Банки и банковское дело

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Тульский государственный университет» Кафедра «Финансы и менеджмент» . КОНСПЕКТ ЛЕКЦИЙ по дисциплине «БАНКИ И БАНКОВСКОЕ ДЕЛО» Направление подготовки: 080100 – Экономика Профиль подготовки: Финансы и кредит Квалификация (степень) выпускника – 62 бакалавр Форма обучения – заочная Тула 2014 Конспект лекций подготовлен доцентами Ф.М. Шелопаевым, И.Ф.Шелопаевой и обсужден на заседании кафедры «Финансы и менеджмент» протокол № 1 от 29 августа 2014 г. Зав. кафедрой __________________________Е.А. Федорова Тема 1. «Структура банковской системы РФ» 1.1. Банковская система РФ Банковская система представляет собой единую и целостную совокупность определенных взаимосвязанных элементов: • ЦБ РФ; • агентство по реструктуризации кредитных организаций; • российские кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации); • филиалы и представительства в РФ иностранных кредитных организаций; • группы коммерческих банков. Кроме того, многие специалисты включают в состав элементов российской банковской системы союзы и ассоциации кредитных организаций. При этом отмечается особое положение Ассоциации российских банков (АРБ). (Рассмотреть организационные и функциональные принципы банковской системы) Центральный банк РФ (Банк России), как верхний уровень банковской системы, выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой расчетов в стране. Он может проводить банковские операции, необходимые для выполнения данных функций, только с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством РФ, представительными и исполнительными органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями. Банк России не имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и с физическими лицами (кроме военнослужащих и служащих Банка России). Он не может прямо выходить на банковский рынок, предоставлять кредиты непосредственно предприятиям и организациям и не должен участвовать в конкуренции с коммерческими банками. Банк России установил перечень допустимых операций, которые каждый тип организации может совершать. Коммерческие банки и другие кредитные организации образуют второй, нижний, уровень банковской системы. Они осуществляют посредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в разработке и реализации денежно-кредитной политики, а ориентируются в своей работе на установленные Банком России параметры денежной массы, процентных ставок, темпов инфляции и т. п. В процессе функционирования они должны выполнять нормативы и требовании Банка России по уровню капитала, созданию резервов и др. Банковское законодательство РФ выделяет два вида кредитных организаций: • банки; • небанковские кредитные организации. Банковская деятельность – это деятельность денежно-кредитного института в сфере экономических отношений. Совершение кредитными организациями и ЦБ РФ банковских операций и сделок образует банковскую деятельность. Перечень сделок кредитных организаций именуются банковскими операциями и банковскими сделками. Банковские операции – это сделки, совершать которые могут только кредитные организации. Совершение банковских операций лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковской деятельности, преследуется по закону и карается применением мер юридической ответственности, вплоть до уголовной. Банковские сделки – это сделки, которые, помимо банков и небанковских организаций, могут совершать и другие организации и индивидуальные предприниматели. Но в случаях, когда такие сделки совершают кредитные организации, сами сделки считаются банковскими и образуют банковскую деятельность. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. Совершение любых других сделок, не относящихся к банковским операциям и сделкам, такой деятельности не образует. (Рассмотреть, что относится к банковским операциям и банковским сделкам) 1.2. Структура и функции Центрального банка РФ Центральный банк Российской Федерации (Банк России) является главным банком Российской Федерации. Уставной капитал (в размере 3 млрд руб.) и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России. Центральный банк является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием. При этом наименования «Центральный банк РФ» и «Банк России» равнозначны. Местонахождением центральных органов ЦБ РФ определен город Москва. Государство, как правило, не отвечает по обязательствам ЦБ РФ, а ЦБ РФ – по обязательствам государства. Центральный банк Российской Федерации может быть ликвидирован только на основании принятия соответствующего закона Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации. (Рассмотреть структуру ЦБ РФ) Необходимо отметить, что получение прибыли не является целью деятельности ЦБ РФ, он осуществляет свои расходы за счет собственных д оходов. Прибыль ЦБ РФ определяется как разница между суммой доходов от предусмотренных законодательством банковских акций и сделок и доходов от участия в капиталах кредитных организаций и расходами, связа нными с осуществлением ЦБ РФ своих функций. (Рассмотреть направления деятельности ЦБ РФ) 1.3. Денежно-кредитная политика Денежно-кредитная политика является составной частью экономической политики государства, главные стратегические цели которой выражаются в повышении благосостояния населения и обеспечении максимальной занятости. Исходя из этой долгосрочной стратегии, основными ориентирами макроэкономической политики Правительства РФ обычно выступают обеспечение роста ВВП и снижение инфляции. Центральный банк ежегодно, не позднее срока внесения в Государственную думу Правительством Российской Федерации проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период представляет в Государственную думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и не позднее 1 декабря – основные направления единой государственной денежно-кредитной политики, которые содержат анализ состояния и прогноз развития экономики РФ; основные ориентиры, параметры и инструменты единой государственной денежно-кредитной политики. Государственная дума рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и принимает соответствующее решении не позднее принятия Государственной думой федерального закона о федеральном бюджете на предстоящий год. Реализация утвержденной денежно-кредитной политики целиком возложена на Банк России. В части реализации этой политики закон регламентирует инструменты и методы, которыми может пользоваться Банк России, в том числе установление процентных ставок по собственным операциям, нормативы обязательных резервов (резервные требования), депонируемых в Банке России, операции на открытом рынке, рефинансирование банков, валютное регулирование, установление ориентиров роста денежной массы, прямые количественные ограничения. Процентная политика Банка России используется для воздействия на рыночные процентные ставки в целях укрепления национальной валюты. Банк России может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Банк России предоставляет минимальные процентные ставки, по которым он осуществляет свои операции. С 13 сентября 2013 года Банком России была введена ключевая ставка. Ключевая ставка – процентная ставка по основным операциям Банка России по регулированию ликвидности банковского сектора. Она является основным индикатором денежно-кредитной политики. Процентная ставка рефинансирования (учетная ставка) до 1 января 2016 г. не будет иметь значения как индикатор денежно-кредитной политики и будет носить справочный характер. (Рассмотреть виды кредитов, предоставляемых банкам ЦБ РФ) Экспансия кредитная – интенсивное расширение кредитных операций банков с целью получения прибыли. Кредитная рестрикция – ограничение кредитов, которые Центральный Банк предоставляет коммерческим банкам в целях предотвращения утечки золотых запасов за границу, избегания краха банков и инфляционных процессов. Следовательно, Банк России, устанавливая и изменяя нормативы обязательных резервов, воздействует на объем и структуру привлеченных кредитными организациями ресурсов, оказывает влияние на их кредитную политику. Уменьшение Банком России норм резервирования позволяет коммерческим банкам шире использовать сформированные кредитные ресурсы. Увеличение ими кредитных вложений ведет к росту денежной массы, а в условиях спада производства стимулирует инфляционные процессы в экономике. Если объем денежной массы превышает установленные Основными направлениями единой государственной денежнокредитной политики ориентиры, Банк России проводит политику кредитной рестрикции путем увеличения нормативов обязательных резервов, вынуждая банки сократить объем активных операций. Обязанность выполнения нормативов обязательных резервов возложена на кредитные организации статьей 25 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и появляется с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих операций. Под операциями на открытом рынке подразумевается купля-продажа ЦБ РФ казначейских векселей, государственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций ЦБ РФ, а также краткосрочные операции с указанными ценными бумага ми при совершении позднее обратной сделки. Покупая у коммерческих банков ценные бумаги, Банк России высвобождает их ликвидность и расширяет возможности для кредитования. Напротив, при продаже ценных бумаг происходит сокращение свободных резервов банковской системы и уменьшение ее потенциала для кредитования экономики. Операции на открытом рынке подразделяются: − на операции купли-продажи; − сделки РЕПО. Сделка РЕПО – это операция с обратным выкупом. Она состоит из двух частей: в первой ее части одна сторона продает другой стороне и одновременно берет на себя обязательства вы- купить их в определенный срок (либо по требованию второй стороны), во второй части происходит обратная покупка ценных бумаг по цене, отличной от цены первоначальной продажи. Разница между ценами и представляет тот доход, который получает покупатель ценных бумаг по первой части РЕПО. Юридически договор между участниками сделки РЕПО является особым видом договора купли-продажи, в котором стороны поочередно являются продавцами и покупателями. (Рассмотреть преимущества РЕПО по сравнению с другими инструментами денежно-кредитной политики) Валютное регулирование подразумевает разработку и реализацию Банком России политики валютного курса. Банк России совместно с Правительством РФ определяет текущую политику государства в области обменного курса национальной валюты. В рамках режима плавающего валютного курса центральный банк не устанавливает ориентиров, в том числе операционных, для уровня или изменения курса, позволяя курсообразованию происходить под влиянием рыночных факторов. При этом центральный банк оставляет за собой возможность осуществлять нерегулярное воздействие на внутренний валютный рынок для сглаживания волатильности курса национальной валюты или предотвращения его чрезмерных изменений. 1.4. Основы организации деятельности коммерческого банка Деятельность универсальных коммерческих банков определяется тремя основными функциями: − аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств, − предоставления кредитов, − осуществление платежей и расчетов в хозяйстве. Помимо трех определяющих функций часто выделяют дополнительные функции коммерческого банка, к которым относится функция создания платежных средств в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карт, векселей, электронных переводов и функция организации выпуска и размещения ценных бумаг. (Рассмотреть механизм создания и регистрации кредитной организации) Банковская лицензия – специальное разрешение ЦБ РФ на ведение банковской деятельности в форме особого документа, определяющего право банка проводить оговоренные операции. (Рассмотреть виды лицензий) После получения лицензии коммерческий банк в течение года должен начать свою деятельность, в противном случае ЦБ РФ вправе отозвать лицензию. Кредитная организация может открывать обособленные подразделения – филиалы и представительства, сведения о которых должны содержаться в Уставе организации. Филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации. Представительством кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство не имеет права осуществлять банковские операции. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно- кассовым и кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывают текущий счет. Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами. Они осуществляют свою деятельность на основании положений, утвержденных создавшей их кредитной организацией, и считаются открытыми с момента уведомления Банком России. Кредитная организация (филиал) может также открывать внутренние структурные подразделения вне местонахождения головной организации и филиала. К внутренним структурным подразделениям относятся дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты. Кредитная организация может иметь дочерние и зависимые хозяйственные общества (преобладающее участвующее общество имеет более 20 % акций), в том числе и банки. Ликвидация кредитной организации может быть добровольной и принудительной. В случае аннулирования или отзыва лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация обязана вернуть ее в ЦБ РФ в течение 15 дней со дня принятия такого решения. Ликвидация кредитной организации считается завершенной, а кредитная организация прекратившей свою деятельность после внесения уполномоченным регистрирующим органом соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц. Банк России вправе направить в кредитную организацию требование об осуществлении ее реорганизации, которое должно содержать указание причин, послуживших основанием для его направления, а также рекомендации о формах и сроках осуществления реорганизации кредитной организации. В течение пяти дней со дня получения данного требования Банка России, руководитель кредитной организации обязан обратиться в Совет директоров (Наблюдательный совет) кредитной организации с ходатайством о проведении ее реорганизации. Формы реорганизации кредитной организации: 1. Слияние. При слиянии двух и более кредитных организаций создается юридическое лицо (кредитная организация). Вновь созданная кредитная организация становится правопреемником слияемых юридических лиц. 2. Присоединение. При присоединении одной или нескольких кредитных организаций к другой кредитной организации к последней переходят права и обязанности присоединенного лица в соответствии с передаточным актом. Нового юридического лица не создается, но присоединяемый банк или небанковская кредитная организация прекращают свое существование. 3. Разделение. При разделении кредитной организации на две и более новых кредитных организации ее права и обязанности переходят к вновь возникшим банкам и небанковским кредитным организациям в соответствии с раздельным балансом. Вместо прекращающей свое существование организации возникают (создаются) две и более новых. 4. Выделение. При выделении из состава кредитной организации одной или нескольких новых кредитных организаций к каждой из них переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица в соответствии с разделительным балансом. 5. Преобразование: − АО → ООО, − АО → ОДО (общество с дополнительной ответственностью), − ООО ↔ ОДО. Изменение кредитной организации, действующей в форме публичного акционерного общества на непубличное и наоборот, не является реорганизацией. Темы для самостоятельного изучения курса Тема 2. БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ 2.1. Структура банковских ресурсов 2.2. Собственные средства коммерческого банка 2.3. Привлеченные средства коммерческого банка 2.4. Заемные средства коммерческого банка 2.5. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка Тема 3. ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ РЫНОЧНОГО ХОЗЯЙСТВА 3.1. Система банковского кредитования 3.2. Формы обеспечения возвратности банковских ссуд 3.3. Оценка кредитоспособности клиентов банка 3.4. Вексельные кредиты 3.5. Потребительские кредиты 3.6. Кредит-аренда (лизинг) Тема 4. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛИЧНЫХ И БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 4.1. Организация межбанковских расчетов 4.2. Основные формы межбанковских расчетов 4.3. Факторинг 4.4. Кассовые операции банков Тема 5. ОПЕРАЦИИ БАНКОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ 5.1. Эмиссионная деятельность банков 5.2. Инвестиционная деятельность банков 5.3. Трастовые операции коммерческих банков Тема 6. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ 6.1. Сущность валютных операций 6.2. Конверсионные операции коммерческих банков 6.3. Формы международных расчетов Тема 7. ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОЛОЖЕНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 7.1. Оценка капитала банка 7.2. Оценка активов банка 7.3. Оценка доходности банка 7.4. Оценка ликвидности банка 7.5. Оценка качества управления банка 7.6. Оценка прозрачности структуры собственности банка Рекомендуемая литература Основная литература 1. Банковское дело. Управление и технологии [Электронный ресурс]: учебник/ — Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 671 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/7035.— ЭБС «IPRbooks», по паролю Дополнительная литература 1. Нешитой А.С. Финансы, денежное обращение и кредит [Электронный ресурс]: учебник/ Нешитой А.С.— Электрон. текстовые данные.— М.: Дашков и К, 2012.—640 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/11004.— ЭБС «IPRbooks», по паролю Периодические издания Финансы: ежемесячный теоретический и научно-практический журнал / учредители журнала Минфин. РФ, ООО «Книжная редакция журнала «Финансы».- Москва, 2013. – Издается с 1926 г. – ежемесячно. - ISSN 0869446Х Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет / учредители: Минфин. РФ, ООО «Книжная редакция журнала «Финансы».- Москва, 2014. – ISSN 0869-8589 1. Финансы и кредит: научно-практический и теоретический журнал / АООТ «Фининнова», ТОО НПП «Ареал». – Москва: Финансы и кредит, 2013 - . – На рус.яз. – Выходит 4 раза в месяц. – 3 раза в месяц. – ISSN 2071-4688 Интернет-ресурсы 1. Электронно-библиотечная система ТулГУ [Электронный ресурс] URL:http://library.tsu.tula.ru/ 2. Электронные книги издательства ЮРАЙТ [Электронный ресурс] URL:http://www.biblio-online.ru/ 3. Электронно-библиотечная система IPRbooks [Электронный ресурс] URL:http://www.iprbookshop.ru/ 4. Центральный Банк РФ URL: http://www.cbr.ru