Кураторы кредитной организации

Тема: Банковский надзор Вопрос. Кураторы кредитной организации Новым шагом на пути укрепления практики банковского надзора, предпринятым Банком России в последнее время, явилось внедрение нового надзорного института кураторства кредитной организации. Будучи широко распространенным в банковской практике зарубежных стран (особенно Западной Европы и, в частности, Великобритании), данный инструмент внедряется Банком России в надзорную деятельность как составляющую процесса управления банковской системой России. Первоначально правовой основой его применения выступило Письмо ЦБ РФ № 04-15-3/371 «Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций» от 31 января 2003 г. Начиная с 2007 года институт кураторов кредитных организаций стал составляющей частью банковского надзора. Суть института кураторства состоит в том, что все вопросы, касающиеся деятельности одной кредитной организации, находятся в компетенции одной группы специалистов — кураторов кредитной организации. Это вопросы пруденциального надзора, инспектирования, валютного контроля, контроля за эмиссионной и инвестиционной деятельностью, операциями кредитных организаций на рынке ценных бумаг, формированием обязательных резервов, отдельные вопросы лицензирования, касающиеся расширения деятельности кредитной организации, вопросы, связанные со службами внутреннего контроля кредитных организаций. При этом в ходе осуществления надзорных функций основной акцент делается на контактный надзор. К очевидным преимуществам введения института кураторства можно отнести: • возможность получения представления о реальном финансовом состоянии кредитной организации на основании анализа информации на межотчетные даты и, как следствие, выявление на раннем этапе проблем, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков банка; • вследствие ежедневного отслеживания осуществляемых банком операций возможность более детального контроля за достоверностью отчетности, представляемой в надзорный орган на отчетные даты и, как следствие, более реальная оценка эффективности системы внутреннего контроля в кредитной организации; • возможность сближения пруденциального и контактного надзора и, как следствие, оперативное взаимодействие специалистов разных профилей; • переход от строго формализованных критериев оценки деятельности кредитной организации, определенных в настоящее время нормативными документами Банка России, к мотивированному суждению на основании накапливаемого материала о банке в целом. Целью назначения кураторов является совершенствование банковского надзора, в том числе на основе лучшего понимания и оценки таких аспектов деятельности кредитной организации, как: финансовая устойчивость (состояние капитала, качество активов, доходность, ликвидность), корпоративное управление (включая организацию систем управления рисками и внутреннего контроля, стратегическое планирование), прозрачность структуры собственности, структура группы, в которой кредитная организация является головной организацией или участником. Основной задачей куратора является своевременная и точная оценка экономического положения закрепленной за ним кредитной организации, в том числе выявление нарушений (недостатков) в ее деятельности на возможно более ранних стадиях их появления, а также ситуаций, угрожающих законным интересам ее кредиторов и вкладчиков, стабильности банковского сектора региона и (или) стабильности банковской системы Российской Федерации. Куратором назначается сотрудник территориального учреждения Банка России, профессиональные и личные качества которого обеспечивают эффективное решение задач, в том числе: занимающий должность не ниже главного специалиста в структурном подразделении территориального учреждения Банка России, осуществляющем функции в области надзора за кредитными организациями. При необходимости обязанности куратора могут быть возложены на руководителя данного структурного подразделения территориального учреждения Банка России; имеющий высшее экономическое или высшее юридическое образование при опыте работы в Банке России в области надзора за кредитными организациями не менее 3 лет либо иное высшее образование при опыте работы в Банке России в области надзора за кредитными организациями не менее 5 лет; не имеющий в течение 2 календарных лет, предшествующих его назначению, трудовых отношений с предполагаемой к закреплению за ним кредитной организацией и не являющийся в течение указанного срока членом совета директоров (наблюдательного совета) предполагаемой к закреплению за ним кредитной организации; не являющийся собственником (владельцем) акций (долей) предполагаемой к закреплению за ним кредитной организации, а также лицом, оказывающим косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления предполагаемой к закреплению за ним кредитной организации; не имеющий договорных отношений с предполагаемой к закреплению за ним кредитной организацией, за исключением договора банковского счета, предусматривающего осуществление расчетов по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт; не имеющий родственных отношений (супруги, родители, дети, в том числе усыновленные, усыновители, братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки, а также родители, дети, в том числе усыновленные, усыновители, братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки супругов) с акционерами (участниками) предполагаемой к закреплению за ним кредитной организации, на долю которых приходится более 1 % акций (долей); не имеющий родственных отношений с членами совета директоров (наблюдательного совета), единоличным исполнительным органом, его заместителем, членом коллегиального исполнительного органа, главным бухгалтером или заместителем главного бухгалтера, с руководителями подразделений данной организации, если указанные лица могут оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления предполагаемой к закреплению за куратором кредитной организации; прошедший обучение по программе, организуемой для кураторов. За куратором может быть закреплена одна или несколько кредитных организаций. Куратор может курировать кредитную организацию не более 3 лет подряд. Руководитель территориального учреждения Банка России вправе принять решение о продлении установленного срока закрепления за куратором кредитной организации, но не более чем на 1 год. В случае если за куратором закрепляется кредитная организация, являющаяся головной кредитной организацией банковской группы, то рекомендуется закреплять за ним и другие кредитные организации данной группы, надзор за которыми осуществляет данное территориальное учреждение Банка России. Исходя из характера и масштаба проводимых кредитной организацией операций, характера и объема принимаемых банковских рисков, а также иных аспектов деятельности кредитной организации, территориальное учреждение Банка России может принять решение о формировании надзорной группы. Под надзорной группой следует понимать группу сотрудников структурных подразделений территориального учреждения Банка России, формируемую во главе с куратором, для обеспечения эффективного решения задач. Куратор ведет досье закрепленной за ним кредитной организации. Досье кредитной организации представляет собой комплекс информации о деятельности закрепленной за куратором кредитной организации, включающий в том числе сведения, содержащиеся в электронных базах данных Банка России и делах территориального учреждения Банка России, формируемых в соответствии с перечнем документов, образующихся в деятельности Центрального банка Российской Федерации, с указанием сроков хранения (за исключением персональных данных служащих закрепленной за куратором кредитной организации), в том числе: сведения о государственной регистрации и полученных лицензиях на осуществление банковских операций; информацию о структуре собственности, включая информацию об аффилированных лицах; информацию об управлении (о структуре органов управления, системе внутреннего контроля и так далее); внутренние документы (правила, процедуры, положения, распоряжения, решения, приказы, методики, должностные инструкции и иные документы), получаемые от закрепленной за куратором кредитной организации при реализации Банком России функций в области надзора; заключения (аналитические записки) об экономическом положении; прогнозы о тенденциях развития; сведения о присвоенных классификационных группах, выбранных режимах надзора, в том числе индивидуальные программы надзора; сведения о примененных мерах воздействия; сведения о выполнении требований и рекомендаций Банка России. Куратор вправе включать в досье также иные документы (сведения), полученные им в ходе исполнения возложенных на него обязанностей, например отчетность, аудиторские заключения по отчетности, сведения средств массовой информации, информацию рейтинговых агентств, иных внешних источников. Порядок нахождения у куратора документов (подлинников либо их копий) определяется распорядительным актом территориального учреждения Банка России. Распорядительным актом территориального учреждения Банка России должны быть также определены права доступа к досье кредитной организации сотрудников территориального учреждения Банка России. Право доступа к досье кредитной организации могут иметь также сотрудники центрального аппарата Банка России, определяемые распорядительным актом Банка России. В ходе исполнения своих обязанностей куратор: производит оценку достоверности отчетности, закрепленной за ним кредитной организации; осуществляет оценку экономического положения закрепленной за ним кредитной организации; выявляет нарушения (недостатки) в деятельности закрепленной за ним кредитной организации на возможно более ранних стадиях их появления, а также ситуации, угрожающие законным интересам ее кредиторов и вкладчиков, стабильности банковского сектора региона и (или) стабильности банковской системы Российской Федерации; оценивает перспективы деятельности, закрепленной за ним кредитной организации; готовит в соответствии с нормативными актами Банка России предложения о режиме надзора за закрепленной за ним кредитной организацией, а также разрабатывает проект программы надзора за данной кредитной организацией; готовит и представляет своему непосредственному руководителю не реже 1 раза в квартал заключение (аналитическую записку), содержащее (содержащую) краткий анализ экономического положения закрепленной за ним кредитной организации, предложения по оценке ее экономического положения, выбору режима надзора. По мере необходимости, но не реже 1 раза в полугодие куратор готовит развернутое заключение (развернутую аналитическую записку) об экономическом положении закрепленной за ним кредитной организации, в том числе о состоянии капитала, качестве активов, доходности, ликвидности, качестве управления (включая оценки систем управления рисками и внутреннего контроля, управления стратегическим риском), прозрачности структуры собственности, а также о существенных событиях, произошедших в деятельности закрепленной за ним кредитной организации за анализируемый период, краткосрочных и среднесрочных перспективах ее деятельности с учетом тенденций и прогнозов ее развития. Куратор в рамках установленных обязанностей осуществляет контроль за соблюдением закрепленной за ним кредитной организацией законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России. Куратор своевременно, в том числе исходя из сроков, установленных нормативными актами Банка России, подготавливает и представляет своему непосредственному руководителю предложения по всем вопросам, связанным с осуществлением надзора за закрепленной за ним кредитной организацией. Куратор подготавливает и представляет своему непосредственному руководителю обоснованные предложения для включения проверки закрепленной за ним кредитной организации в предложения к проекту Сводного плана комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов) (далее - Сводный план), предложения о внесении изменений в Сводный план, а также предложения о проведении внеплановой и повторной проверок закрепленной за ним кредитной организации с указанием в том числе вида проверки, вопросов, подлежащих проверке, проверяемого периода, типа проверки. Куратор взаимодействует с руководителем рабочей группы по вопросам подготовки, организации и проведения проверки закрепленной за ним кредитной организации (ее филиала), а также в порядке, установленном нормативными актами Банка России, ознакамливается до даты завершения проверки с актом проверки закрепленной за ним кредитной организации (ее филиала) (в том числе с промежуточным актом проверки), иными материалами проверки и рассматривает ее результаты. Куратор организует работу возглавляемой им надзорной группы в рамках полномочий, установленных распорядительным актом территориального учреждения Банка России.