следующих особенностей: - к кредитным организациям, оценка деятельности которых осуществляется исходя из значений обязательных нормативов, установленных Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 1 и Положением Банка России от 08.09.97 N 516 с учетом изменений и дополнений к ним, - за невыполнение данных значений; абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1378-У; - к кредитным организациям, которым первоначально установленные контрольные квартальные значения обязательных нормативов были отменены в связи с достижением значений, предусмотренных Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 1, - за невыполнение значений, установленных Инструкцией N 1; - к вновь созданным кредитным организациям - за невыполнение значений обязательных нормативов, предусмотренных п. 16 Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1, - по истечении 6 месяцев с момента регистрации кредитной организации. 1.17.10. Штрафы за нарушение кредитными организациями лимитов открытой валютной позиции. 1.17.10.1. За превышение на конец операционного дня лимитов открытой валютной позиции, установленных в соответствии с п. п. 10, 11 Инструкции Банка России от 22.05.96 N 41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации", утвержденной Приказом Банка России от 22.05.96 N 02-171, с учетом дополнений и изменений, с кредитной организации по результатам анализа отчета, представляемого кредитной организацией в соответствии с вышеупомянутой Инструкцией, может быть взыскан штраф. 1.17.10.2. За нарушение на конец операционного дня лимитов открытой валютной позиции, установленных для суммарной величины всех открытых валютных позиций и по отдельным иностранным валютам и российским рублям, территориальным учреждением Банка России может быть взыскан штраф в размере от 0,05 до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала исходя из степени их превышения и количества случаев превышения лимитов данной кредитной организацией. 1.17.10.3. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 26.01.2010 N 2388-У. 1.17.10.4. В случае выявления при проверке фактов нарушения кредитной организацией порядка определения открытой валютной позиции, приведших к превышению установленных лимитов, территориальное учреждение Банка России взыскивает штраф в размере 0,1 процента от размера минимального уставного капитала, если ранее за выявленное превышение установленного лимита открытой валютной позиции штрафы не взыскивались. 1.17.10.5. Не допускается одновременное взыскание штрафов за превышение лимита (сублимита), установленного для суммарной величины всех открытых валютных позиций, и за каждое превышение лимитов (сублимитов) по отдельным иностранным валютам и российским рублям. 1.17.11. Штрафы за нарушение кредитными организациями обязательных резервных требований взыскиваются в порядке, определенном Положением Банка России от 30.03.96 N 37 "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации", утвержденным Приказом Банка России от 30.03.96 N 02-77, и Положением Банка России от 04.11.96 N 51 "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации", утвержденным Приказом Банка России от 04.11.96 N 02-401, с учетом изменений и дополнений к ним. 1.17.12. Штрафы за нарушение кредитными организациями условий формирования и использования резервного фонда взыскиваются в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 24.04.2000 N 112-П "О порядке формирования и использования резервного фонда кредитной организации". 1.17.13. Штрафы за нарушение кредитными организациями порядка формирования резерва на возможные потери по ссудам, резервов на возможные потери и создания резервов под обесценение вложений в ценные бумаги. КонсультантПлюс: примечание. Порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери установлен Положением Банка России от 20.03.2006 N 283-П. 1.17.13.1. Территориальное учреждение Банка России может взыскивать штраф за невыполнение кредитной организацией требований Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам", письма Банка России от 08.12.94 N 127 "О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг" и телеграммы Банка России от 08.09.95 N 101-95, Положения Банка России от 12.04.2001 N 137-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери". 1.17.13.2. Штраф взыскивается с кредитной организации в случаях, если: - при формировании резерва на возможные потери по ссудам размер сформированного резерва не соответствует его величине, необходимой для ссуды, классифицированной в соответствии с требованиями Банка России, либо кредитной организацией допущены нарушения при классификации ссуд исходя из критериев оценки кредитных рисков; - при создании резерва под обесценение вложений в ценные бумаги размер созданного резерва не соответствует величине, требуемой Банком России, либо кредитной организацией допущены нарушения в порядке его создания; - при формировании резервов на возможные потери размер сформированных резервов не соответствует величине, определяемой в соответствии с требованиями Банка России, либо кредитной организацией допущены нарушения в классификации отдельных элементов расчетной базы при вынесении мотивированного суждения об уровне их риска. 1.17.13.3. Размер штрафа зависит от полноты сформированного резерва и количества случаев нарушений в течение последних двенадцати месяцев. 1.17.13.4. Полнота формирования резерва на возможные потери по ссудам и количество случаев нарушений определяются на основании расчета, представляемого ежемесячно кредитными организациями в составе общей финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 17 "О составлении финансовой отчетности", утвержденной Приказом Банка России от 01.10.97 N 02-429, с учетом изменений и дополнений. Полнота формирования резервов на возможные потери и количество случаев нарушений определяются на основании отчетности, представляемой кредитными организациями в территориальное учреждение Банка России ежеквартально по форме N 155 "Расчет резервов на возможные потери". 1.17.13.5. Территориальное учреждение Банка России вправе взыскать с кредитной организации штрафы в размерах: - до 0,05 процента от размера минимального уставного капитала кредитной организации в случае, если резервы на возможные потери по ссудам, на возможные потери и под обесценение вложений в ценные бумаги созданы в размере менее 100, но не менее 80 процентов от требуемых величин Банком России; - от 0,05 до 0,1 процента - при создании резервов менее 80 процентов. Величина резерва, требуемая Банком России, определяется: - при создании резерва на возможные потери по ссудам - исходя из категории риска ссудной задолженности и соответствующих процентных отчислений в резерв; - при создании резерва под обесценение вложений в ценные бумаги - исходя из размера снижения средней рыночной цены (цены переоценки) относительно балансовой стоимости ценной бумаги, но не более 50 процентов от ее балансовой стоимости; - при создании резервов на возможные потери - исходя из уровня риска понесения потерь и соответствующих процентных отчислений в резерв. 1.17.13.6. Одновременно к кредитной организации предъявляется требование о доначислении на ближайшую отчетную дату резервов на возможные потери по ссудам, на возможные потери и под обесценение вложений в ценные бумаги до величин, установленных Банком России на момент нарушения. При предъявлении требования о доначислении резервов на возможные потери кредитная организация обязана создать резерв в полном объеме на ближайшую месячную (внутриквартальную) дату, то есть по состоянию на 1-е число месяца. 1.17.13.7. При невыполнении кредитной организацией в установленный Банком России срок требования о создании резервов в необходимых размерах, когда такое требование вытекает из положений п. 1.17.13.6 настоящей Инструкции, территориальное учреждение Банка России применяет другие, более жесткие, меры воздействия в соответствии со ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и настоящей Инструкцией. 1.17.13.8. Штраф взыскивается с кредитной организации по результатам инспекционной проверки за нарушения в классификации: - ссуд при выявлении несоответствия произведенной кредитной организацией оценки кредитных рисков и определения величины резерва требованиям Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"; КонсультантПлюс: примечание. Резерв под обесценение ценных бумаг создается в соответствии с Положением Банка России от 20.03.2006 N 283-П. - ценных бумаг при выявлении несоответствия произведенной кредитной организацией оценки рыночной стоимости ценных бумаг и определения категории ценных бумаг требованиям письма Банка России от 08.12.94 N 127 "О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг" и телеграммы Банка России от 08.09.95 N 101-95. Нарушения в классификации ценных бумаг могут состоять в завышении рыночной стоимости ценных бумаг и неправомерном отнесении ценных бумаг к категории котируемых; КонсультантПлюс: примечание. С 1 июня 2006 года порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери установлен Положением Банка России от 20.03.2006 N 283-П. - отдельных элементов расчетной базы резерва на возможные потери и определения величины резервов требованиям Положения Банка России от 12.04.2001 N 137-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери". 1.17.13.9. В случае выявления при проверке фактов, по которым кредитная организация допустила нарушения в классификации ссуд, отдельных элементов расчетной базы резерва на возможные потери и ценных бумаг и в связи с этим не сформировала в установленном Банком России размере резервы на возможные потери по ссудам, на возможные потери и под обесценение вложений в ценные бумаги, территориальное учреждение Банка России может взыскать штраф в размере 0,1 процента от минимального установленного уставного капитала либо применить другие принудительные меры воздействия. Одновременно предъявляется требование к кредитной организации о доначислении резерва до установленного Банком России размера на ближайшую отчетную дату, а также направляется предупреждение, что в случае невыполнения требования предписания к кредитной организации будут применены более жесткие меры воздействия. КонсультантПлюс: примечание. С 1 июня 2006 года порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери установлен Положением Банка России от 20.03.2006 N 283-П. При выявлении в ходе проверок на месте фактов неадекватной классификации отдельных элементов расчетной базы резервов на возможные потери или невключения отдельных элементов в расчетную базу территориальное учреждение Банка России принимает меры в соответствии с пунктами 6 и 7 Положения Банка России от 12.04.2001 N 137-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери". 1.17.14. Штрафы за превышение кредитными организациями лимита суммарной величины открытых позиций по операциям с драгоценными металлами. 1.17.14.1. За превышение на конец каждого рабочего дня лимита суммарной величины открытых позиций по операциям в драгоценных металлах, установленного пунктом 5 письма Банка России от 14.03.97 N 424 "О порядке регулирования открытых позиций по операциям с драгоценными металлами банками Российской Федерации", с кредитной организации территориальным учреждением Банка России может быть взыскан штраф. Штраф взыскивается по итогам отчетного периода, установленного письмом Банка России от 14.03.97 N 424, за все случаи превышения лимита, допущенные кредитной организацией в данном периоде, в размере, предусмотренном п. 1.17.10.2 настоящей Инструкции. Не допускается одновременное взыскание штрафа за превышение лимита суммарной величины открытых позиций по операциям с драгоценными металлами за каждый случай превышения. 1.17.14.2. В случае выявления при проверке фактов нарушения кредитной организацией порядка определения величин открытых позиций по операциям с драгоценными металлами, приведших к превышению установленных лимитов (сублимитов) открытых позиций по операциям с драгоценными металлами, территориальное учреждение Банка России по местонахождению головного офиса кредитной организации взыскивает штраф в размере и порядке, определенных п. 1.17.10.4 настоящей Инструкции. 1.17.15. Территориальное учреждение Банка России вправе не применять к кредитной организации санкции в виде штрафа, предусмотренные пунктами 1.17.9.3 - 1.17.9.5, 1.17.10.2, 1.17.10.3, 1.17.13.5, 1.17.14.1, 1.17.14.2, 1.17.16.1 настоящей Инструкции, либо применить штрафные санкции в размере меньшем, чем предусмотрено указанными пунктами, в случае если применение штрафов в размере, предусмотренном настоящей Инструкцией, будет иметь существенные негативные последствия для финансового положения кредитной организации, а также если на момент совершения нарушения к ней применены более жесткие меры воздействия, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и настоящей Инструкцией, в частности, временно ограничен круг банковских операций или введен запрет на их осуществление, направлено ходатайство в Банк России на отзыв лицензии на осуществление банковских операций. Информация о неприменении штрафной санкции либо применении ее в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей Инструкцией, с указанием причин принятого решения представляется территориальным учреждением Банка России Департаменту пруденциального банковского надзора Банка России на квартальные даты с помесячной разбивкой в составе аналитической записки к 25-му числу первого месяца, следующего за отчетной датой. При принятии решения о неприменении штрафных санкций, предусмотренных пунктом 1.17.13.5 настоящей Инструкции, территориальное учреждение Банка России предъявляет требование к кредитной организации о доначислении резерва до требуемой величины на ближайшую отчетную дату. 1.17.16. Штрафы за нарушение кредитными организациями требований по регистрации, лицензированию и расширению деятельности кредитных организаций, установленных федеральными законами и Инструкцией Банка России от 23 июля 1998 г. N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности". 1.17.16.1. Штраф взыскивается с кредитных организаций в следующих случаях и размерах: а) за нарушения, допущенные при формировании уставного капитала кредитной организации, за повторное в течение последних двенадцати месяцев невыполнение установленного порядка открытия (закрытия) представительств, филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации, а также порядка представления документов для согласования изменений, вносимых в положение о филиале кредитной организации, - в размере 0,1 процента от минимального размера уставного капитала; б) за повторное в течение последних двенадцати месяцев нарушение установленных сроков представления в территориальные учреждения Банка России документов для согласования изменений и дополнений в учредительные документы кредитной организации (за исключением изменений и дополнений, связанных с изменением наименования и местонахождения (почтового адреса) кредитной организации (филиала) - в размере от 0,5 до 1 процента от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента от минимального размера уставного капитала; в) за несвоевременное представление кредитной организацией документов для согласования изменения ее наименования и местонахождения (почтового адреса), а также за нарушение сроков направления информации об изменении фактического местонахождения (почтового адреса) кредитной организации (филиала), изменении в составе руководителей (единоличного исполнительного органа и коллегиального исполнительного органа) и главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также руководителей и главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала - в размере от 0,5 до 1 процента от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента от минимального размера уставного капитала; г) за назначение на должность руководителей (единоличного исполнительного органа и коллегиального исполнительного органа) и главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, руководителей и главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала лиц, кандидатуры которых не были согласованы с Банком России в установленном порядке, - в размере до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала. 1.17.16.2. В том случае, если кредитная организация не примет мер к устранению перечисленных в подпункте 1.17.16.1 настоящей Инструкции нарушений, к ней могут быть применены иные меры воздействия, предусмотренные статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и настоящей Инструкцией. 1.18. Требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению. КонсультантПлюс: примечание. О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций см. Инструкцию Банка России от 11 ноября 2005 года N 126-И. 1.18.1. Требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению направляется в случаях, порядке и на условиях, установленных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" и Инструкцией Банка России от 12 июля 1999 г. N 84-И "О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций" (с изменениями и дополнениями). 1.18.2. Требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала кредитной организации. Требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала кредитной организации направляется в случае, порядке и на условиях, установленных Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" и Указанием Банка России от 27.08.2001 N 1024-У "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитной организации". 1.19. Ограничение на осуществление кредитными организациями отдельных операций. 1.19.1. Надзорный орган может ограничить на срок до шести месяцев проведение кредитной организацией отдельных операций в случае нарушения (невыполнения) кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации. 1.19.2. Ограничение вводится на осуществление кредитной организацией одной или нескольких операций в зависимости от нарушений, предусмотренных п. 1.19.1 настоящей Инструкции. 1.19.3. Ограничение на выполнение кредитной организацией отдельных операций предполагает установление надзорным органом количественных ограничений на проведение соответствующих операций (предельного объема остатков на соответствующих счетах, количества или круга клиентов, кредиторов, заемщиков и др.). 1.19.4. Мера воздействия в виде ограничения на осуществление кредитной организацией отдельных операций распространяется на все филиалы кредитной организации и оформляется предписанием, в котором должна быть установлена дата начала применения указанной меры воздействия. 1.19.5. По истечении срока действия предписания, в тех случаях, когда результаты анализа деятельности кредитной организации не свидетельствуют об улучшении ее финансового положения, мера воздействия в виде ограничения на осуществление отдельных операций может быть введена вновь. 1.19.6. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 26.01.2010 N 2388-У. 1.19.7. Порядок введения ограничения на осуществление операций через корреспондентские счета "ностро", открытые в других кредитных организациях, изложен в письме Банка России от 28.02.97 N 419 "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций". О порядке применения п. 20 см. письмо ЦБ РФ от 12.07.2000 N 133-Т. 1.20. Запрет на осуществление отдельных банковских операций. 1.20.1. Запрет на выполнение кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданными лицензиями, может быть введен на срок до одного года в случае невыполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков). 1.20.2. Запрет, предусмотренный п. 1.20.1 настоящей Инструкции, вводится на осуществление кредитной организацией одной или нескольких банковских операций в зависимости от ее финансового состояния, соблюдения требований федеральных законов и нормативных актов Банка России, характера рисков клиентов и кредиторов кредитной организации. 1.20.3. Запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций означает требование территориального учреждения Банка России полностью прекратить осуществление соответствующих операций, предусмотренных выданными банковскими лицензиями, в частности, запрет на привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады означает, что кредитная организация не вправе с даты, установленной предписанием, принимать новые вклады, запрет на размещение денежных средств означает лишение кредитной организации права предоставлять кредиты, займы, депозиты и т.д. Исчисление срока запрета на осуществление отдельных банковских операций начинается с установленной предписанием даты. 1.20.4. Мера воздействия в виде запрета на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций распространяется на все филиалы кредитной организации и оформляется предписанием. При введении запрета на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций в предписании также должна быть рекомендация кредитной организации и учредителям (участникам) кредитной организации ограничить (прекратить) выплату и получение доходов (дивидендов), воздержаться от выхода из состава учредителей (участников) кредитной организации. 1.20.5. В случае реальной угрозы интересам кредиторов и вкладчиков (в частности, при наличии фактов прекращения кредитной организацией выплат по своим обязательствам), непредставления кредитной организацией отчетности на 2 отчетные даты за последние двенадцать месяцев или представления недостоверной отчетности запрет на осуществление отдельных банковских операций может быть введен незамедлительно. 1.20.6. Мера воздействия в виде запрета на осуществление отдельных банковских операций может быть введена вновь в случаях, предусмотренных п. 1.19.5 настоящей Инструкции. 1.20.7. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 26.01.2010 N 2388-У. 1.20.8. Порядок введения запрета на осуществление операций через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях, изложен в письме Банка России от 28.02.97 N 419 "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" и последующих изменениях к нему. 1.20.9. В случае открытия кредитной организацией, к которой применена мера воздействия, предусмотренная п. 1.20.8 настоящей Инструкции, корреспондентских счетов в других кредитных организациях надзорный орган применяет более жесткие меры воздействия, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и настоящей Инструкцией. КонсультантПлюс: примечание. Меры воздействия, применяемые к кредитным организациям, установлены статьей 74 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ. 1.20.10. Территориальное учреждение Банка России при наличии нарушений в деятельности банка, позволивших в соответствии с Указанием Банка России от 31.03.2000 N 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций" (с учетом изменений и дополнений) классифицировать его финансовое положение по состоянию на две последние отчетные даты как критическое, должно ввести запрет на осуществление таким банком банковских операций купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах. При осуществлении банком, отнесенным к указанной группе, мер по предупреждению банкротства (финансовому оздоровлению или реорганизации) территориальное учреждение Банка России вправе принять решение о неприменении указанной меры воздействия при условии признания реальности плана мер по финансовому оздоровлению или целесообразности реорганизации, а также при условии, что банк осуществляет меры по финансовому оздоровлению или мероприятия по реорганизации в предусмотренные планом сроки. 1.20.11. Мера воздействия, предусмотренная в пункте 1.20.10 настоящей Инструкции, должна быть применена к банку, нарушения в деятельности которого позволили в соответствии с Указанием Банка России от 31.03.2000 N 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций" (с изменениями и дополнениями) отнести его к группе банков, испытывающих серьезные финансовые трудности, в случае, если: - банк не выполнил в установленный срок предъявленного территориальным учреждением Банка России требования о разработке плана мер по финансовому оздоровлению или мероприятий по реорганизации; - представленный план мер по финансовому оздоровлению был признан нереальным или реорганизация банков была признана нецелесообразной; - признанный реальным план мер по финансовому оздоровлению или представленный план мероприятий по реорганизации не выполняется банком в предусмотренные планом сроки по состоянию на две последние отчетные даты. 1.21. Запрет на открытие филиалов. 1.21.1. Мера воздействия в виде запрета на открытие филиалов применяется в случае опасного нарастания проблем в деятельности кредитной организации, неудовлетворительного ее финансового положения в целях ограничения риска кредиторов и клиентов кредитной организации. 1.21.2. Надзорный орган вправе ввести запрет на открытие филиалов сроком до одного года. 1.21.3. Запрет на открытие филиалов оформляется предписанием, в котором должна быть установлена дата начала применения указанной меры воздействия. 1.21.4. Мера воздействия в виде запрета на открытие филиалов может быть введена вновь, если по истечении срока действия предписания результаты анализа деятельности кредитной организации не свидетельствуют о ликвидации проблем, связанных с ухудшением ее деятельности. 1.22. Требование о замене руководителей кредитной организации. 1.22.1. Надзорный орган в случаях систематического (более трех раз за последние двенадцать месяцев) невыполнения кредитной организацией в установленный надзорным органом срок требований предписания об устранении нарушений, приведших к ухудшению ее финансового положения и созданию реальной угрозы интересам кредиторов (вкладчиков), выявления при проверках серьезных нарушений в организации бухгалтерского учета кредитной организации, несоблюдения федеральных законов при выполнении банковских операций, а также операций на рынке ценных бумаг может предъявить требование о замене руководителей кредитной организации (единоличного исполнительного органа и коллегиального исполнительного органа). Территориальное учреждение Банка России также вправе потребовать от кредитной организации замены руководителей кредитной организации (единоличного исполнительного органа и коллегиального исполнительного органа) в следующих случаях: - за назначение на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации лиц, предварительно не согласованных с Банком России в установленном порядке; - за повторное нарушение в течение последних двенадцати месяцев кредитной организацией требований федеральных законов Российской Федерации и нормативных актов Банка России при формировании ее уставного капитала. 1.22.2. Требование о замене руководителей кредитной организации (единоличного исполнительного органа и коллегиального исполнительного органа) оформляется в виде предписания. 1.22.3. В случае невыполнения предписания о замене руководителей кредитной организации в установленный срок надзорный орган применяет более жесткие меры воздействия, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и настоящей Инструкцией. 1.23. Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией. КонсультантПлюс: примечание. По вопросу функционирования временной администрации по управлению кредитной организацией см. Федеральные законы от 10.07.2002 N 86-ФЗ и от 26.10.2002 N 127-ФЗ, Положения Банка России от 09.11.2005 N 279-П и от 01.08.2017 N 597-П. 1.23.1. Временная администрация назначается и организует свою деятельность в соответствии со ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" и Положением Банка России "О временной администрации по управлению кредитной организацией" от 14.05.99 N 76-П (с учетом изменений и дополнений). 1.24. Отзыв лицензии на осуществление банковских операций. 1.24.1. Отзыв лицензии на совершение банковских операций у кредитных организаций осуществляется в случаях, предусмотренных ст. 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". 1.24.2. Решению об отзыве лицензии по основаниям, предусмотренным частью 1 статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", как правило, предшествует применение к кредитной организации предусмотренных настоящей Инструкцией предупредительных и/или принудительных мер воздействия. 1.24.3. Решение об отзыве лицензии по основаниям, предусмотренным частью 1 статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", может быть принято без предварительного применения иных мер воздействия в случаях, когда дальнейшее проведение кредитной организацией банковских операций создает реальную угрозу интересам клиентов и/или кредиторов (вкладчиков), а применение иных мер в сложившейся ситуации признано Банком России нецелесообразным. 1.24.4. Порядок отзыва у кредитной организации лицензии определен Положением Банка России "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций в Российской Федерации" от 02.04.96 N 264 (введено в действие Приказом Банка России от 02.04.96 N 02-78) и Положением Банка России от 10.04.98 N 24-П "О порядке рассмотрения в Банке России ходатайств территориальных учреждений Банка России и руководителей временной администрации об отзыве у кредитных организаций лицензии на осуществление банковских операций" с учетом последующих изменений и дополнений. 1.25. Меры воздействия, применяемые к кредитной организации за нарушение требований по представлению и/или опубликованию отчетности в открытой печати в случаях, установленных федеральными законами, а также представлению аудиторских заключений. 1.25.1. Меры воздействия за нарушения требований, установленных Банком России по представлению и/или опубликованию отчетности в открытой печати в случаях, установленных федеральными законами, а также представлению аудиторских заключений, надзорный орган применяет к кредитной организации в случаях, если: - нарушены сроки представления отчетности, ее опубликования в открытой печати, а также представления аудиторского заключения, копий издания, в котором опубликован годовой отчет; - отчетность представлена и/или опубликована в открытой печати в объеме и/или по формам, не соответствующим требованиям, установленным Банком России; - установлены факты недостоверности отчетных данных. 1.25.2. Если кредитной организацией нарушены сроки представления отчетности и/или ее опубликования в открытой печати в случаях, установленных федеральными законами, представления аудиторского заключения, копий издания, в котором опубликован отчет, но указанные документы представлены в течение 5 дней с установленной Банком России даты, надзорный орган вправе взыскать штраф. Одновременно к кредитной организации предъявляется требование о соблюдении сроков представления отчетности и/или ее опубликования в открытой печати в случаях, установленных федеральными законами, сроков представления аудиторского заключения, копий издания, в котором опубликован отчет. 1.25.3. Размер штрафа зависит от количества дней нарушения сроков представления отчетности и/или ее опубликования в открытой печати в случаях, установленных федеральными законами, представления аудиторского заключения и копий издания, в котором опубликован годовой отчет, количества случаев нарушения сроков представления указанных документов, а также наличия фактов одновременного нарушения сроков представления отчетности и/или ее опубликования в открытой печати в случаях, установленных федеральными законами, представления аудиторского заключения и копий издания, в котором опубликован отчет, и представления отчетности и/или ее опубликования в открытой печати по формам и в объеме, не соответствующим требованиям Банка России. 1.25.4. Штраф в размере до 0,05 процента от размера минимального уставного капитала может быть взыскан при однократном нарушении кредитной организацией в течение последних двенадцати месяцев сроков представления отчетности и в размере от 0,05 до 0,1 процента при 2-кратном нарушении. При нарушении кредитной организацией сроков опубликования отчетности в открытой печати, представления аудиторского заключения, копий издания, в котором опубликован отчет, с кредитной организации может быть взыскан штраф в размере до 0,05 процента от размера минимального уставного капитала и в размере от 0,05 до 0,1 процента - при наличии фактов одновременного нарушения сроков представления отчетности и представления отчетности по формам и в объеме, не соответствующим требованиям Банка России. 1.25.5. Штраф взыскивается за нарушение сроков представления отчетности и/или ее опубликования в открытой печати, за нарушение сроков представления аудиторского заключения, копий издания, в котором опубликован отчет, за представление отчетности по формам и в объеме, не соответствующим требованиям Банка России, в целом за отчетный месяц. Не допускается взыскание штрафа за нарушения требований Банка России по представлению отчетности и/или опубликованию отчетности в открытой печати по каждому виду (форме) отчетности в отдельности. 1.25.6. В случае невыполнения кредитной организацией установленных предписанием требований о соблюдении сроков представления отчетности более двух раз в течение последних двенадцати месяцев, опубликования отчетности в открытой печати, представления аудиторского заключения, копий издания, в котором опубликован отчет, с нее может взыскиваться штраф в размере 1 процента от величины оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента от минимального размера уставного капитала, либо могут быть применены другие меры воздействия, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и настоящей Инструкцией. 1.25.7. Территориальное учреждение Банка России может применить к кредитной организации меры воздействия в порядке и размерах, предусмотренных пп. 1.25.2 - 1.25.5 настоящей Инструкции, если кредитная организация: - представила отчетность с нарушением требований Банка России (по объему, формам и т.д.), но в течение 5 дней с установленной Банком России даты по ее представлению указанные требования были выполнены; - опубликовала годовой отчет в открытой печати с нарушением требований Банка России (по объему, формам и т.д.), но в течение 15 дней с установленной Банком России даты по представлению копий издания, в котором опубликован отчет, выполнила указанные требования. 1.25.8. При наличии факта представления и/или опубликования в открытой печати кредитной организацией отчетности в случаях, установленных федеральными законами, представления аудиторского заключения и копий издания, в котором опубликован отчет, позднее сроков, предусмотренных пп. 1.25.2 и 1.25.7 настоящей Инструкции, территориальное учреждение Банка России может взыскать штраф в размере 0,1 процента от величины минимального уставного капитала либо применить другие меры воздействия, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и настоящей Инструкцией. 1.25.9. Территориальное учреждение Банка России по местонахождению уполномоченного банка (головного офиса) в случае невыполнения уполномоченной кредитной организацией требований Раздела IV и п. 24 Инструкции Банка России от 22.05.96 N 41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации", утвержденной Приказом Банка России от 22.05.96 N 02-171, с учетом изменений и дополнений к ней, вправе уменьшить установленный уполномоченной кредитной организации в соответствии с п. 10 вышеупомянутой Инструкции лимит открытых валютных позиций до двух раз сроком до трех месяцев, одновременно известив о принятых мерах Департамент пруденциального банковского надзора Банка России. 1.25.10. Территориальное учреждение Банка России по местонахождению головного офиса кредитной организации, имеющей лицензию (разрешение) Банка России на осуществление операций с драгоценными металлами, в случае невыполнения кредитной организацией требований пункта 9 Письма Банка России от 14.03.97 N 424 "О порядке регулирования открытых позиций по операциям с драгоценными металлами банками Российской Федерации" вправе уменьшить установленный в соответствии с пунктом 5 данного Письма лимит суммарной величины открытых позиций в драгоценных металлах до двух раз сроком до трех месяцев. 1.25.11. В случае выявления в результате проверки фактов недостоверности отчетных данных, приведших к сокрытию реального финансового положения кредитной организации, в том случае, когда реальное финансовое положение создает угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), надзорный орган незамедлительно применяет наиболее эффективные меры воздействия из числа предусмотренных ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", включая ходатайство об отзыве лицензии. В случае выявления в результате проверки фактов недостоверности отчетных данных, не приведших к последствиям, изложенным в данном пункте, надзорный орган может применить менее жесткие меры воздействия. 1.25.12. В случае отсутствия у кредитной организации Внутрибанковских правил территориальное учреждение Банка России вправе: 1.25.12.1. Направить головному офису кредитной организации предписание с требованием разработать Внутрибанковские правила в установленный срок. 1.25.12.2. Взыскать с данной кредитной организации штраф в размере до одной десятой процента от минимального размера уставного капитала, установленного Банком России. 1.25.12.3. В случае невыполнения кредитной организацией требования предписания о разработке в установленный территориальным учреждением Банка России срок Внутрибанковских правил территориальное учреждение Банка России вправе взыскать с кредитной организации штраф в размере до одного процента от размера оплаченного уставного капитала, но не более одного процента от минимального размера уставного капитала, установленного Банком России. 1.26. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 19.03.2004 N 1396-У. Приложение 4