Классификация рисков.Факторы риска.Источники риска. Опасности и угрозы.

ТЕМА 2. КЛАССИФИКАЦИЯ РИСКОВ. ФАКТОРЫ РИСКА. ИСТОЧНИКИ РИСКА. ОПАСНОСТИ И УГРОЗЫ. В экономической науке сформировались несколько вариантов классификации рисков. Общая система рисков, включающая в себя различные варианты их классификации и охватывающая все виды экономической деятельности, группирует риски по следующим признакам: 1. По сфере возникновения или по характеру учета: а) внешние риски (источник возникновения - внешняя по отношению к предприятию среда); б) внутренние риски (источником возникновения является само предприятие). 2. По уровню принятия решения: а) макроэкономические (глобальные) риски; б) риски на уровне отдельного предприятия (локальные). 3. По продолжительности действия во времени: а) кратковременные риски (например, транспортный риск); б) постоянные риски (например, риск неплатежа). 4. По степени правомерности: а) оправданный риск; б) неоправданный риск. 5. В зависимости от степени воздействия: а) допустимый или минимальный риск (потери меньше ожидаемой прибыли); б) критический риск I степени (потери равны ожидаемой прибыли) и критический риск II степени (при данном уровне потерь затраты на производство продукции не окупаются); в) катастрофический риск (угроза банкротства). 6. В зависимости от возможности страхования: а) страхуемые риски (например, потери в результате порчи или уничтожения продукции при транспортировке, невыполнение обязательств субподрядчиками); б) нестрахуемые риски (коммерческий). 7. По объектам, подверженным воздействию риска: а) риски нанесения ущерба жизни и здоровью граждан; б) имущественные риски. Эта группировка используется в страховом бизнесе. 8. По характеру последствий воздействия риска: а) чистые риски, т. е. означающие возможность получения только отрицательного или нулевого результата (например, природно-естественные, экологические, транспортные); б) спекулятивные риски, т. е. способные принести предприятию как потери, так и прибыль (биржевые риски). 9. По видам потерь, возникающих в результате воздействия риска: а) риск потери времени; б) риск потери денег. Данный принцип классификации рисков применяется в основном в зарубежной практике. Усиление одного из двух видов риска приводит, как правило, к появлению другого, что обусловлено высокой степенью их взаимозависимости. 10. По соотношению проявления вероятных негативных и позитивных последствий риска: а) приемлемый риск, соответствующий определенному балансу между ожидаемой выгодой и угрозой потерь; б) риск, неприемлемый для экономического субъекта. [33, с.20-21] Представленная система рисков является универсальной, поскольку может быть применена для характеристики различных видов экономической деятельности. Любой из представленных критериев классификации рисков может быть использован для характеристики видов рисков, выделяемых по другим классификационным системам. Согласно подходу к классификации риска по основным сферам, областям деятельности предприятия (организации) выделяют следующие виды риска: 1. Производственные риски связаны с осуществлением любых видов производственной деятельности. Иногда выделяют производственнохозяйственный, производственно-технический, производственнотехнологический риски, исходя из специфики производственного процесса. 2. Инновационные риски связаны с вероятностью потерь, возникающих при вложении предприятием средств в производство новых товаров и услуг, а также при разработке, освоении и внедрении технологических, организационных и других нововведений. В определенной степени инновационный риск является разновидностью производственного, с чем трудно не согласиться. 3. Финансовые риски - это риски вероятности потерь денежных средств в процессе осуществления предприятием финансовой деятельности. 4. Коммерческие риски занимают особое место в системе классификации. Они возникают в процессе реализации товаров и услуг и вызваны вероятностью потери ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления коммерческих операций. 5. Информационные риски обусловлены опасностью возникновения потерь из-за ошибок при сборе, анализе, контроле и регулировании информационной базы деятельности предприятия. Например, неправильный выбор целей, необоснованное определение приоритетов общей экономической и рыночной стратегии предприятия; несоответствие организационно-экономической структуры целям предприятия; неэффективность систем бухгалтерского учета и финансовой отчетности; изменение объемов, надежности, достоверности исходной информации; изменение периодичности, регулярности сообщений; недостаточный технический уровень средств обработки информации и др. 6. Социальные риски связаны с неэффективной организацией социальной инфраструктуры, недостатками в обеспечении безопасности деятельности работников. 7. Экологические риски обусловлены нарушениями установленных норм, нормативов по охране окружающей среды и безопасности жизнедеятельности. 8. Политические риски являются рисками внешней среды. К ним относятся: страновой, валютный, налоговый риски, а также риск форсмажорных обстоятельств. [33, с.22-23] Для предприятий, осуществляющих производственную деятельность, можно выделить следующие виды рисков: • риск неполучения/недополучения исходного сырья, материалов; • риск остановки производства; • риск нереализации (невостребованности) произведенной продукции; • риск нереализации производственных планов или инновационных проектов; • риск неполучения/несвоевременного получения оплаты за реализованную продукцию; • риск возврата покупателем продукции и др. [33, с.23] В зависимости от цели, сферы деятельности предприятие самостоятельно определяет принципы классификации, основные виды рисков с учетом специфики его функционирования, отрасли, региона. Классификация рисков, определение их видов является основой для проведения анализа рисков деятельности предприятия и должна быть ориентирована на выявление факторов и причин их возникновения. Причины и факторы воздействия риска определяются исходя из его основных характеристик. Как отмечалось, основными характеристиками риска являются: противоречивость, альтернативность и неопределенность. На основании данных характеристик факторы риска рассматриваются как условия, способствующие проявлению причин риска. В то время как причины риска - это источники их возникновения. Как правило, первоначально факторы риска по признаку среды их возникновения разделяются на внешние и внутренние. Обычно выделяют следующие внешние факторы риска: - политические, - социально-экономические, - экологические, - научно-технические. Различают внешние факторы косвенного и прямого воздействия. К факторам косвенного воздействия относятся: политическая и экономическая обстановка в стране, экономическое положение отрасли, международные события, стихийные бедствия. Под факторами прямого воздействия экономисты подразумевают: законодательство, регулирующее предпринимательскую деятельность; действия органов государственного и местного управления; налоговую систему; взаимоотношения с партнерами; конкуренцию предпринимателей; коррупцию и т. д. В отличие от внешних, внутренние факторы риска возникают непосредственно в ходе функционирования предприятия. Воздействие факторов внутренней среды в основном связано с нарушениями, недостатками в организации, планировании и управлении предприятием. К внутренним факторам производственной деятельности предприятия относятся: • перерывы в технологическом цикле из-за вынужденной переналадки оборудования; • перебои в энергоснабжении и аварии вспомогательных систем; • превышение плановых сроков ремонта, чрезвычайные ситуации и происшествия в складском хозяйстве; • выход из строя вычислительной техники, систем обработки информации и др. [33, с.23] Внутренние воспроизводственные факторы связаны с вопросами инвестиций, подготовки и набора кадров. В сфере обращения внутренние факторы риска проявляются при нарушении договорных условий поставки сырья, материалов и готовой продукции. Внутренние факторы управленческой деятельности разделяются на стратегические, тактические и оперативные. Группировка внутренних факторов по сферам деятельности предприятия позволяет выявить характер их влияния на риск. Взаимосвязь и взаимозависимость внутренних и внешних факторов определяют возникновение причин и воздействие различных видов рисков. [33, с.23] Угроза - это степень возможности реализации опасности для рассматриваемого объекта. Угрозы для конкретных объектов от реализации опасности характеризуются возможностью воздействия на них негативных (рисковых) факторов и причинения им в результате этого вреда (ущерба). Таким образом, опасности (причины риска) представляют угрозу объекту только тогда, когда могут причинить ему ущерб.